2026年環(huán)保公司應(yīng)付賬款管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司應(yīng)付賬款管理工作，建立健全應(yīng)付賬款管理體系，提高應(yīng)付賬款管理效率和質(zhì)量，保障公司資金安全，維護(hù)公司信譽(yù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條

本制度適用于公司所有應(yīng)付賬款的管理工作，包括應(yīng)付賬款的確認(rèn)、計(jì)量、審批、支付、管理、監(jiān)控等各個(gè)環(huán)節(jié)。公司所有部門和員工都應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第三條

應(yīng)付賬款管理工作應(yīng)堅(jiān)持及時(shí)確認(rèn)、準(zhǔn)確計(jì)量、嚴(yán)格審批、按時(shí)支付、有效監(jiān)控的原則，確保應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范化和制度化。第四條

公司重視應(yīng)付賬款管理工作，將應(yīng)付賬款管理工作作為公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，為應(yīng)付賬款管理工作提供必要的資源和支持。第二章應(yīng)付賬款的定義與分類第一節(jié)應(yīng)付賬款定義第五條

應(yīng)付賬款是指公司因購(gòu)買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)，包括應(yīng)付貨款、應(yīng)付服務(wù)費(fèi)、應(yīng)付租賃費(fèi)、應(yīng)付利息等。第六條

應(yīng)付賬款應(yīng)具有合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等特點(diǎn)，能夠真實(shí)反映公司的債務(wù)狀況。第二節(jié)應(yīng)付賬款分類第七條

應(yīng)付賬款按照付款期限分為短期應(yīng)付賬款和長(zhǎng)期應(yīng)付賬款。短期應(yīng)付賬款是指付款期限在一年以內(nèi)的應(yīng)付賬款。長(zhǎng)期應(yīng)付賬款是指付款期限在一年以上的應(yīng)付賬款。第八條

應(yīng)付賬款按照業(yè)務(wù)性質(zhì)分為采購(gòu)應(yīng)付賬款、服務(wù)應(yīng)付賬款、租賃應(yīng)付賬款、利息應(yīng)付賬款等類型。采購(gòu)應(yīng)付賬款是指公司因采購(gòu)商品發(fā)生的應(yīng)付賬款。第三章應(yīng)付賬款的確認(rèn)與計(jì)量第一節(jié)確認(rèn)原則第九條

應(yīng)付賬款確認(rèn)應(yīng)堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，公司應(yīng)在發(fā)生購(gòu)買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)付賬款。第十條

應(yīng)付賬款確認(rèn)應(yīng)具有合法有效的原始憑證，包括采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等，確保應(yīng)付賬款的真實(shí)性和合法性。第二節(jié)計(jì)量方法第十一條

應(yīng)付賬款計(jì)量應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行計(jì)量，包括商品價(jià)款、增值稅、運(yùn)雜費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和完整性。第十二條

應(yīng)付賬款計(jì)量應(yīng)考慮現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣等因素，按照扣除折扣后的凈額進(jìn)行計(jì)量，確保應(yīng)付賬款的合理性和公允性。第四章應(yīng)付賬款的審批與支付第一節(jié)審批程序第十三條

應(yīng)付賬款支付應(yīng)按照審批程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保應(yīng)付賬款支付的合理性和合法性。第十四條

應(yīng)付賬款審批程序包括部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。部門負(fù)責(zé)人審核是指部門負(fù)責(zé)人對(duì)應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)支付的必要性和合理性。第十五條

財(cái)務(wù)部門審核是指財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)支付的合法性和合規(guī)性。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)是指公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)進(jìn)行批準(zhǔn)，同意進(jìn)行支付。第二節(jié)支付管理第十六條

應(yīng)付賬款支付應(yīng)按照合同約定的付款期限和付款方式進(jìn)行支付，確保應(yīng)付賬款支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。第十七條

應(yīng)付賬款支付應(yīng)選擇安全可靠的支付方式，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，確保支付資金的安全。支付完成后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的支付憑證。第五章應(yīng)付賬款的管理與監(jiān)控第一節(jié)臺(tái)賬管理第十八條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬管理制度，對(duì)所有應(yīng)付賬款進(jìn)行臺(tái)賬管理，確保應(yīng)付賬款的清晰和完整。第十九條

應(yīng)付賬款臺(tái)賬應(yīng)包括供應(yīng)商名稱、應(yīng)付金額、付款期限、付款方式、已付金額、未付金額等內(nèi)容，確保應(yīng)付賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性。第二節(jié)監(jiān)控機(jī)制第二十條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行監(jiān)控，了解應(yīng)付賬款的變化情況和存在的問(wèn)題。第二十一條

應(yīng)付賬款監(jiān)控應(yīng)包括應(yīng)付賬款余額監(jiān)控、應(yīng)付賬款賬齡監(jiān)控、應(yīng)付賬款付款情況監(jiān)控等內(nèi)容，確保應(yīng)付賬款的合理和可控。第六章應(yīng)付賬款的對(duì)賬與清理第一節(jié)對(duì)賬制度第二十二條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款對(duì)賬制度，定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和一致性。第二十三條

應(yīng)付賬款對(duì)賬應(yīng)每月進(jìn)行一次，對(duì)賬內(nèi)容包括應(yīng)付賬款余額、應(yīng)付賬款明細(xì)等，確保對(duì)賬結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。第二節(jié)清理管理第二十四條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款清理制度，定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，及時(shí)處理長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款。第二十五條

應(yīng)付賬款清理應(yīng)包括應(yīng)付賬款賬齡分析、應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)付賬款處理方案制定等內(nèi)容，確保應(yīng)付賬款清理的有效性和及時(shí)性。第七章應(yīng)付賬款的監(jiān)督與考核第一節(jié)監(jiān)督機(jī)制第二十六條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)應(yīng)付賬款管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)付賬款管理工作中存在的問(wèn)題。第二十七條

應(yīng)付賬款監(jiān)督應(yīng)包括應(yīng)付賬款確認(rèn)情況監(jiān)督、應(yīng)付賬款支付情況監(jiān)督、應(yīng)付賬款管理情況監(jiān)督等內(nèi)容，確保應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范化和制度化。第二節(jié)考核制度第二十八條

公司應(yīng)建立應(yīng)付賬款考核制度，定期對(duì)應(yīng)付賬款管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)和約束應(yīng)付賬款管理工作。第二十九條

應(yīng)付賬款考核應(yīng)包括應(yīng)付賬款管理目標(biāo)完成情況考核、應(yīng)付賬款管理制度執(zhí)行情況考核、應(yīng)付賬款管理工作質(zhì)量考核等內(nèi)容，確?？己私Y(jié)果的科學(xué)性和公正性。第八章附則第三十條

本制度未盡事宜，按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司其他規(guī)章制度執(zhí)行