第1篇第一章總則第一條為加強單位銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶使用，提高資金使用效率，防范資金風險，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》及國家有關法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有銀行賬戶的管理，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。第三條單位銀行賬戶管理應遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保銀行賬戶的合法合規(guī)使用。2.安全可靠原則：確保銀行賬戶資金安全，防止資金流失和風險發(fā)生。3.效率優(yōu)先原則：提高資金使用效率，確保資金周轉(zhuǎn)順暢。4.透明公開原則：加強銀行賬戶管理的信息公開，接受監(jiān)督。第二章賬戶開設與管理第四條賬戶開設1.單位開設銀行賬戶，應按照國家有關規(guī)定，向開戶銀行提交相關資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等。2.開戶銀行應嚴格審核開戶單位提供的資料，確保其真實、合法、有效。3.單位應選擇信譽良好、服務優(yōu)質(zhì)的銀行作為開戶行。第五條賬戶管理1.單位應指定專人負責銀行賬戶的管理工作，包括賬戶的開設、變更、撤銷等。2.賬戶管理人員應具備一定的財務知識和職業(yè)道德，確保銀行賬戶的合法合規(guī)使用。3.賬戶管理人員應定期檢查銀行賬戶的使用情況，確保資金安全。第六條賬戶變更與撤銷1.賬戶變更：單位因經(jīng)營需要，需變更銀行賬戶時，應向開戶銀行提交變更申請，并經(jīng)單位負責人批準。2.賬戶撤銷：單位因經(jīng)營需要或銀行賬戶已失去使用價值，需撤銷銀行賬戶時，應向開戶銀行提交撤銷申請，并經(jīng)單位負責人批準。第三章資金收支管理第七條資金收支1.單位應按照國家有關法律法規(guī)和財務制度，建立健全資金收支管理制度。2.資金收支應實行集中管理，確保資金安全。3.資金收支應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。第八條資金支付1.單位支付資金，應按照審批權限和程序進行，確保資金使用的合法合規(guī)。2.支付資金時，應提供合法的支付憑證，包括但不限于發(fā)票、合同、收據(jù)等。3.支付資金后，應及時做好支付憑證的歸檔工作。第九條資金收入1.單位收入資金，應按照國家有關法律法規(guī)和財務制度，建立健全收入管理制度。2.收入資金應及時入賬，不得挪用、截留。3.收入資金應定期進行核對，確保賬實相符。第四章內(nèi)部控制與監(jiān)督第十條內(nèi)部控制1.單位應建立健全內(nèi)部控制制度，確保銀行賬戶的合法合規(guī)使用。2.內(nèi)部控制制度應包括賬戶管理、資金收支、審批權限、責任追究等方面。3.內(nèi)部控制制度應定期進行評估和改進。第十一條監(jiān)督檢查1.單位應定期對銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，確保資金安全和使用效率。2.監(jiān)督檢查應包括賬戶使用情況、資金收支情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。3.監(jiān)督檢查結(jié)果應及時向單位負責人報告。第五章責任追究第十二條責任追究1.單位負責人對本單位銀行賬戶的合法合規(guī)使用負總責。2.賬戶管理人員對銀行賬戶的合法合規(guī)使用負直接責任。3.違反本制度，造成資金損失或風險發(fā)生的，應依法追究相關責任。第六章附則第十三條本制度由單位財務部門負責解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章銀行賬戶使用規(guī)范第十五條銀行賬戶使用規(guī)范1.單位應嚴格按照國家有關法律法規(guī)和財務制度，使用銀行賬戶。2.銀行賬戶不得用于非法活動，如洗錢、逃稅等。3.銀行賬戶不得用于個人消費，如購物、旅游等。4.銀行賬戶不得用于發(fā)放工資、獎金等。第十六條銀行賬戶使用審批1.單位使用銀行賬戶，應按照審批權限和程序進行。2.使用銀行賬戶進行大額支付或轉(zhuǎn)賬，應經(jīng)單位負責人批準。3.使用銀行賬戶進行小額支付或轉(zhuǎn)賬，可由賬戶管理人員審批。第十七條銀行賬戶使用記錄1.單位應建立健全銀行賬戶使用記錄制度，確保資金使用的可追溯性。2.銀行賬戶使用記錄應包括支付憑證、審批文件、使用說明等。3.銀行賬戶使用記錄應定期進行整理和歸檔。通過以上七個章節(jié)的詳細規(guī)定，本制度旨在為單位的銀行賬戶管理提供一套全面、規(guī)范、高效的制度框架，以確保資金安全、提高資金使用效率，同時防范和降低資金風險。第2篇第一章總則第一條為加強單位銀行賬戶管理，規(guī)范賬戶使用，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行法》、《中華人民共和國人民幣管理條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位所有銀行賬戶的管理，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。第三條單位銀行賬戶管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：單位銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等，必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）安全性原則：確保單位銀行賬戶資金安全，防范各類風險。（三）效益性原則：提高資金使用效率，降低資金成本。（四）透明性原則：賬戶管理過程公開透明，接受監(jiān)督。第二章賬戶開立第四條單位銀行賬戶的開立，應當符合以下條件：（一）依法成立的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等組織。（二）有合法的經(jīng)營范圍和經(jīng)營場所。（三）具備一定的資金實力。（四）遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。第五條單位銀行賬戶開立程序：（一）單位提出開立銀行賬戶的申請，并提交相關資料。（二）銀行審核單位提供的資料，符合開立條件的，予以開立。（三）單位與銀行簽訂開戶協(xié)議，明確雙方的權利和義務。（四）銀行按照規(guī)定為單位開立銀行賬戶。第三章賬戶使用第六條單位銀行賬戶的使用，應當遵守以下規(guī)定：（一）嚴格按照賬戶用途使用資金，不得挪用、截留、坐支。（二）單位負責人應當對賬戶使用情況負責，加強對賬戶使用的監(jiān)督。（三）建立健全內(nèi)部審批制度，明確審批權限和程序。（四）賬戶資金支出應當有合法、合規(guī)的票據(jù)或憑證。（五）定期核對賬戶余額，確保資金安全。第七條單位銀行賬戶的收付款項，應當遵守以下規(guī)定：（一）收付款項應當使用規(guī)定的結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。（二）收付款項應當及時入賬，不得拖延。（三）收付款項應當有合法、合規(guī)的票據(jù)或憑證。（四）定期核對賬戶余額，確保資金安全。第四章賬戶變更與撤銷第八條單位銀行賬戶變更，應當符合以下條件：（一）單位名稱、法定代表人、地址等基本信息發(fā)生變更。（二）單位經(jīng)營范圍發(fā)生變更。（三）單位經(jīng)營場所發(fā)生變更。第九條單位銀行賬戶變更程序：（一）單位向銀行提出變更申請，并提交相關資料。（二）銀行審核單位提供的資料，符合變更條件的，予以變更。（三）單位與銀行簽訂變更協(xié)議，明確雙方的權利和義務。第十條單位銀行賬戶撤銷，應當符合以下條件：（一）單位依法注銷。（二）單位銀行賬戶長期閑置。（三）單位經(jīng)營場所發(fā)生變更，原銀行賬戶不再使用。第十一條單位銀行賬戶撤銷程序：（一）單位向銀行提出撤銷申請，并提交相關資料。（二）銀行審核單位提供的資料，符合撤銷條件的，予以撤銷。（三）單位與銀行簽訂撤銷協(xié)議，明確雙方的權利和義務。第五章內(nèi)部控制與監(jiān)督第十二條建立健全單位銀行賬戶內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責和權限。第十三條定期對單位銀行賬戶進行審計，確保賬戶資金安全。第十四條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、經(jīng)濟處罰、解除勞動合同等處理。第十五條單位負責人對本單位銀行賬戶管理負總責，對違反本制度的行為負有直接責任。第六章附則第十六條本制度由單位財務部門負責解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。單位銀行賬戶管理制度實施細則一、賬戶開立1.單位申請開立銀行賬戶，應向銀行提交以下資料：（1）單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件；（2）法定代表人身份證明復印件；（3）法定代表人授權委托書；（4）單位公章、法定代表人簽名或蓋章。2.銀行在收到單位提交的資料后，對資料進行審核，符合開戶條件的，予以開立。3.銀行在開立賬戶時，應告知單位以下事項：（1）賬戶用途；（2）賬戶資金使用規(guī)定；（3）賬戶管理責任。二、賬戶使用1.單位使用銀行賬戶，應遵守以下規(guī)定：（1）嚴格按照賬戶用途使用資金，不得挪用、截留、坐支；（2）單位負責人應當對賬戶使用情況負責，加強對賬戶使用的監(jiān)督；（3）建立健全內(nèi)部審批制度，明確審批權限和程序；（4）賬戶資金支出應當有合法、合規(guī)的票據(jù)或憑證。2.單位收付款項，應遵守以下規(guī)定：（1）收付款項應當使用規(guī)定的結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；（2）收付款項應當及時入賬，不得拖延；（3）收付款項應當有合法、合規(guī)的票據(jù)或憑證。三、賬戶變更與撤銷1.單位申請變更銀行賬戶，應向銀行提交以下資料：（1）變更申請書；（2）變更后的營業(yè)執(zhí)照副本復印件；（3）法定代表人身份證明復印件；（4）法定代表人授權委托書；（5）單位公章、法定代表人簽名或蓋章。2.銀行在收到單位提交的資料后，對資料進行審核，符合變更條件的，予以變更。3.單位申請撤銷銀行賬戶，應向銀行提交以下資料：（1）撤銷申請書；（2）單位公章、法定代表人簽名或蓋章。4.銀行在收到單位提交的資料后，對資料進行審核，符合撤銷條件的，予以撤銷。四、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.單位應建立健全銀行賬戶內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責和權限。2.單位應定期對銀行賬戶進行審計，確保賬戶資金安全。3.單位應加強對銀行賬戶使用的監(jiān)督，對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、經(jīng)濟處罰、解除勞動合同等處理。五、附則1.本細則由單位財務部門負責解釋。2.本細則自發(fā)布之日起施行。第3篇第一章總則第一條為加強單位銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶使用，提高資金使用效率，防范資金風險，根據(jù)《中華人民共和國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及相關法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有銀行賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。第三條單位銀行賬戶管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）安全性原則：確保銀行賬戶資金安全，防止資金損失和風險。（三）效益性原則：提高資金使用效率，降低資金成本。（四）便捷性原則：簡化賬戶管理流程，提高工作效率。第二章銀行賬戶的開立第四條單位銀行賬戶的開立應遵循以下程序：（一）單位財務部門根據(jù)業(yè)務需要，提出開立銀行賬戶的申請。（二）單位法定代表人或授權代表簽署開戶申請，并提交相關資料。（三）銀行審核開戶申請及相關資料，符合規(guī)定的予以開戶。（四）單位財務部門與銀行簽訂開戶協(xié)議，明確雙方的權利和義務。第五條開立銀行賬戶應提交以下資料：（一）單位法定代表人或授權代表的身份證明。（二）單位營業(yè)執(zhí)照副本。（三）單位組織機構(gòu)代碼證。（四）開戶申請書。（五）其他銀行要求提供的資料。第三章銀行賬戶的使用第六條單位銀行賬戶的使用應遵循以下規(guī)定：（一）單位銀行賬戶僅限于本單位使用，不得出借、出租、轉(zhuǎn)讓或用于非法活動。（二）單位銀行賬戶的資金收支應嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。（三）單位銀行賬戶的資金收支應與單位財務管理制度相一致。（四）單位銀行賬戶的資金收支應定期進行核對，確保賬實相符。第七條單位銀行賬戶的資金收支應通過以下途徑：（一）銀行轉(zhuǎn)賬。（二）現(xiàn)金存取。（三）其他銀行認可的支付方式。第八條單位銀行賬戶的資金收支應按照以下程序進行：（一）單位財務部門根據(jù)業(yè)務需要，編制資金收支計劃。（二）單位法定代表人或授權代表審批資金收支計劃。（三）單位財務部門根據(jù)審批后的資金收支計劃，辦理資金收支手續(xù)。（四）銀行審核資金收支手續(xù)，符合規(guī)定的予以辦理。第四章銀行賬戶的變更與撤銷第九條單位銀行賬戶的變更應遵循以下程序：（一）單位財務部門提出變更申請，并說明變更原因。（二）單位法定代表人或授權代表審批變更申請。（三）銀行審核變更申請，符合規(guī)定的予以變更。第十條單位銀行賬戶的撤銷應遵循以下程序：（一）單位財務部門提出撤銷申請，并說明撤銷原因。（二）單位法定代表人或授權代表審批撤銷申請。（三）銀行審核撤銷申請，符合規(guī)定的予以撤銷。第十一條單位銀行賬戶的變更或撤銷，應同時辦理以下手續(xù)：（一）辦理銀行賬戶變更或撤銷手續(xù)。（二）更新單位財務賬簿。（三）通知相關業(yè)務部門。第五章銀行賬戶的管理與監(jiān)督第十二條單位財務部門負責本單位銀行賬戶的管理工作，具體職責如下：（一）負責銀行賬戶的開立、變更、撤銷等工作。（二）負責銀行賬戶的資金收支管理。（三）負責銀行賬戶的核對、審計和監(jiān)督。（四）負責銀行賬戶的檔案管理。第十三條單位內(nèi)部審計部門負責對本單位銀行賬戶的使用和管理進行監(jiān)督，具體職責如下：（一）定期對銀行賬戶的使用和管理情況進行審計。（二）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。（三）對違反本制度的行為進行調(diào)查和處理。第十四條單位法定代