1T/XJBX0171—2026工程總承包項目造價風險分級管控實施導(dǎo)則本文件規(guī)定了工程總承包（EPC）項目造價風險分級管控的基本要求，包括總體要求、造價風險識別與分類、風險評估與分級、分級管控措施與要求、風險臺賬管理要求、息化與數(shù)據(jù)治理要求、監(jiān)督檢查要求、績效評價要求等內(nèi)容。本文件適用于采用工程總承包模式實施的新建、改擴建工程項目的造價風險管理工作，涵蓋房屋建筑、市政基礎(chǔ)設(shè)施、交通、水利水電、能源化工、工業(yè)廠房等類型項目。對于已進入運營期的資產(chǎn)運營造價管理，可參照本文件相關(guān)原則執(zhí)行。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB50501—2007水利工程工程量清單計價規(guī)范GB/T1.1—2020標準化工作導(dǎo)則第1部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則GB/T19000質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語GB/T50326建設(shè)工程項目管理規(guī)范GB/T50358—2017建設(shè)項目工程總承包管理規(guī)范3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1工程總承包engineeringprocurementandconstruction承包人受發(fā)包人委托，對工程建設(shè)項目的設(shè)計、采購、施工等實行全過程或若干階段的承包，并按合同約定對質(zhì)量、安全、工期和造價等目標負責的項目組織與合同模式。3.2項目造價projectcost2T/XJBX0171—2026為完成工程總承包項目建設(shè)目標而發(fā)生的各項費用的總和，通常包括但不限于勘察設(shè)計費、設(shè)備材料采購費、施工費用、措施費、規(guī)費稅金、風險費用及合同約定的其他費用。3.3造價風險costrisk由于不確定因素導(dǎo)致項目造價目標發(fā)生偏差的可能性及其后果，包括造價超支、成本收益偏離、現(xiàn)金流失衡、索賠爭議增加等結(jié)果的風險。3.4造價風險識別costriskidentification圍繞項目全生命周期活動，對可能影響造價目標的不確定因素進行收集、歸類、描述并形成可追溯清單的過程。3.5風險評估riskassessment對已識別風險的發(fā)生概率、影響程度及可控性等進行分析評價，并據(jù)此確定風險優(yōu)先級與處置策略的過程。3.6風險分級riskgrading依據(jù)統(tǒng)一的評價維度與判定規(guī)則，將風險按嚴重程度劃分為若干等級（如Ⅰ級至Ⅳ級或高、中、低以指導(dǎo)管理資源投入、審批權(quán)限配置與控制措施匹配的管理方法。3.7分級管控gradedcontrol針對不同風險等級，分別規(guī)定責任主體、控制措施、監(jiān)測頻次、預(yù)警閾值、處置流程與復(fù)盤要求的差異化管理機制。3.8風險閾值riskthreshold用于觸發(fā)預(yù)警、升級管控或啟動應(yīng)急處置的量化界限值，可基于成本偏差、價格指數(shù)波動幅度、工期關(guān)鍵路徑偏差、變更金額占比等指標設(shè)定。4總體要求4.1總體目標工程總承包（EPC）項目造價風險分級管控應(yīng)以合同約定的造價目標（合同價、控制價、目標成本、最高限價或經(jīng)批準的投資控制目標等）為基準，建立覆蓋項目全生命周期的風險識別、評估分級、差異化控制、動態(tài)監(jiān)測預(yù)警與閉環(huán)改進機制，實現(xiàn)以下目標：T/XJBX0171—20263a)將造價風險管理前移至投標與實施策劃、方案論證與限額設(shè)計、采購策略與鎖價安排等關(guān)鍵前端環(huán)節(jié)；b)以風險等級為主線配置審批權(quán)限、資源投入與控制頻次，提升重大風險的可預(yù)見性與可控性；c)與合同管理、設(shè)計管理、采購管理、施工管理、資金管理、變更與索賠管理協(xié)同運行，避免風險在不同職能間轉(zhuǎn)移或疊加放大；d)形成可量化、可追溯、可審計的風險管理證據(jù)鏈，為結(jié)算、審計與爭議解決提供支撐。4.2基本原則4.2.1目標導(dǎo)向原則應(yīng)以經(jīng)批準的造價目標與成本基線為控制標尺，明確偏差口徑、統(tǒng)計周期與責任歸屬，并將風險分級管控要求嵌入項目決策、審批與執(zhí)行流程。4.2.2分級管控原則應(yīng)建立統(tǒng)一的風險評估維度與分級規(guī)則，對不同等級風險實施差異化管理，確?！案唢L險嚴控、中風險常控、低風險自控”。4.2.3權(quán)責一致原則應(yīng)在合同結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)中明確風險承擔主體、控制權(quán)限與處置責任，做到責任可追溯、權(quán)限可驗證、決策可留痕。4.2.4前置預(yù)防與過程控制并重原則應(yīng)強化設(shè)計限額與方案比選、采購策略與關(guān)鍵資源鎖定、施工組織與關(guān)鍵工序管控等源頭控制，同時建立過程偏差快速糾偏機制。4.2.5動態(tài)更新原則應(yīng)依據(jù)市場價格、設(shè)計變更、現(xiàn)場條件、供應(yīng)鏈履約與合同執(zhí)行情況，定期更新風險狀態(tài)與等級，并同步調(diào)整控制措施與監(jiān)測頻次。4.2.6數(shù)據(jù)一致與可追溯原則應(yīng)統(tǒng)一成本數(shù)據(jù)口徑、計量計價規(guī)則與臺賬編碼體系，確保風險臺賬、變更簽證、采購合同、支付計量、結(jié)算審計等資料之間可相互校核。4.3組織架構(gòu)與職責配置4.3.1管理架構(gòu)造價風險分級管控宜建立“決策層—管理層—執(zhí)行層”三級體系：T/XJBX0171—20264a)決策層：負責風險管理制度與策略批準、重大風險等級確認、重大處置方案決策、重大資源調(diào)配與爭議升級處置；b)管理層：負責風險管理計劃編制、分級規(guī)則落地、跨部門協(xié)同、監(jiān)測預(yù)警組織與糾偏推動；c)執(zhí)行層：負責風險識別、數(shù)據(jù)采集、臺賬維護、措施執(zhí)行、證據(jù)留存與復(fù)盤資料整理。4.3.2主要參與方職責業(yè)主應(yīng)明確投資控制目標、風險分擔邊界與審批機制；工程總承包單位應(yīng)作為造價風險分級管控的牽頭實施主體，統(tǒng)籌設(shè)計、采購、施工等環(huán)節(jié)的風險控制；造價咨詢、監(jiān)理、項目管理咨詢等第三方應(yīng)按合同約定提供獨立核算、過程審核、偏差分析與專業(yè)支持。聯(lián)合體項目應(yīng)在聯(lián)合體協(xié)議中明確牽頭方、分工邊界、信息共享與聯(lián)合決策流程。造價風險分級管控職責分工見表1。表1造價風險分級管控職責分工ARCCICCICIRCCARCCIRCCICICICIICCCI4.4造價風險分級管控流程總體要求應(yīng)形成“識別—評估—分級—措施匹配—監(jiān)測預(yù)警—處置—復(fù)盤改進”的閉環(huán)流程，并滿足以下要a)識別階段應(yīng)輸出結(jié)構(gòu)化風險清單，明確風險來源、觸發(fā)條件、影響路徑與責任主體；b)評估分級階段應(yīng)采用統(tǒng)一的概率與影響口徑，必要時結(jié)合可控性進行校準，并完成等級確認與c)措施匹配階段應(yīng)按等級明確控制動作（如限額、鎖價、審批、頻次、預(yù)警閾值、應(yīng)急資源等避免“措施與等級不匹配”；d)監(jiān)測預(yù)警階段應(yīng)建立指標體系與閾值觸發(fā)機制，確保重大風險可提前暴露、可及時升級；e)處置階段應(yīng)確保方案可執(zhí)行、責任可追溯、證據(jù)鏈完整，形成成本影響評估與索賠/反索賠策略；f)復(fù)盤階段應(yīng)形成經(jīng)驗庫與制度改進清單，納入后續(xù)項目策劃與標準化成果。4.5與關(guān)鍵管理活動的銜接要求4.5.1與合同管理的銜接T/XJBX0171—20265應(yīng)以合同條款為風險邊界，重點管控計價方式、調(diào)價機制、暫列金額與暫估價、變更程序與時效、索賠條件與證據(jù)要求、付款與結(jié)算節(jié)點、違約責任與爭議解決路徑等對造價風險的傳導(dǎo)影響。4.5.2與設(shè)計管理的銜接應(yīng)建立限額設(shè)計與方案比選機制，確保設(shè)計深度、材料設(shè)備選型、專業(yè)界面條件與BIM算量口徑可控；對超限風險應(yīng)觸發(fā)專項審查與升級審批。4.5.3與采購管理的銜接應(yīng)將市場價格波動、長周期設(shè)備交付、供應(yīng)商履約、鎖價與調(diào)價條款、替代材料合規(guī)性等納入風險分級管控；關(guān)鍵資源應(yīng)建立鎖價/框架協(xié)議/指數(shù)聯(lián)動等組合策略，并明確觸發(fā)條件與審批路徑。4.5.4與施工管理的銜接應(yīng)將現(xiàn)場條件偏差、施工組織調(diào)整、關(guān)鍵工序工期壓縮、質(zhì)量返工、安全停工等納入風險監(jiān)測預(yù)警；對可能引發(fā)重大造價偏差的事件應(yīng)同步啟動變更與索賠證據(jù)鏈管理。4.5.5與資金與財務(wù)管理的銜接應(yīng)將現(xiàn)金流風險、支付節(jié)奏、保證金與擔保、稅務(wù)合規(guī)、結(jié)算回款與尾款回收等納入風險分級管理，避免“成本可控但資金失衡”導(dǎo)致的綜合風險。4.6文件化與信息化要求4.6.1文件化要求應(yīng)至少形成并維護：風險管理計劃、風險臺賬、評估分級記錄、風險應(yīng)對方案與審批記錄、監(jiān)測預(yù)警記錄、風險事件處置記錄、成本影響分析與結(jié)論文件、復(fù)盤報告與改進措施跟蹤記錄。上述資料應(yīng)與變更簽證、計量支付、采購合同、會議紀要、往來函件等形成一致的證據(jù)鏈。4.6.2信息化要求宜采用數(shù)字化成本管理與風險管理工具實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成與自動預(yù)警，包括但不限于：成本W(wǎng)BS/CBS編碼體系、價格指數(shù)與采購訂單聯(lián)動、變更簽證在線流轉(zhuǎn)、風險臺賬版本管理、權(quán)限控制與日志留痕、可視化儀表板與風險熱力圖等。對關(guān)鍵數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)置口徑說明與校核規(guī)則，確保多方協(xié)同場景下的數(shù)據(jù)一致性。5造價風險識別與分類5.1一般要求5.1.1工程總承包項目造價風險識別應(yīng)覆蓋項目全生命周期，貫穿投標報價、合同談判、實施策劃、設(shè)計、采購、施工、竣工結(jié)算與審計等關(guān)鍵階段，并與項目成本策劃、合同管理、變更管理、采購管理、T/XJBX0171—20266進度管理同步開展。5.1.2風險識別應(yīng)以合同邊界和目標成本分解為基礎(chǔ)，采用“自上而下（目標—分解—流程）”與“自下而上（事件—原因—影響）”相結(jié)合的方法，形成結(jié)構(gòu)化、可量化、可追溯、可更新的風險清單。5.1.3風險描述應(yīng)明確風險來源、觸發(fā)條件、影響對象、影響路徑、責任主體、可控性、潛在后果及初步應(yīng)對方向，避免僅使用籠統(tǒng)表述（如“材料漲價”“變更增加”）而缺少可執(zhí)行的判定條件與影響口徑。5.1.4風險識別結(jié)果應(yīng)形成風險臺賬并納入項目受控文件管理，風險臺賬應(yīng)與成本W(wǎng)BS/CBS、合同清單、采購包劃分、分包策劃、施工組織設(shè)計、變更簽證臺賬等保持一致，確保數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一、責任歸屬清晰、證據(jù)鏈可追溯。5.2風險識別輸入與信息來源5.2.1風險識別應(yīng)至少利用以下信息來源：a)招標文件、合同條件、合同價構(gòu)成及風險分擔條款（含調(diào)價機制、暫列金額、暫估價、計價方式、付款條件、工期與違約責任等）；b)項目實施策劃文件、目標成本分解、資源計劃、采購策略與分包策劃；c)設(shè)計文件（含方案比選、限額設(shè)計指標、BIM模型、工程量清單/算量成果、材料設(shè)備清單與技術(shù)規(guī)格書）；d)市場與外部環(huán)境信息（主要材料設(shè)備價格指數(shù)、供應(yīng)鏈交付周期、匯率稅費政策、區(qū)域勞務(wù)與機械租賃行情、地方計價依據(jù)變化等）；e)現(xiàn)場條件與施工信息（地勘資料、場地條件、施工組織設(shè)計、關(guān)鍵工序與關(guān)鍵線路、臨建與措施方案、質(zhì)量安全風險點）；f)歷史項目數(shù)據(jù)庫與經(jīng)驗教訓（類似項目結(jié)算偏差點、索賠爭議點、供應(yīng)商履約表現(xiàn)、設(shè)計變更高發(fā)專業(yè)等）；g)管理過程數(shù)據(jù)（合同交底記錄、變更簽證資料、計量支付記錄、采購訂單與到貨驗收記錄、成本月報與偏差分析報告）。5.2.2采用信息化平臺時，宜實現(xiàn)風險臺賬與成本管理、變更簽證、采購合同、BIM算量、進度計劃等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)動，減少手工重復(fù)錄入并提升預(yù)警及時性。5.3風險識別方法與程序5.3.1風險識別宜綜合采用以下方法：a)分解法：基于WBS/CBS、工程量清單、采購包、分包包件分解識別風險點；b)專題研討法：組織業(yè)主、總承包、設(shè)計、采購、施工、商務(wù)、財務(wù)、法務(wù)等開展風險研討會（含界面梳理與條款解讀）；T/XJBX0171—20267c)清單對照法：采用標準風險清單與檢查表對照識別；d)對標與類比法：與同類型已完項目的結(jié)算偏差、爭議點、價格波動敏感項進行類比識別；e)情景推演法：對關(guān)鍵設(shè)備長周期、價格大幅波動、工期壓縮、現(xiàn)場條件偏差等情景進行推演識f)數(shù)據(jù)驅(qū)動法：基于價格指數(shù)、采購詢價、進度偏差、變更頻次、簽證金額等數(shù)據(jù)識別風險觸發(fā)趨勢。5.3.2風險識別程序宜包括：a)識別準備：明確識別范圍、口徑、責任分工與輸出要求；b)初始識別：按專業(yè)與階段形成風險條目；c)匯總?cè)ブ嘏c結(jié)構(gòu)化：統(tǒng)一編碼、合并同類項、明確觸發(fā)條件與影響口徑；d)初步定性：給出風險類型、可能原因、初步責任主體與建議應(yīng)對方向；e)審核確認：由造價風險牽頭部門組織跨專業(yè)復(fù)核，形成受控版本并發(fā)布執(zhí)行。5.4風險臺賬要素與編碼要求5.4.1風險臺賬應(yīng)至少包含以下要素：風險編號、風險名稱、分類與階段歸屬、觸發(fā)條件、影響對象、影響路徑、責任主體與協(xié)同單位、可控性說明、數(shù)據(jù)來源與證據(jù)附件、當前狀態(tài)、擬定處置措施及完成時限、復(fù)盤結(jié)論與經(jīng)驗條目等。5.4.2風險編碼宜采用“項目—階段—類別—序號”的結(jié)構(gòu)化規(guī)則，并與成本W(wǎng)BS/CBS及采購包/分包包件編碼建立映射關(guān)系，確保風險可定位到具體成本單元與合同單元。5.4.3風險臺賬應(yīng)執(zhí)行版本控制與變更留痕管理；對新增、合并、關(guān)閉、升級/降級的風險條目應(yīng)記錄原因、依據(jù)、審批與生效時間。5.5風險分類5.5.1按來源分類造價風險可按來源分為：a)合同與商業(yè)條款風險：計價方式不匹配、風險分擔不清、調(diào)價機制不可執(zhí)行、暫列金額/暫估價設(shè)置不合理、付款結(jié)算條件導(dǎo)致資金成本上升、違約責任不對稱等；b)設(shè)計與技術(shù)風險：設(shè)計深度不足、限額設(shè)計失效、專業(yè)界面遺漏、材料設(shè)備選型偏差、規(guī)范適用錯誤、設(shè)計變更頻繁導(dǎo)致返工與成本增加等；c)市場與價格風險：主要材料設(shè)備價格波動、勞務(wù)/機械價格波動、匯率與稅費政策變化、區(qū)域供需失衡與供應(yīng)鏈中斷等；d)采購與供應(yīng)鏈風險：招采策略失當、供應(yīng)商履約能力不足、長周期設(shè)備交付延誤、質(zhì)量不合格引發(fā)返修與索賠、替代材料合規(guī)風險等；T/XJBX0171—20268e)施工與現(xiàn)場條件風險：地質(zhì)水文與場地條件偏差、施工組織調(diào)整、關(guān)鍵工序工期壓縮、停工窩工、質(zhì)量返工、安全事件導(dǎo)致的間接費用上升等；f)變更與索賠風險：變更識別不及時、簽證資料不完整、時效管理缺失、證據(jù)鏈不足、爭議解決路徑不清導(dǎo)致結(jié)算偏差擴大等；g)管理與協(xié)同風險：組織界面不清、數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一、審批鏈條失衡、內(nèi)控薄弱、信息傳遞滯后導(dǎo)致成本偏差擴大等。5.5.2按成本構(gòu)成分類為便于與目標成本基線對齊，風險宜按成本構(gòu)成進一步歸類，包括但不限于：直接工程費（人工、材料、機械）、設(shè)備購置費、措施費、分包費、臨建費、規(guī)費稅金、管理費、融資與資金占用成本、索賠與爭議成本等。5.5.3按階段分類風險宜按階段進行歸屬與管理：投標與合同階段、實施策劃階段、設(shè)計階段、采購階段、施工階段、結(jié)算與審計階段。對跨階段風險，應(yīng)明確主責階段與協(xié)同階段，并設(shè)置階段性控制節(jié)點。5.6風險識別頻次與輸出要求5.6.1至少應(yīng)在以下時點開展集中識別與臺賬更新：a)合同簽訂/合同交底完成后；b)目標成本建立與實施策劃批準后；c)重大方案確定、施工圖階段性成果形成或設(shè)計凍結(jié)節(jié)點；d)關(guān)鍵設(shè)備材料招標定標前后、鎖價或調(diào)價條款確認時；e)重大變更發(fā)生、關(guān)鍵線路調(diào)整、現(xiàn)場條件重大偏差確認時；f)竣工結(jié)算啟動、審計溝通與爭議集中階段。5.6.2風險識別輸出應(yīng)至少包括：風險清單（受控版本）、風險臺賬（含證據(jù)附件索引）、風險責任分配說明、需進入下一章評估分級的風險條目清單，以及需立即啟動專項處置或升級報告的風險事項清6風險評估與分級6.1一般要求6.1.1造價風險評估與分級應(yīng)在風險識別的基礎(chǔ)上開展，形成“可量化、可對比、可復(fù)核”的等級判定結(jié)果，并作為后續(xù)分級管控措施配置、審批權(quán)限設(shè)定、監(jiān)測預(yù)警閾值設(shè)定與資源投入安排的依據(jù)。6.1.2風險評估應(yīng)堅持統(tǒng)一口徑。項目應(yīng)在實施策劃階段明確：a)評估基準（合同價、目標成本、投資控制目標等）；T/XJBX0171—20269b)影響口徑（金額、比例、現(xiàn)金流影響、工期關(guān)鍵線路影響、爭議概率等）；c)數(shù)據(jù)來源與取數(shù)規(guī)則（價格指數(shù)、詢價記錄、設(shè)計算量、現(xiàn)場簽證、進度計劃、采購交付數(shù)據(jù)）；d)評估周期與更新頻次（周度、月度或關(guān)鍵節(jié)點）。6.1.3風險評估應(yīng)與成本偏差分析、變更估價、采購定標評審、施工方案審查、計量支付審核等活動協(xié)同開展，避免評估結(jié)果與實際管理口徑脫節(jié)。6.2評估維度與指標體系6.2.1發(fā)生概率（P）發(fā)生概率用于表征風險在既定時間窗口內(nèi)觸發(fā)的可能性。概率評價應(yīng)結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場走勢、合同條款、技術(shù)成熟度、供應(yīng)鏈交付能力與現(xiàn)場條件不確定性等進行綜合判斷。對可量化事件（如價格波動、交付延誤、變更頻次等）宜優(yōu)先采用統(tǒng)計或趨勢外推方式估計。6.2.2影響程度（I）影響程度宜以對“造價目標偏差”的影響作為核心指標，并可按需要補充以下維度形成綜合影響判a)造價影響：對合同價/目標成本的增減金額及比例；b)現(xiàn)金流影響：支付節(jié)奏變化、資金占用成本上升、回款滯后風險；c)工期聯(lián)動影響：對關(guān)鍵線路、趕工措施費及間接費的影響；d)爭議與索賠影響：爭議發(fā)生概率、索賠可得性、證據(jù)鏈完整性及潛在訴訟成本；e)合規(guī)與聲譽影響：稅務(wù)合規(guī)、審計風險、重大負面事件對履約與結(jié)算的不利影響。6.2.3可控性（C）可控性用于修正風險優(yōu)先級，表征項目團隊通過管理動作對風險發(fā)生或影響后果的控制能力?？煽匦栽u價宜綜合考慮：控制措施可實施性、控制成本、控制時效、外部依賴程度、合同可調(diào)整性以及證據(jù)鏈可構(gòu)建性。6.2.4指標分解與映射風險評估應(yīng)盡可能映射到具體成本單元與合同單元（WBS/CBS、采購包、分包包件、清單子目），以便形成可執(zhí)行的控制動作（限額、鎖價、審批、變更策略、索賠策略等），避免評估結(jié)果停留在宏觀描述層面。6.3評分方法與分級規(guī)則6.3.1評分方法T/XJBX0171—2026項目可采用“P×I”作為基礎(chǔ)風險值，并以可控性修正形成綜合風險值R。示例邏輯如下：a)將發(fā)生概率P劃分為若干檔（如1～4或1～5）；b)將影響程度I按對造價目標偏差的比例或金額劃分為若干檔（如1～4或1～5）；c)計算基礎(chǔ)風險值：R?=P×I；d)可控性修正：當可控性低（外部依賴強、合同不可調(diào)整、證據(jù)鏈薄弱）時上調(diào)等級；當可控性高（鎖價可實施、技術(shù)成熟、證據(jù)鏈易構(gòu)建）時可維持或下調(diào)等級，但不得突破項目確定的最低管控要6.3.2分級規(guī)則與閾值設(shè)定項目應(yīng)結(jié)合工程規(guī)模、合同計價模式與風險承受能力，確定風險等級（如Ⅰ~Ⅳ級或高/中/低）及對應(yīng)閾值。閾值設(shè)定宜滿足：a)與審批權(quán)限聯(lián)動：確保重大風險必經(jīng)管理層或決策層確認；b)與監(jiān)測頻次聯(lián)動：等級越高，監(jiān)測頻次越高、預(yù)警閾值越敏感；c)與資源投入聯(lián)動：等級越高，越應(yīng)配置專項人員、專項預(yù)算與專項方案；d)與合同策略聯(lián)動：高等級風險應(yīng)同步觸發(fā)條款審查、變更路徑或索賠策略評估。6.3.3風險等級說明a)Ⅰ級（重大風險）：可能導(dǎo)致造價目標顯著偏離或引發(fā)重大爭議/停工/資金鏈沖擊的風險，應(yīng)納入專項治理清單，實施“一事一策”，并由決策層或授權(quán)委員會批準處置方案。b)Ⅱ級（較大風險可能導(dǎo)致造價目標明顯偏離或?qū)﹃P(guān)鍵線路、關(guān)鍵采購造成實質(zhì)影響的風險，應(yīng)形成專項控制措施并由管理層審批，納入重點監(jiān)測。c)Ⅲ級（一般風險）：對局部成本單元或階段目標造成可控偏差的風險，應(yīng)納入常態(tài)化控制與周期性復(fù)核，確保措施閉環(huán)。d)Ⅳ級（低風險）：影響較小且可快速處置的風險，可由執(zhí)行層按標準化措施管理并定期匯總復(fù)6.4評估組織、復(fù)核與等級確認6.4.1評估組織造價風險牽頭部門應(yīng)組織設(shè)計、采購、施工、財務(wù)、法務(wù)等開展聯(lián)合評估；對技術(shù)復(fù)雜、市場敏感或爭議性強的風險，應(yīng)引入造價咨詢或?qū)I(yè)顧問參與評估。6.4.2復(fù)核要求對以下風險應(yīng)實施強制復(fù)核并形成書面記錄：a)擬評為Ⅰ級或Ⅱ級的風險；T/XJBX0171—2026b)影響口徑不一致、證據(jù)不足或數(shù)據(jù)波動較大的風險；c)與合同條款解釋、計價口徑、稅費政策相關(guān)的風險；d)涉及關(guān)鍵供應(yīng)商、長周期設(shè)備、關(guān)鍵線路的風險。6.4.3等級確認與授權(quán)風險等級確認應(yīng)與項目授權(quán)體系一致：一般風險可由項目管理層確認；重大風險應(yīng)由決策層確認或按授權(quán)委托機制確認。確認結(jié)果應(yīng)同步更新風險臺賬并形成“等級確認記錄”，記錄應(yīng)至少包含：依據(jù)數(shù)據(jù)、口徑說明、參與人員、結(jié)論、控制動作與復(fù)核周期。6.5動態(tài)更新與升級降級規(guī)則6.5.1更新頻次風險等級應(yīng)至少按月更新一次；當發(fā)生重大變更、市場價格大幅波動、關(guān)鍵設(shè)備交付異常、現(xiàn)場條件重大偏差或出現(xiàn)爭議苗頭時，應(yīng)即時更新。6.5.2升級規(guī)則出現(xiàn)以下情形之一時，風險應(yīng)升級或啟動專項評估：a)影響程度或發(fā)生概率顯著上升，導(dǎo)致綜合風險值跨越閾值；b)風險觸發(fā)條件已出現(xiàn)或短期內(nèi)高度可預(yù)見；c)關(guān)鍵控制措施無法落地或控制失效；d)風險已引發(fā)連鎖反應(yīng)（工期延誤、返工、停工、索賠對抗等）。6.5.3降級與關(guān)閉規(guī)則風險降級或關(guān)閉應(yīng)滿足：觸發(fā)條件消除或概率顯著降低；已實施控制措施并驗證有效；成本影響已鎖定且納入變更/索賠閉環(huán)；證據(jù)鏈完整并完成復(fù)盤記錄。降級或關(guān)閉應(yīng)保留審批與依據(jù)記錄，避免“人為消項”造成審計風險。6.6輸出成果風險評估與分級應(yīng)至少輸出：a)風險評估報告；b)風險分級清單與臺賬更新版本；c)Ⅰ級、Ⅱ級風險專項控制建議及需提請審批事項清單；d)需納入監(jiān)測預(yù)警指標體系的關(guān)鍵指標與閾值建議；e)與合同條款、變更管理、采購策略、資金計劃聯(lián)動的調(diào)整建議。7分級管控措施與要求T/XJBX0171—20267.1一般要求7.1.1分級管控措施應(yīng)以風險評估與等級確認為依據(jù)，遵循“措施與等級匹配、動作可執(zhí)行、責任可追溯、結(jié)果可驗證”的原則，形成覆蓋設(shè)計、采購、施工、合同、資金與結(jié)算審計等環(huán)節(jié)的組合控制方案。7.1.2風險應(yīng)對策略宜包括規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移與接受四類，項目應(yīng)根據(jù)合同邊界、成本基線、工期約束與資源條件選擇適宜策略，并明確策略選擇的依據(jù)與審批權(quán)限。7.1.3各風險條目應(yīng)落實到具體管控動作（如限額、鎖價、替代方案、審批節(jié)點等），不得僅停留在原則性表述。對需跨專業(yè)協(xié)同的風險，應(yīng)明確牽頭部門與協(xié)同部門的接口責任與完成時限。7.1.4風險控制措施應(yīng)嵌入項目管理流程，至少與以下流程聯(lián)動：合同交底與條款解釋、限額設(shè)計與方案比選、采購策劃與定標評審、施工組織與關(guān)鍵工序策劃、變更與簽證管理、計量支付與成本月報、索賠與爭議管理、結(jié)算與審計配合。7.2.1對Ⅰ級風險應(yīng)實行專項治理，原則上采取“一事一策”，并形成專項管控方案。專項管控方案應(yīng)至少包括：風險背景與觸發(fā)條件、影響口徑與測算依據(jù)、控制目標、控制路徑與關(guān)鍵動作、資源與預(yù)算安排、審批節(jié)點、監(jiān)測指標與閾值、應(yīng)急預(yù)案、證據(jù)鏈清單、責任分工與完成時限。7.2.2對Ⅰ級風險應(yīng)設(shè)置剛性管控措施，滿足以下要求：a)審批剛性：風險處置方案與關(guān)鍵策略（如鎖價/調(diào)價機制、重大替代方案、重大分包調(diào)整、工期與趕工措施、重大變更/索賠策略等）應(yīng)按項目授權(quán)提交決策層或授權(quán)委員會批準后實施；b)資源剛性：應(yīng)配置專項人員與專項工作機制，必要時引入第三方造價咨詢、法律顧問或?qū)I(yè)技術(shù)顧問；c)控制剛性：應(yīng)設(shè)置明確的預(yù)警閾值與升級條件，一旦觸發(fā)應(yīng)立即啟動升級報告與應(yīng)急處置；d)證據(jù)剛性：應(yīng)同步建立證據(jù)鏈目錄并動態(tài)補強，確保后續(xù)結(jié)算審計、索賠/反索賠與爭議解決可追溯、可驗證。7.2.3對Ⅰ級風險應(yīng)優(yōu)先考慮源頭性措施，包括但不限于：合同條款重審與補充協(xié)議、限額設(shè)計紅線與設(shè)計凍結(jié)、關(guān)鍵材料設(shè)備鎖價/框架協(xié)議/指數(shù)聯(lián)動組合、供應(yīng)鏈雙源或多源策略、關(guān)鍵線路緩沖與施工組織優(yōu)化、重大變更路徑預(yù)設(shè)與索賠策略前置。7.3Ⅱ級風險管控要求7.3.1對Ⅱ級風險應(yīng)形成專項控制措施清單并納入重點監(jiān)測，至少明確：控制動作、責任人、完成時限、監(jiān)測指標、預(yù)警閾值、復(fù)核周期及升級條件。7.3.2Ⅱ級風險的控制要求應(yīng)滿足：a)計劃化：應(yīng)納入項目月度/雙周計劃與成本偏差分析閉環(huán)；T/XJBX0171—2026b)可量化：應(yīng)明確可核查的控制結(jié)果（如鎖價比例、工程量偏差控制目標、變更控制目標、交付節(jié)點達成率等）；c)可升級：當影響擴大或控制失效時應(yīng)按規(guī)定程序升級評估，必要時升級為Ⅰ級風險管理。7.3.3對Ⅱ級風險宜采用“降低為主、轉(zhuǎn)移為輔”的策略組合，常用措施包括：優(yōu)化設(shè)計與價值工程、采購包拆分與競爭性再詢價、價格聯(lián)動或限價條款、關(guān)鍵分包履約擔保與進度獎懲、措施方案優(yōu)化降低間接費、簽證前置與計量口徑統(tǒng)一等。7.4Ⅲ級與Ⅳ級風險管控要求7.4.1對Ⅲ級風險應(yīng)實行常態(tài)化控制，納入專業(yè)例會與周期性復(fù)核，重點確保措施落地與偏差及時糾正。Ⅲ級風險應(yīng)至少做到：責任到人、措施到項、復(fù)核到期、記錄留痕。7.4.2對Ⅳ級風險可由執(zhí)行層按標準化措施管理，實行清單化控制與定期匯總復(fù)核。對頻發(fā)或具有趨勢性上升特征的Ⅳ級風險，應(yīng)觸發(fā)再評估并視情升級為Ⅲ級或Ⅱ級風險。7.4.3Ⅲ級、Ⅳ級風險處置完成后應(yīng)在風險臺賬中記錄處置結(jié)論與證據(jù)索引，滿足可追溯要求。7.5監(jiān)測預(yù)警與報告要求7.5.1項目應(yīng)建立與風險分級相匹配的監(jiān)測預(yù)警機制。監(jiān)測內(nèi)容至少包括：成本偏差、工程量偏差、主要材料設(shè)備價格波動、關(guān)鍵設(shè)備交付狀態(tài)、分包履約與產(chǎn)值完成、變更簽證金額與頻次、關(guān)鍵線路偏差、資金支付與回款偏差等。7.5.2監(jiān)測頻次應(yīng)滿足以下要求：Ⅰ級風險應(yīng)至少周度跟蹤；Ⅱ級風險應(yīng)至少雙周或月度跟蹤；Ⅲ級風險應(yīng)至少月度復(fù)核；Ⅳ級風險可按月匯總或按節(jié)點復(fù)核。項目可結(jié)合實際波動強度提高頻次，但應(yīng)保持記錄留痕。7.5.3預(yù)警觸發(fā)后應(yīng)執(zhí)行“預(yù)警—研判—處置—復(fù)核”流程：a)預(yù)警：達到閾值即觸發(fā)預(yù)警并記錄；b)研判：明確偏差原因、影響測算與升級建議；c)處置：落實糾偏措施或啟動專項方案；d)復(fù)核：驗證措施效果并更新風險等級與臺賬狀態(tài)。7.5.4風險報告應(yīng)分層級輸出：重大風險應(yīng)形成專項報告并上報決策層；重點風險應(yīng)納入月度風險與成本分析報告；一般風險與低風險可納入專業(yè)條線匯總報告。7.6審批權(quán)限與變更控制要求7.6.1項目應(yīng)將風險等級與審批權(quán)限掛鉤，確保高等級風險對應(yīng)更高審批層級、更嚴格的審查要點與更完整的測算依據(jù)。審批內(nèi)容應(yīng)至少包括：影響測算口徑、資金與工期聯(lián)動影響、合同條款影響、替代方案比選、證據(jù)鏈完整性與后續(xù)結(jié)算可實現(xiàn)性。7.6.2與變更管理的銜接要求如下：T/XJBX0171—2026a)風險處置涉及設(shè)計變更、工程量調(diào)整、材料設(shè)備替代、施工措施調(diào)整、工期調(diào)整或價款調(diào)整時，應(yīng)同步啟動變更流程，做到“先定口徑、再辦手續(xù)、留足證據(jù)”；b)對高等級風險觸發(fā)的變更事項，應(yīng)強化變更估價的獨立復(fù)核與條款合規(guī)審查，避免因手續(xù)缺失導(dǎo)致結(jié)算不可認定；c)對可能形成索賠的風險事件，應(yīng)同步啟動索賠時效管理與證據(jù)鏈管理，形成事件記錄、來往函件、現(xiàn)場簽證、會議紀要、影像資料、成本數(shù)據(jù)與進度數(shù)據(jù)的成套留存。7.7風險事件處置與閉環(huán)改進7.7.1風險事件發(fā)生后應(yīng)開展成本影響評估，明確：已發(fā)生費用、預(yù)計追加費用、可抵扣/可轉(zhuǎn)移費用、對合同價與目標成本的偏差影響、現(xiàn)金流影響與結(jié)算可實現(xiàn)性。評估結(jié)論應(yīng)納入臺賬并作為后續(xù)談判、索賠或反索賠依據(jù)。7.7.2風險關(guān)閉應(yīng)滿足：觸發(fā)條件消除或概率顯著降低；控制措施完成并驗證有效；成本影響已鎖定且納入變更/索賠閉環(huán)；證據(jù)鏈完整；完成復(fù)盤記錄并形成改進措施。7.7.3項目應(yīng)建立經(jīng)驗反饋機制，將高頻風險、重大風險與爭議點沉淀為標準化條目，反哺后續(xù)項目的投標策略、合同條款優(yōu)化、限額設(shè)計指標、采購策略與分包管控要點。8風險臺賬管理要求8.1臺賬管理原則風險臺賬應(yīng)作為工程總承包項目造價風險分級管控的核心載體，實行統(tǒng)一口徑統(tǒng)一編碼統(tǒng)一版本控制，貫穿識別評估分級管控監(jiān)測處置復(fù)盤全過程。風險臺賬應(yīng)與目標成本分解結(jié)構(gòu)合同清單采購包分包包件變更簽證計量支付結(jié)算審計資料保持一致，確保同一風險在不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)和不同管理環(huán)節(jié)中的數(shù)據(jù)可校核可追溯。8.2臺賬字段與最小信息集風險臺賬宜采用結(jié)構(gòu)化字段管理，至少應(yīng)包含以下最小信息集并保持持續(xù)更新：a)基礎(chǔ)信息：風險編號風險名稱風險分類所屬階段風險歸口部門責任人協(xié)同部門；b)觸發(fā)信息：觸發(fā)條件觸發(fā)信號數(shù)據(jù)來源證據(jù)附件索引；c)評估信息：評估基準影響測算口徑發(fā)生概率影響程度可控性風險等級確認人確認日期復(fù)核結(jié)論；d)管控信息：應(yīng)對策略關(guān)鍵控制措施審批節(jié)點資源配置監(jiān)測指標預(yù)警閾值監(jiān)測頻次；e)狀態(tài)信息：當前狀態(tài)狀態(tài)變化記錄升級降級依據(jù)關(guān)閉條件關(guān)閉審批；f)成果信息：處置結(jié)果成本影響鎖定方式變更索賠關(guān)聯(lián)結(jié)算可實現(xiàn)性復(fù)盤結(jié)論經(jīng)驗條目。8.3編碼規(guī)則與映射關(guān)系T/XJBX0171—2026風險編碼應(yīng)具備唯一性穩(wěn)定性和可擴展性。編碼宜按項目標識階段類別序號構(gòu)成，并建立與成本W(wǎng)BS和CBS合同清單項采購包分包包件的映射關(guān)系，確保風險可定位到具體成本單元與合同單元。映射關(guān)系發(fā)生調(diào)整時應(yīng)同步更新臺賬并保留變更記錄，避免因結(jié)構(gòu)變化導(dǎo)致歷史記錄失聯(lián)。8.4版本控制與變更留痕風險臺賬應(yīng)實施受控管理，明確版本編號生效日期編制人復(fù)核人批準人。新增合并拆分升級降級關(guān)閉等關(guān)鍵動作應(yīng)記錄原因依據(jù)數(shù)據(jù)來源審批結(jié)果和生效時間。對重大風險應(yīng)保留全過程快照記錄，滿足結(jié)算審計爭議解決的證據(jù)要求。8.5證據(jù)鏈管理要求對所有Ⅱ級及以上風險應(yīng)建立證據(jù)鏈目錄并動態(tài)補強，證據(jù)鏈宜包括合同條款及解釋文件設(shè)計文件及算量依據(jù)采購詢價與定標資料現(xiàn)場簽證與影像資料會議紀要往來函件進度計劃與關(guān)鍵線路分析成本數(shù)據(jù)取數(shù)說明支付與回款記錄以及第三方意見。證據(jù)材料應(yīng)具備可核驗性，關(guān)鍵數(shù)據(jù)應(yīng)能追溯到原始記錄或系統(tǒng)日志。8.6交底與溝通機制項目應(yīng)建立風險交底制度。對Ⅱ級及以上風險應(yīng)開展專項交底，明確風險定義口徑控制動作責任邊界時效要求證據(jù)鏈要求以及升級條件。風險交底應(yīng)形成書面記錄并納入臺賬附件索引。對跨專業(yè)跨界面的風險應(yīng)建立固定溝通機制，確保信息同步與處置一致。9信息化與數(shù)據(jù)治理要求9.1信息化建設(shè)目標宜依托數(shù)字化成本管理平臺或項目管理平臺實現(xiàn)風險臺賬與成本合同變更采購進度資金等數(shù)據(jù)的集成聯(lián)動，提升風險識別效率預(yù)警及時性和處置閉環(huán)能力。信息化建設(shè)應(yīng)服務(wù)于統(tǒng)一口徑統(tǒng)一流程統(tǒng)一權(quán)限統(tǒng)一留痕的管理目標，避免信息孤島與重復(fù)錄入。9.2數(shù)據(jù)口徑與主數(shù)據(jù)管理項目應(yīng)建立成本數(shù)據(jù)口徑管理機制，至少明確以下內(nèi)容并形成可執(zhí)行的口徑文件：a)成本基線口徑和構(gòu)成邊界；b)工程量計算規(guī)則和計量計價規(guī)則；c)價格數(shù)據(jù)來源和指數(shù)選取規(guī)則；d)變更估價口徑和間接費分攤規(guī)則；e)稅費匯率資金占用成本等參數(shù)口徑。關(guān)鍵主數(shù)據(jù)應(yīng)實行統(tǒng)一維護與變更審批，確保多專業(yè)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。T/XJBX0171—20269.3權(quán)限控制與日志留存信息系統(tǒng)應(yīng)按崗位職責配置訪問權(quán)限與審批權(quán)限，確保風險等級確認處置方案審批變更估價定標評審等關(guān)鍵動作具備權(quán)限校驗和日志留存。對涉及敏感商業(yè)信息的采購價格合同條款索賠策略等內(nèi)容應(yīng)設(shè)置分級授權(quán)與可追蹤訪問記錄。9.4預(yù)警規(guī)則與自動化監(jiān)測宜建立可配置的預(yù)警規(guī)則庫，將風險等級與監(jiān)測頻次預(yù)警閾值升級條件綁定。預(yù)警觸發(fā)后系統(tǒng)應(yīng)支持自動生成預(yù)警記錄推送責任人并形成處置閉環(huán)跟蹤。關(guān)鍵監(jiān)測指標宜包括成本偏差工程量偏差主要材料設(shè)備價格波動關(guān)鍵設(shè)備交付狀態(tài)變更簽證金額和頻次關(guān)鍵線路偏差支付回款偏差等。9.5輸出報表與可視化要求信息化平臺宜具備標準化輸出能力，支持形成周度或月度風險報告重點風險清單風險狀態(tài)變化記錄風險熱度分布以及處置閉環(huán)完成情況。輸出口徑應(yīng)與臺賬一致，報表應(yīng)可追溯到明細數(shù)據(jù)與原始證據(jù)索引，滿足管理層決策與審計核查需要。10監(jiān)督檢查要求10.1監(jiān)督檢查目標監(jiān)督檢查應(yīng)以提升造價風險分級管控的制度執(zhí)行力和過程有效性為目標，重點核查風險識別是否完整，風險評估口徑是否統(tǒng)一，風險等級確認是否規(guī)范，控制措施是否落地，監(jiān)測預(yù)警是否及時，處置閉環(huán)是否完備，資料證據(jù)鏈是否滿足結(jié)算審計與爭議解決需要。監(jiān)督檢查應(yīng)堅持問題導(dǎo)向與結(jié)果導(dǎo)向相結(jié)合，推動風險管理從形式化臺賬向?qū)嵸|(zhì)性控制轉(zhuǎn)變。10.2監(jiān)督檢查組織與職責業(yè)主應(yīng)按合同約定對工程總承包單位造價風險管控實施情況開展監(jiān)督，重點關(guān)注投資控制目標達成趨勢重大風險處置合規(guī)性以及重大變更事項的決策和審批留痕。工程總承包單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，由成本合約管理條線牽頭，聯(lián)合計劃進度采購管理設(shè)計管理財務(wù)資金法務(wù)合規(guī)等開展過程核查。造價咨詢項目管理咨詢監(jiān)理等第三方應(yīng)在職責范圍內(nèi)提供獨立復(fù)核支持，并對關(guān)鍵節(jié)點形成書面意見。10.3監(jiān)督檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查宜覆蓋以下內(nèi)容并形成記錄：a)制度與策劃文件檢查，核查風險管理計劃分級規(guī)則閾值設(shè)定授權(quán)體系是否完善且已宣貫；b)臺賬與證據(jù)鏈檢查，核查風險臺