為進一步規(guī)范財政票據(jù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，防范資金使用風險，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》及上級審計工作要求，我單位于近期開展了財政票據(jù)管理及審計工作自查。本次自查圍繞票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷全流程，結(jié)合內(nèi)部審計制度執(zhí)行、收支合規(guī)性等內(nèi)容，通過查閱臺賬、核對票據(jù)存根、抽查財務(wù)憑證、訪談相關(guān)人員等方式，全面排查管理漏洞，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查范圍與內(nèi)容（一）財政票據(jù)管理1.票據(jù)領(lǐng)購：核查票據(jù)領(lǐng)購申請流程合規(guī)性，重點檢查領(lǐng)購登記完整性，是否存在超范圍、超數(shù)量領(lǐng)購情況。2.票據(jù)使用：檢查票據(jù)開具規(guī)范性（內(nèi)容填寫、蓋章、聯(lián)次使用），排查虛開、轉(zhuǎn)借、代開行為，驗證票據(jù)使用與經(jīng)濟業(yè)務(wù)的匹配性。3.票據(jù)保管：查看票據(jù)存放環(huán)境安全性，作廢票據(jù)保管合規(guī)性，票據(jù)交接記錄完整性，庫存票據(jù)與臺賬一致性。4.票據(jù)核銷：核對已使用票據(jù)核銷手續(xù)完備性、核銷及時性，核銷數(shù)據(jù)與財務(wù)入賬數(shù)據(jù)一致性。（二）審計相關(guān)工作1.內(nèi)控制度執(zhí)行：評估票據(jù)管理及財務(wù)收支內(nèi)控制度的健全性與執(zhí)行有效性，檢查崗位分離、授權(quán)審批等機制落實情況。2.收支合規(guī)性審計：抽查收入項目是否全部納入票據(jù)管理，支出憑證合法性、資金收支與票據(jù)記錄一致性，排查坐支、截留等問題。3.審計整改跟蹤：核查過往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，評估整改效果的持續(xù)性。二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）票據(jù)管理環(huán)節(jié)1.領(lǐng)購流程待優(yōu)化：部分票據(jù)領(lǐng)購以口頭溝通為主，未嚴格履行書面審批手續(xù)，領(lǐng)購臺賬登記滯后，個別批次票據(jù)領(lǐng)購與使用銜接不暢。2.使用規(guī)范性不足：少數(shù)票據(jù)存在填寫不完整（如收款事由表述模糊）、蓋章不清晰的情況；個別往來結(jié)算票據(jù)使用范圍超限，用于非往來性質(zhì)業(yè)務(wù)收支。3.保管機制有漏洞：作廢票據(jù)未及時整理歸檔，部分票據(jù)存放于普通辦公抽屜，未設(shè)專用保險柜，存在遺失風險；票據(jù)交接僅口頭確認，無書面移交記錄。4.核銷效率待提升：部分已使用票據(jù)因財務(wù)憑證整理不及時，核銷申請延遲提交，核銷臺賬與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在3筆金額核對差異（已追溯為記賬筆誤）。（二）審計管理環(huán)節(jié)1.內(nèi)控制度執(zhí)行不到位：票據(jù)管理與財務(wù)審核崗位存在兼職，關(guān)鍵環(huán)節(jié)未嚴格分離；部分支出憑證審批簽字存在代簽，授權(quán)審批流程執(zhí)行不規(guī)范。2.收支審計需加強：抽查發(fā)現(xiàn)2筆零星收入未及時開具票據(jù)，存在“以收代票”嫌疑；3筆支出憑證附件不全（如會議費無會議通知），支出真實性待驗證。3.整改跟蹤不徹底：上年度審計指出的“票據(jù)使用培訓不足”問題，雖組織過一次培訓，但未形成常態(tài)化機制，新入職人員對票據(jù)規(guī)范使用仍存認知偏差。三、整改措施與落實計劃（一）票據(jù)管理整改1.優(yōu)化領(lǐng)購流程：即日起啟用《財政票據(jù)領(lǐng)購審批單》，明確領(lǐng)購申請、審批、登記的責任主體及時限；財務(wù)部門每月核對領(lǐng)購臺賬與庫存票據(jù)，確保流程閉環(huán)。2.強化使用培訓：于本月底前組織全員票據(jù)使用專項培訓，重點講解票據(jù)種類、使用范圍、填寫規(guī)范；制作《票據(jù)使用指引手冊》發(fā)放至各部門，后續(xù)每季度開展案例復(fù)盤。3.完善保管機制：本周內(nèi)配置專用票據(jù)保險柜，指定專人保管；建立《票據(jù)保管交接登記簿》，作廢票據(jù)于每月末統(tǒng)一整理歸檔，封存至檔案室。4.提升核銷效率：財務(wù)部門在票據(jù)使用后15個工作日內(nèi)完成憑證整理，每月5日前完成上月票據(jù)核銷申請；由專人核對核銷數(shù)據(jù)與財務(wù)系統(tǒng)，差異項當日整改。（二）審計管理整改1.規(guī)范崗位與審批：本月底前完成崗位調(diào)整，確保票據(jù)管理與財務(wù)審核崗位分離；修訂《支出審批管理辦法》，明確簽字權(quán)限，嚴禁代簽，每筆支出附《審批追溯表》備查。2.加強收支審計：建立“票據(jù)-收支”聯(lián)動核查機制，業(yè)務(wù)部門開票后3日內(nèi)提交財務(wù)，財務(wù)部門每周抽查票據(jù)與收支匹配性；要求支出憑證附件不全的業(yè)務(wù)部門于本月中旬前補充完整，逾期啟動問責。3.鞏固整改成效：將票據(jù)培訓納入新員工入職必修課程，每半年開展一次票據(jù)管理審計；對整改不到位的部門扣減績效考核分，確保問題“不反彈、不回潮”。四、下一步工作計劃1.建立長效監(jiān)督機制：由財務(wù)、審計部門聯(lián)合成立票據(jù)管理監(jiān)督小組，每季度開展全流程檢查，形成《監(jiān)督檢查報告》公示，接受內(nèi)部監(jiān)督。2.推進信息化管理：本季度內(nèi)上線財政票據(jù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)票據(jù)領(lǐng)購、使用、核銷的線上操作與實時監(jiān)控，自動生成核銷臺賬，減少人工誤差。3.深化審計成果運用：將票據(jù)管理納入年度內(nèi)部審計重點，結(jié)合外部審計要求，每半年開展一次財務(wù)收支合規(guī)性審計，把審計發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)化為管理改進的