2026年機(jī)器人集成公司現(xiàn)金收支與保管管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范本公司現(xiàn)金收支與保管行為，加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)控管理，保障公司現(xiàn)金資產(chǎn)安全完整，防范現(xiàn)金挪用、丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司機(jī)器人集成業(yè)務(wù)經(jīng)營管理實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司本部及各業(yè)務(wù)板塊的現(xiàn)金收支、現(xiàn)金保管、現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金交接等全流程管理工作，覆蓋財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金經(jīng)辦人員、各業(yè)務(wù)部門涉及現(xiàn)金收付的人員及公司管理層。本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物及現(xiàn)金形式的備用金。第三條基本原則1.收支合規(guī)原則：現(xiàn)金收支活動需嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)制度，所有現(xiàn)金收入及時(shí)入賬，現(xiàn)金支出按審批流程執(zhí)行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為。2.職責(zé)分離原則：現(xiàn)金收付、現(xiàn)金保管、賬務(wù)記錄等崗位相互分離，嚴(yán)禁一人兼任多個(gè)關(guān)鍵崗位，形成相互監(jiān)督、相互制約的管理機(jī)制。3.安全保管原則：建立嚴(yán)格的現(xiàn)金保管措施，配備專用保管設(shè)備，明確保管責(zé)任，確?，F(xiàn)金存放、交接、運(yùn)輸過程中的安全。4.日清月結(jié)原則：現(xiàn)金經(jīng)辦人員每日核對現(xiàn)金收支情況，做到賬實(shí)相符；每月完成現(xiàn)金賬務(wù)結(jié)算，確?，F(xiàn)金賬賬相符、賬實(shí)相符。第二章現(xiàn)金收入管理第四條現(xiàn)金收入范圍1.公司現(xiàn)金收入主要包括：零星銷售業(yè)務(wù)回款（僅限金額較小、無法通過銀行轉(zhuǎn)賬的交易）；廢舊物資處置收入；員工違規(guī)罰款、押金退回等其他零星收入；符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的其他現(xiàn)金收入。2.除上述零星收入外，公司主營業(yè)務(wù)回款、大額款項(xiàng)收取均需通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，原則上不得收取現(xiàn)金；確因特殊情況收取大額現(xiàn)金的，需提前報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。第五條現(xiàn)金收入流程1.收取現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)辦人員需核對款項(xiàng)金額、收款事由，向付款方開具合法有效的收款憑證（收據(jù)、發(fā)票等），收款憑證需注明收款日期、金額、事由、付款方信息等，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。2.現(xiàn)金收入需在收款當(dāng)日交至財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金經(jīng)辦人員，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員私存現(xiàn)金、截留現(xiàn)金；業(yè)務(wù)部門收取的現(xiàn)金需在當(dāng)日下班前移交財(cái)務(wù)，特殊情況無法當(dāng)日移交的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取臨時(shí)保管措施，次日上班后立即移交。3.財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金經(jīng)辦人員收到現(xiàn)金后，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，注明收款時(shí)間、金額、來源、收款憑證編號等信息，當(dāng)日將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，確需留存庫存現(xiàn)金的，不得超過核定的庫存現(xiàn)金限額。第六條現(xiàn)金收入核對1.財(cái)務(wù)部門會計(jì)人員每日核對現(xiàn)金收款憑證與現(xiàn)金日記賬，核查收款金額、事由是否一致，確?，F(xiàn)金收入記錄準(zhǔn)確。2.每周財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對現(xiàn)金收入情況進(jìn)行抽查，核對收款憑證、銀行存款回單與現(xiàn)金日記賬，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)核實(shí)處理。第三章現(xiàn)金支出管理第七條現(xiàn)金支出范圍1.公司現(xiàn)金支出嚴(yán)格遵循國家現(xiàn)金管理規(guī)定，僅限用于：員工工資、獎(jiǎng)金、津貼的發(fā)放（未通過銀行代發(fā)的部分）；員工差旅費(fèi)借支及報(bào)銷；向個(gè)人采購零星物資或服務(wù)的款項(xiàng)支付；金額低于銀行轉(zhuǎn)賬限額的零星辦公費(fèi)用支出；符合國家規(guī)定的其他現(xiàn)金支出。2.超出上述范圍的支出，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式支付；確因特殊情況需現(xiàn)金支付的，需報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。第八條現(xiàn)金支出審批1.申請現(xiàn)金支出時(shí)，經(jīng)辦人需填寫《現(xiàn)金支出申請單》，注明支出事由、金額、收款方信息等，附齊相關(guān)證明材料（發(fā)票、收據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷單等），按公司審批權(quán)限完成審批流程。2.小額現(xiàn)金支出（低于核定小額標(biāo)準(zhǔn)）由部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，即可辦理支付；大額現(xiàn)金支出需經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，重大現(xiàn)金支出需報(bào)總經(jīng)理審批。3.財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金經(jīng)辦人員需審核《現(xiàn)金支出申請單》及附件的合規(guī)性、完整性，審核通過后方可支付現(xiàn)金；對不符合審批流程、附件不全的支出申請，有權(quán)拒絕支付。第九條現(xiàn)金支出流程1.現(xiàn)金支付時(shí)，經(jīng)辦人員需當(dāng)面核對支付金額，確保金額準(zhǔn)確無誤；收款方需在《現(xiàn)金支出申請單》上簽字確認(rèn)，涉及員工報(bào)銷的，需由報(bào)銷人本人簽字領(lǐng)取，嚴(yán)禁代領(lǐng)（特殊情況代領(lǐng)的，需提供代領(lǐng)委托書及雙方身份證明）。2.支付現(xiàn)金后，現(xiàn)金經(jīng)辦人員及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，注明支付時(shí)間、金額、用途、收款方、審批單號等信息，附齊相關(guān)憑證，做到有據(jù)可查。3.每日下班前，現(xiàn)金經(jīng)辦人員核對當(dāng)日現(xiàn)金支出總額與現(xiàn)金日記賬，確保支出記錄與實(shí)際支付金額一致。第四章現(xiàn)金保管管理第十條庫存現(xiàn)金限額管理1.公司根據(jù)日常零星現(xiàn)金收支需求，核定庫存現(xiàn)金限額，該限額報(bào)開戶銀行備案；庫存現(xiàn)金原則上不得超過核定限額，超出部分需在當(dāng)日下班前存入銀行；因特殊情況需超額留存現(xiàn)金的，需報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，并采取額外安全措施。2.節(jié)假日、休息日期間，公司原則上不留存庫存現(xiàn)金，確需留存的，需將現(xiàn)金存入專用保險(xiǎn)柜，并安排專人值班看管，值班人員需做好值班記錄。第十一條現(xiàn)金保管設(shè)施1.庫存現(xiàn)金需存放于財(cái)務(wù)部門專用保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜需設(shè)置復(fù)雜密碼，密碼由現(xiàn)金經(jīng)辦人員專人保管，定期更換；保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼分開存放，鑰匙由指定人員保管，嚴(yán)禁隨意放置。2.財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金保管區(qū)域需安裝監(jiān)控設(shè)備、防盜報(bào)警裝置，監(jiān)控錄像至少保存30天；非現(xiàn)金經(jīng)辦人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入現(xiàn)金保管區(qū)域。第十二條現(xiàn)金交接管理1.現(xiàn)金經(jīng)辦人員輪崗、調(diào)崗、離職時(shí)，需辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交；交接內(nèi)容包括庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬、收款憑證、付款憑證等，交接雙方需當(dāng)面核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬實(shí)相符。2.交接完成后，填寫《現(xiàn)金交接清單》，注明交接日期、交接內(nèi)容、庫存現(xiàn)金金額、賬冊數(shù)量等，交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)，《現(xiàn)金交接清單》作為財(cái)務(wù)檔案留存。3.臨時(shí)請假或離崗的現(xiàn)金經(jīng)辦人員，需將現(xiàn)金保管工作移交指定人員，辦理臨時(shí)交接手續(xù)，返回崗位后及時(shí)辦理交接恢復(fù)手續(xù)。第十三條現(xiàn)金盤點(diǎn)管理1.現(xiàn)金經(jīng)辦人員每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，立即查明原因，并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告；屬于短款的，由責(zé)任人賠償；屬于長款的，及時(shí)入賬，不得私自留存。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人每月至少進(jìn)行一次不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，注明盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)金額、賬載金額、差異金額及原因，盤點(diǎn)人員與現(xiàn)金經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。3.公司審計(jì)部門每季度開展現(xiàn)金專項(xiàng)盤點(diǎn)，核查現(xiàn)金保管、收支合規(guī)性，形成盤點(diǎn)報(bào)告，上報(bào)公司管理層。第五章責(zé)任追究與監(jiān)督第十四條監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門建立現(xiàn)金收支與保管自查機(jī)制，每月對現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)核查現(xiàn)金收支合規(guī)性、庫存現(xiàn)金安全性、賬實(shí)一致性，形成自查報(bào)告。2.審計(jì)部門每半年對公司現(xiàn)金管理情況開展專項(xiàng)審計(jì)，核查現(xiàn)金收支審批流程、保管措施、盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況，識別管理漏洞，提出整改建議。第十五條責(zé)任追究1.現(xiàn)金經(jīng)辦人員出現(xiàn)坐支現(xiàn)金、白條抵庫、私存現(xiàn)金等違規(guī)行為的，給予警告、通報(bào)批評等處罰，造成現(xiàn)金損失的，由責(zé)任人全額賠償。2.未按規(guī)定辦理現(xiàn)金交接、未及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金導(dǎo)致賬實(shí)不符的，追究現(xiàn)金經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)整工作崗位。3.存在現(xiàn)金挪用、侵占、盜竊等違法行為的，除要求賠償全部損失外，立即解除勞動合同，并移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。4.審批人員違規(guī)審批現(xiàn)金支出、監(jiān)督人員未履行監(jiān)督職責(zé)導(dǎo)致現(xiàn)金管理失控的，追究相應(yīng)管理責(zé)任，造成經(jīng)濟(jì)損失的承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第六章附則第十六條制度培訓(xùn)公司每年組織財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)部門涉及現(xiàn)金收付的人員開展本制度專項(xiàng)培訓(xùn)，新入職相關(guān)人員需完成制度培訓(xùn)并考核合格后，方可從事現(xiàn)金收支與保