2026年定期報(bào)告制度定期報(bào)告制度詳細(xì)內(nèi)容一、引言為了規(guī)范公司的信息披露行為，確保公司能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)利益者提供有關(guān)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和發(fā)展前景的信息，特制定本2026年定期報(bào)告制度。本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、證券交易所的規(guī)則以及公司的實(shí)際情況制定，適用于公司及下屬各子公司、分（支）機(jī)構(gòu)。二、定期報(bào)告的類(lèi)型及披露時(shí)間要求（一）年度報(bào)告年度報(bào)告是公司對(duì)過(guò)去一年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面總結(jié)和財(cái)務(wù)狀況的詳細(xì)披露。公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，即次年的4月30日前，編制并披露年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)涵蓋公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、股本變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等內(nèi)容。（二）半年度報(bào)告半年度報(bào)告是對(duì)公司上半年經(jīng)營(yíng)情況的階段性總結(jié)。公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，即當(dāng)年的8月31日前，完成半年度報(bào)告的編制與披露工作。半年度報(bào)告的內(nèi)容相對(duì)年度報(bào)告可適當(dāng)簡(jiǎn)化，但仍需包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)等方面。（三）季度報(bào)告季度報(bào)告是對(duì)公司一個(gè)季度經(jīng)營(yíng)情況的簡(jiǎn)要匯報(bào)。第一季度報(bào)告應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，即4月30日前披露；第三季度報(bào)告應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，即10月31日前披露。季度報(bào)告主要包含公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)等內(nèi)容。三、定期報(bào)告的編制流程（一）準(zhǔn)備階段1.成立報(bào)告編制小組：由公司董事會(huì)秘書(shū)牽頭，組織財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員組成定期報(bào)告編制小組。明確各成員的職責(zé)分工，確保報(bào)告編制工作的順利進(jìn)行。2.收集資料：各部門(mén)按照職責(zé)分工，收集與定期報(bào)告相關(guān)的資料。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)憑證等；業(yè)務(wù)部門(mén)提供業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)分析報(bào)告等；法務(wù)部門(mén)整理公司的法律訴訟、合規(guī)情況等資料。3.制定工作時(shí)間表：根據(jù)定期報(bào)告的披露時(shí)間要求，制定詳細(xì)的工作時(shí)間表，明確各階段的工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保報(bào)告編制工作按時(shí)完成。（二）編制階段1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部門(mén)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、核算和分析，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.文字內(nèi)容撰寫(xiě)：除財(cái)務(wù)報(bào)表外，報(bào)告編制小組還需撰寫(xiě)管理層討論與分析、重要事項(xiàng)說(shuō)明等文字內(nèi)容。管理層討論與分析應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、發(fā)展戰(zhàn)略等進(jìn)行深入分析；重要事項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)詳細(xì)披露公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事件，如重大投資、資產(chǎn)重組、重大訴訟等。3.數(shù)據(jù)核對(duì)與整合：在報(bào)告編制過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和整合，確保報(bào)告內(nèi)容的一致性和連貫性。同時(shí)，對(duì)報(bào)告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)和重要信息進(jìn)行反復(fù)核實(shí)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏。（三）審核階段1.內(nèi)部審核：報(bào)告編制完成后，首先進(jìn)行內(nèi)部審核。內(nèi)部審核由公司管理層、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)負(fù)責(zé)人等組成審核小組，對(duì)報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行全面審查。重點(diǎn)審核報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性以及是否符合公司的實(shí)際情況。審核小組應(yīng)提出具體的審核意見(jiàn)和建議，報(bào)告編制小組根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改和完善。2.外部審計(jì)（適用于年度報(bào)告）：年度報(bào)告需聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所將對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)過(guò)程中，公司應(yīng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，提供必要的資料和信息。審計(jì)結(jié)束后，公司應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)，對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行進(jìn)一步的修改和調(diào)整。（四）披露階段1.提交報(bào)告：經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核和外部審計(jì)（年度報(bào)告）后，報(bào)告編制小組將定期報(bào)告提交給董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議，對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審議，并形成決議。2.披露報(bào)告：董事會(huì)審議通過(guò)后，公司應(yīng)按照證券交易所的規(guī)定，在指定的媒體上披露定期報(bào)告。同時(shí)，將定期報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)備案。四、定期報(bào)告的內(nèi)容要求（一）年度報(bào)告內(nèi)容要求1.公司基本情況公司簡(jiǎn)介：包括公司法定中文名稱(chēng)、法定代表人、董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表、注冊(cè)地址、辦公地址及郵政編碼、公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱等。公司歷史沿革：簡(jiǎn)述公司的設(shè)立、發(fā)展歷程，包括重要的資產(chǎn)重組、股權(quán)變動(dòng)等情況。公司治理結(jié)構(gòu)：介紹公司的組織結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作情況，以及公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)。2.主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：列示公司近三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~等。財(cái)務(wù)指標(biāo)：計(jì)算并披露公司近三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，如基本每股收益、稀釋每股收益、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。3.管理層討論與分析報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況回顧：分析公司在報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)發(fā)展等情況，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成及變動(dòng)原因、主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率、成本費(fèi)用的控制情況等。對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的展望：結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)環(huán)境，分析公司未來(lái)的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，提出公司的發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)策略。4.股本變動(dòng)及股東情況股本變動(dòng)情況：披露公司報(bào)告期內(nèi)的股本變動(dòng)情況，包括股份發(fā)行、回購(gòu)、送股、轉(zhuǎn)增股本等。股東情況：列示公司截至報(bào)告期末的股東總數(shù)、前十大股東的持股情況、控股股東及實(shí)際控制人的情況等。5.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員基本情況：介紹公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期、學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)背景等基本情況。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的報(bào)酬情況：披露公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)的報(bào)酬總額、薪酬政策及激勵(lì)機(jī)制。6.公司治理公司治理結(jié)構(gòu)：詳細(xì)描述公司的治理結(jié)構(gòu)，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和運(yùn)作機(jī)制，以及公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)。獨(dú)立董事履職情況：介紹公司獨(dú)立董事的履職情況，包括出席董事會(huì)會(huì)議的次數(shù)、發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)等。7.內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度建設(shè)情況：說(shuō)明公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素和主要內(nèi)容。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：披露公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)情況，包括內(nèi)部控制的有效性、存在的缺陷及改進(jìn)措施。8.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)：披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)意見(jiàn)，包括無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)。財(cái)務(wù)報(bào)表：提供公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（二）半年度報(bào)告內(nèi)容要求半年度報(bào)告的內(nèi)容與年度報(bào)告類(lèi)似，但相對(duì)簡(jiǎn)化。主要包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)等方面。在管理層討論與分析中，應(yīng)重點(diǎn)分析公司上半年的經(jīng)營(yíng)情況和下半年的發(fā)展趨勢(shì)；重要事項(xiàng)應(yīng)披露公司在上半年發(fā)生的重大事件及其影響。（三）季度報(bào)告內(nèi)容要求季度報(bào)告主要包含公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)等內(nèi)容。主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)列示公司本季度和年初至本季度末的相關(guān)數(shù)據(jù)，以及與上年同期相比的增減變動(dòng)情況。五、定期報(bào)告的保密與檔案管理（一）保密要求1.保密范圍：定期報(bào)告在編制、審核和披露過(guò)程中涉及的所有信息，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展戰(zhàn)略等，均屬于保密信息。2.保密措施：公司應(yīng)與參與定期報(bào)告編制、審核和披露工作的人員簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和責(zé)任。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)報(bào)告資料的管理，設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，防止信息泄露。3.違規(guī)處理：對(duì)違反保密規(guī)定，泄露定期報(bào)告信息的人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰；涉嫌犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。（二）檔案管理1.檔案收集與整理：定期報(bào)告編制完成后，公司應(yīng)及時(shí)將報(bào)告的紙質(zhì)版和電子版進(jìn)行收集和整理，建立專(zhuān)門(mén)的檔案文件夾。檔案內(nèi)容應(yīng)包括報(bào)告的編制過(guò)程文件、審核意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告、披露文件等。2.檔案保管：定期報(bào)告檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司的檔案管理制度執(zhí)行。一般情況下，年度報(bào)告檔案應(yīng)保存10年以上，半年度報(bào)告和季度報(bào)告檔案應(yīng)保存5年以上。3.檔案查閱與利用：公司內(nèi)部人員因工作需要查閱定期報(bào)告檔案的，應(yīng)按照公司的檔案查閱制度辦理相關(guān)手續(xù)。外部人員如需查閱定期報(bào)告檔案，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并簽訂保密協(xié)議。六、定期報(bào)告的監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定期報(bào)告編制、審核和披露工作的監(jiān)督。董事會(huì)應(yīng)定期聽(tīng)取報(bào)告編制小組的工作匯報(bào)，對(duì)報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估；監(jiān)事會(huì)應(yīng)檢查定期報(bào)告的編制和披露是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出監(jiān)督意見(jiàn)。2.外部監(jiān)督：公司應(yīng)接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所等監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。監(jiān)管部門(mén)將對(duì)公司定期報(bào)告的披露情況進(jìn)行抽查和審核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰。（二）責(zé)任追究1.公司責(zé)任：如果公司未按照規(guī)定的時(shí)間、內(nèi)容和格式披露定期報(bào)告，或者定期報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，公司將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。監(jiān)管部門(mén)可能對(duì)公司采取責(zé)令改正、罰款、警告等處罰措施，公司還