企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃模板標(biāo)準(zhǔn)化指南一、引言企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）是保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的核心環(huán)節(jié)。為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定流程，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)的系統(tǒng)性，本模板基于《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（COSO-ERM）及國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求設(shè)計(jì)，適用于各類企業(yè)（含國(guó)企、民企、外資企業(yè)等）的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等全領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理場(chǎng)景。通過標(biāo)準(zhǔn)化模板的應(yīng)用，可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“早識(shí)別、早預(yù)警、早處置”，降低不確定性對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的負(fù)面影響。二、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本模板適用于以下場(chǎng)景：年度/半年度風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃：企業(yè)為系統(tǒng)性梳理年度風(fēng)險(xiǎn)、制定應(yīng)對(duì)策略時(shí)使用；重大項(xiàng)目/業(yè)務(wù)決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：如新業(yè)務(wù)拓展、重大投資、并購(gòu)重組等，需專項(xiàng)評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管合規(guī)要求落地：如應(yīng)對(duì)《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等監(jiān)管文件的合規(guī)性檢查；風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)初期：企業(yè)首次搭建風(fēng)險(xiǎn)管理框架，需明確風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)、流程與工具時(shí)參考；突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件復(fù)盤：對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件（如供應(yīng)鏈中斷、輿情危機(jī)等）進(jìn)行復(fù)盤，優(yōu)化后續(xù)應(yīng)對(duì)機(jī)制。三、標(biāo)準(zhǔn)化操作步驟（一）準(zhǔn)備階段：明確組織與職責(zé)成立專項(xiàng)工作組由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)（如風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)/副總經(jīng)理）牽頭，成員包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法務(wù)、內(nèi)控等部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)骨干；明確工作組職責(zé)：制定計(jì)劃框架、組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審核評(píng)估結(jié)果、監(jiān)督應(yīng)對(duì)執(zhí)行。梳理基礎(chǔ)信息收集企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等基礎(chǔ)資料；梳理內(nèi)外部環(huán)境信息：包括行業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)變革等外部因素，以及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、人力資源、財(cái)務(wù)狀況等內(nèi)部因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面排查潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選擇識(shí)別方法定性方法：頭腦風(fēng)暴法（組織各部門召開專題會(huì)議，自由列舉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）、德爾菲法（邀請(qǐng)外部專家匿名多輪反饋）、問卷調(diào)查法（針對(duì)基層員工*開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研）；定量方法：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（如應(yīng)收賬款逾期率、成本變動(dòng)率）、流程圖分析（繪制核心業(yè)務(wù)流程，識(shí)別節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)）、歷史事件復(fù)盤（梳理過去3年重大風(fēng)險(xiǎn)案例）。輸出風(fēng)險(xiǎn)清單按風(fēng)險(xiǎn)類別分類梳理（參考《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)定位偏差、戰(zhàn)略目標(biāo)未達(dá)成等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資金鏈斷裂、投資虧損、稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)鏈中斷、產(chǎn)品質(zhì)量、信息安全漏洞等；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反行業(yè)法規(guī)、環(huán)保要求、數(shù)據(jù)隱私保護(hù)等；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：負(fù)面輿情、客戶投訴、媒體曝光等。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與影響程度建立評(píng)估維度可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（高：未來1年內(nèi)很可能發(fā)生；中：未來1-3年可能發(fā)生；低：未來3年以上可能發(fā)生）；影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響（嚴(yán)重：導(dǎo)致重大損失/戰(zhàn)略受挫；較大：影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成；一般：可承受的短期損失）。繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣以“可能性”為橫軸、“影響程度”為縱軸，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為“紅（高）、黃（中）、藍(lán)（低）”三級(jí)：紅色風(fēng)險(xiǎn)（重大風(fēng)險(xiǎn)）：可能性高+影響嚴(yán)重，需立即制定應(yīng)對(duì)方案；黃色風(fēng)險(xiǎn)（中等風(fēng)險(xiǎn)）：可能性中+影響較大，需重點(diǎn)關(guān)注并定期監(jiān)控；藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)（低風(fēng)險(xiǎn)）：可能性低+影響一般，可保持觀察或納入常規(guī)管理。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性策略選擇應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域市場(chǎng)）；風(fēng)險(xiǎn)降低：采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或影響（如建立安全庫(kù)存降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)）；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過外包、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁（如購(gòu)買財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)）；風(fēng)險(xiǎn)承受：在成本效益范圍內(nèi)主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)（如小額壞賬計(jì)提）。明確應(yīng)對(duì)措施針對(duì)每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，制定具體行動(dòng)方案，明確“做什么、誰來做、何時(shí)完成、資源支持”；示例：針對(duì)“原材料價(jià)格波動(dòng)”風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)措施可為“與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議（責(zé)任部門：采購(gòu)部，完成時(shí)限：2024年6月30日）+建立原材料期貨套保機(jī)制（責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部，完成時(shí)限：2024年9月30日）”。（五）計(jì)劃編制與審批整合計(jì)劃內(nèi)容匯總風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任分工、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容，形成《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃》；計(jì)劃需包含核心章節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、適用范圍、職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析結(jié)果、應(yīng)對(duì)策略與措施、監(jiān)控與報(bào)告機(jī)制、資源保障等。審批與發(fā)布計(jì)劃初稿經(jīng)專項(xiàng)工作組審核后，提交企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)/董事會(huì)審議；審議通過后由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人*簽發(fā)，正式下發(fā)各部門執(zhí)行，同時(shí)報(bào)送上級(jí)單位/監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如需）。（六）執(zhí)行與監(jiān)控：動(dòng)態(tài)跟蹤與調(diào)整分解責(zé)任到人各責(zé)任部門*按計(jì)劃措施制定具體執(zhí)行方案，明確月度/季度里程碑目標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門*每月跟蹤措施進(jìn)展，記錄執(zhí)行情況（如“原材料期貨套保機(jī)制已建立，覆蓋80%主要原材料”）。定期回顧與更新每季度召開風(fēng)險(xiǎn)管理工作例會(huì)，分析風(fēng)險(xiǎn)變化（如外部政策調(diào)整、內(nèi)部戰(zhàn)略變更），評(píng)估應(yīng)對(duì)措施有效性；年末開展全面復(fù)盤，更新風(fēng)險(xiǎn)清單與應(yīng)對(duì)策略，形成下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃草案。四、核心模板表格表1：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃總表項(xiàng)目?jī)?nèi)容計(jì)劃名稱××公司2024年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃編制部門風(fēng)險(xiǎn)管理部編制人*審核人*（風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)）批準(zhǔn)人*（總經(jīng)理）版本號(hào)V1.0生效日期2024年1月1日風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率為0，年度風(fēng)險(xiǎn)損失控制在營(yíng)收的0.5%以內(nèi)適用范圍公司總部及各子公司/業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)份額下降）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（匯率波動(dòng)）、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（供應(yīng)鏈中斷）計(jì)劃周期2024年1月1日-2024年12月31日備注季度動(dòng)態(tài)調(diào)整，重大風(fēng)險(xiǎn)事件即時(shí)上報(bào)表2：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)清單序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述可能性（高/中/低）影響程度（嚴(yán)重/較大/一般）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（紅/黃/藍(lán)）應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門/人*完成時(shí)限監(jiān)控頻率狀態(tài)（未處理/處理中/已關(guān)閉）1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人民幣匯率波動(dòng)導(dǎo)致出口收入下降中較大黃風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，覆蓋50%出口收入財(cái)務(wù)部/張2024.3.31月度處理中2運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)核心供應(yīng)商A因環(huán)保停產(chǎn)高嚴(yán)重紅風(fēng)險(xiǎn)降低開發(fā)2家備選供應(yīng)商，簽訂3個(gè)月供貨協(xié)議；增加1個(gè)月安全庫(kù)存采購(gòu)部/李2024.6.30周度處理中3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)新《數(shù)據(jù)安全法》要求未達(dá)標(biāo)中較大黃風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)*開展數(shù)據(jù)安全合規(guī)審計(jì)，6月底前完成整改法務(wù)部/王2024.6.30季度處理中4聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量投訴引發(fā)負(fù)面輿情低一般藍(lán)風(fēng)險(xiǎn)承受完善客戶投訴處理流程，24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)客服部/趙長(zhǎng)期月度已關(guān)閉五、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與常見問題（一）注意事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需全面覆蓋：避免“重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)”，需從戰(zhàn)略到執(zhí)行層逐級(jí)排查，關(guān)注新興風(fēng)險(xiǎn)（如技術(shù)倫理、ESG合規(guī)等）；應(yīng)對(duì)措施需具體可落地：避免“空泛表述”，明確“5W1H”（誰做、做什么、何時(shí)做、在哪做、為什么做、怎么做），保證責(zé)任可追溯；動(dòng)態(tài)調(diào)整是核心原則：內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)突變）時(shí)，需及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，避免“一制定、不更新”；全員參與是基礎(chǔ)保障：風(fēng)險(xiǎn)不僅是風(fēng)控部門的責(zé)任，需通過培訓(xùn)、宣貫提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立“人人都是風(fēng)險(xiǎn)官”的文化；數(shù)據(jù)支撐是科學(xué)前提：風(fēng)險(xiǎn)分析需結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)對(duì)標(biāo)，避免“拍腦袋”判斷，保證評(píng)估結(jié)果客觀準(zhǔn)確。（二）常見問題問題：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流于形式，僅由風(fēng)控部門“閉門造車”。對(duì)策：組織跨部門專題研討會(huì)，邀請(qǐng)業(yè)務(wù)骨干、一線員