2026年劇本殺運營公司市場費用預(yù)算管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司市場費用預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控及調(diào)整等管理工作，建立科學(xué)、高效的市場費用預(yù)算管理機制，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保市場推廣工作有序開展，支撐公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合劇本殺行業(yè)市場推廣特性（如線上平臺投放、線下活動策劃、異業(yè)合作等）及公司實際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司旗下所有劇本殺實體門店及各職能部門涉及的各類市場費用預(yù)算管理工作，涵蓋線上推廣費、線下活動費、物料制作費、品牌宣傳費、異業(yè)合作費、市場調(diào)研費、人員差旅費等所有市場推廣相關(guān)費用，覆蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整、決算及考核全流程。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。市場費用預(yù)算管理全過程嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度，確保資金使用合規(guī)、票據(jù)真實有效。（二）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。預(yù)算編制緊密圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)及市場推廣戰(zhàn)略，確保資金投入與戰(zhàn)略規(guī)劃高度契合，優(yōu)先保障核心推廣項目。（三）量入為出原則。結(jié)合公司實際經(jīng)營狀況及資金實力，合理預(yù)估市場費用規(guī)模，避免超預(yù)算支出，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。（四）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)分工，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等環(huán)節(jié)的責(zé)任到人，協(xié)同高效推進。（五）全程管控原則。對預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算等全流程實施動態(tài)管控，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算管理中的問題，確保預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。（六）效益優(yōu)先原則。建立預(yù)算執(zhí)行效果評估機制，優(yōu)先保障投入產(chǎn)出比高的推廣項目，不斷提升市場費用使用效益。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條歸口管理部門公司財務(wù)部為市場費用預(yù)算管理的歸口管理部門，主要職責(zé)包括：（一）制定并修訂市場費用預(yù)算管理制度及相關(guān)操作細則，明確預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)、審批流程及監(jiān)控要求；（二）組織開展全公司市場費用預(yù)算的編制、匯總、審核工作，形成公司年度市場費用總預(yù)算草案；（三）負責(zé)市場費用預(yù)算的審批流轉(zhuǎn)，跟蹤預(yù)算審批進度，及時反饋審批意見；（四）監(jiān)督市場費用預(yù)算的執(zhí)行情況，定期開展預(yù)算執(zhí)行分析，預(yù)警超預(yù)算風(fēng)險，提出管控建議；（五）負責(zé)市場費用預(yù)算調(diào)整的審核流轉(zhuǎn)，組織開展年度預(yù)算決算工作，匯總形成決算報告；（六）建立市場費用預(yù)算管理檔案，負責(zé)預(yù)算相關(guān)資料的整理、歸檔及保管工作；（七）配合人力資源部開展預(yù)算執(zhí)行情況的考核工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。第五條市場部職責(zé)市場部作為市場費用預(yù)算的編制及執(zhí)行主體，主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)及市場推廣戰(zhàn)略，梳理年度推廣項目，預(yù)估各項目費用需求，編制本部門及各門店市場費用預(yù)算草案；（二）負責(zé)預(yù)算編制相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，確保預(yù)算編制依據(jù)充分、數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確；（三）嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行市場費用支出，建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄費用支出情況；（四）及時向財務(wù)部反饋預(yù)算執(zhí)行過程中遇到的問題，提出預(yù)算調(diào)整申請（如需），并提供相關(guān)佐證材料；（五）配合財務(wù)部開展預(yù)算執(zhí)行分析、決算及考核工作，提供推廣項目執(zhí)行效果、費用使用明細等相關(guān)資料；（六）組織各門店開展市場費用預(yù)算編制及執(zhí)行工作，指導(dǎo)門店規(guī)范預(yù)算管理流程。第六條預(yù)算審批小組職責(zé)公司成立市場費用預(yù)算審批小組，由公司管理層、財務(wù)部負責(zé)人、市場部負責(zé)人、運營管理部負責(zé)人組成，主要職責(zé)包括：（一）審核公司年度市場費用總預(yù)算草案的合理性、可行性，確保預(yù)算與公司經(jīng)營目標(biāo)一致；（二）審批市場費用預(yù)算調(diào)整申請，對重大預(yù)算調(diào)整事項進行集體研討并作出決策；（三）監(jiān)督預(yù)算管理工作的規(guī)范開展，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制、執(zhí)行過程中的重大爭議問題；（四）審核年度預(yù)算決算報告，評估預(yù)算執(zhí)行效果，提出預(yù)算管理優(yōu)化建議。第七條各門店職責(zé)各劇本殺門店負責(zé)本門店市場費用預(yù)算的編制及執(zhí)行工作，門店負責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)門店年度經(jīng)營目標(biāo)及市場推廣需求，編制本門店市場費用預(yù)算草案，提交至市場部；（二）嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行門店市場費用支出，規(guī)范費用報銷流程，確保票據(jù)真實合規(guī)；（三）建立門店預(yù)算執(zhí)行臺賬，定期向市場部報送預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題；（四）配合市場部及財務(wù)部開展預(yù)算執(zhí)行分析、決算及考核工作，提供相關(guān)資料。第八條其他相關(guān)部門職責(zé)（一）運營管理部：配合市場部梳理推廣項目需求，對預(yù)算編制的合理性提出意見；監(jiān)督門店預(yù)算執(zhí)行與推廣工作的銜接情況；（二）人力資源部：將預(yù)算執(zhí)行情況納入市場部及門店相關(guān)人員的績效考核體系，組織開展考核工作；（三）采購部：配合市場部預(yù)估物料制作、設(shè)備租賃等相關(guān)費用，提供采購價格參考依據(jù)；嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行采購工作，控制采購成本。第三章市場費用預(yù)算全流程管理規(guī)范第九條預(yù)算編制規(guī)范（一）編制周期。市場費用預(yù)算按年度編制，分季度細化執(zhí)行；每年11月啟動下一年度預(yù)算編制工作，12月完成審批并下達。（二）編制依據(jù)。預(yù)算編制需以公司年度經(jīng)營目標(biāo)、市場推廣戰(zhàn)略、歷史費用數(shù)據(jù)、行業(yè)市場行情、推廣項目需求等為依據(jù)，確保預(yù)算編制科學(xué)合理。（三）編制流程。1.啟動部署：財務(wù)部每年11月初發(fā)布預(yù)算編制通知，明確編制要求、時間節(jié)點及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；2.部門編制：市場部及各門店結(jié)合推廣需求，編制本部門/門店預(yù)算草案，明確費用項目、金額、用途、執(zhí)行周期及預(yù)期效果；3.匯總審核：市場部匯總各門店預(yù)算草案，結(jié)合公司整體推廣戰(zhàn)略進行初審后，提交至財務(wù)部；4.總預(yù)算匯編：財務(wù)部對市場部提交的預(yù)算草案進行審核、調(diào)整，匯編形成公司年度市場費用總預(yù)算草案。（四）編制要求。預(yù)算草案需列明具體費用項目（如線上平臺投放費、線下活動場地費、物料制作費等），明確各項費用的計算依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)；對于金額較大的推廣項目（如大型主題活動、長期線上投放），需單獨附費用測算說明及項目可行性分析報告。第十條預(yù)算審批規(guī)范（一）審批流程。1.財務(wù)部將公司年度市場費用總預(yù)算草案提交至預(yù)算審批小組審核；2.預(yù)算審批小組召開專題會議，對總預(yù)算草案的合理性、可行性進行審核，提出修改意見；3.財務(wù)部根據(jù)審核意見調(diào)整總預(yù)算草案后，再次提交審批小組審批；4.審批通過后，由公司管理層簽發(fā)，正式下達年度市場費用預(yù)算。（二）審批時限。財務(wù)部提交總預(yù)算草案后，預(yù)算審批小組需在10個工作日內(nèi)完成審核；修改后的預(yù)算草案需在5個工作日內(nèi)完成復(fù)核審批；審批通過后3個工作日內(nèi)，財務(wù)部完成預(yù)算下達工作。（三）審批要求。審批過程中，預(yù)算審批小組需重點審核預(yù)算與公司戰(zhàn)略的契合度、費用項目的必要性、費用預(yù)估的合理性及資金保障能力；對存在爭議的預(yù)算項目，需組織市場部、財務(wù)部等相關(guān)部門進行專項論證。第十一條預(yù)算執(zhí)行規(guī)范（一）執(zhí)行要求。市場部及各門店需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行費用支出，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出；確需超出預(yù)算的，需按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整審批程序后，方可支出。（二）費用支出流程。1.申請：相關(guān)部門/門店開展推廣活動需支出費用時，填寫《市場費用支出申請表》，注明費用項目、金額、用途、預(yù)算依據(jù)等信息，提交至市場部負責(zé)人審批；2.審批：市場部負責(zé)人審核通過后，提交至財務(wù)部審核；財務(wù)部審核費用的預(yù)算符合性、票據(jù)合規(guī)性后，按公司費用審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；3.支付：審批通過后，財務(wù)部按公司財務(wù)支付流程辦理費用支付手續(xù)；4.臺賬登記：市場部及各門店需及時登記預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄費用支出時間、金額、用途、對應(yīng)預(yù)算項目等信息。（三）票據(jù)管理。費用支出后，相關(guān)部門/門店需及時收集真實、合規(guī)的票據(jù)（如發(fā)票、收據(jù)、合同等），按公司財務(wù)制度要求整理后提交至財務(wù)部報銷；財務(wù)部嚴(yán)格審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性，不符合要求的票據(jù)不予報銷。第十二條預(yù)算監(jiān)控規(guī)范（一）日常監(jiān)控。市場部每月對本部門及各門店預(yù)算執(zhí)行情況進行自查，梳理預(yù)算執(zhí)行進度、費用支出明細及存在的問題，形成《月度預(yù)算執(zhí)行情況表》，提交至財務(wù)部。（二）定期分析。財務(wù)部每季度組織開展預(yù)算執(zhí)行分析工作，結(jié)合市場部提交的執(zhí)行數(shù)據(jù)，對比預(yù)算與實際支出差異，分析差異產(chǎn)生的原因（如市場環(huán)境變化、推廣策略調(diào)整、執(zhí)行效率問題等），形成《季度預(yù)算執(zhí)行分析報告》，報送至預(yù)算審批小組及公司管理層。（三）風(fēng)險預(yù)警。財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超預(yù)算風(fēng)險、執(zhí)行進度滯后等問題，及時向市場部及相關(guān)門店發(fā)出預(yù)警通知，提出整改建議；市場部及相關(guān)門店需針對預(yù)警問題制定整改措施，限期整改，并將整改情況反饋至財務(wù)部。第十三條預(yù)算調(diào)整規(guī)范（一）調(diào)整條件。出現(xiàn)以下情況之一的，可申請預(yù)算調(diào)整：1.公司經(jīng)營目標(biāo)或市場推廣戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整；2.市場環(huán)境出現(xiàn)重大變化（如行業(yè)政策調(diào)整、競爭對手突發(fā)動作等），需調(diào)整推廣策略；3.突發(fā)重大公共事件影響推廣工作開展；4.其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無法正常執(zhí)行。（二）調(diào)整流程。1.申請：相關(guān)部門/門店需調(diào)整預(yù)算時，填寫《市場費用預(yù)算調(diào)整申請表》，注明調(diào)整項目、原預(yù)算金額、調(diào)整金額、調(diào)整原因及相關(guān)佐證材料，提交至市場部負責(zé)人審核；2.審核：市場部負責(zé)人審核通過后，提交至財務(wù)部審核；財務(wù)部審核調(diào)整的合理性、合規(guī)性后，提交至預(yù)算審批小組審批；3.審批：預(yù)算審批小組對調(diào)整申請進行審核，重大調(diào)整事項需組織專項論證后作出審批意見；4.下達：審批通過后，財務(wù)部及時下達預(yù)算調(diào)整通知，更新預(yù)算臺賬，并告知相關(guān)部門/門店執(zhí)行。（三）調(diào)整要求。預(yù)算調(diào)整需遵循“必要性、合理性”原則，嚴(yán)格控制調(diào)整頻率及調(diào)整金額；同一預(yù)算項目年內(nèi)調(diào)整不得超過2次，調(diào)整金額超過原預(yù)算30%的，需提交公司管理層專項審批。第十四條預(yù)算決算規(guī)范（一）決算時間。每年12月底至次年1月初，開展年度預(yù)算決算工作；各部門/門店需在次年1月5日前完成本部門/門店預(yù)算執(zhí)行情況的匯總整理，提交至市場部。（二）決算流程。1.部門匯總：市場部匯總各部門/門店預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，梳理年度預(yù)算執(zhí)行總體情況，形成部門決算草案，提交至財務(wù)部；2.財務(wù)審核：財務(wù)部對市場部提交的決算草案進行審核，核對財務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的一致性，梳理預(yù)算與實際支出的總差異，分析差異原因；3.總決算匯編：財務(wù)部匯編形成公司年度市場費用預(yù)算決算報告，提交至預(yù)算審批小組審核；4.審批發(fā)布：預(yù)算審批小組審核通過后，決算報告報送公司管理層備案，并向各相關(guān)部門發(fā)布。（三）決算要求。決算報告需真實、準(zhǔn)確反映年度預(yù)算執(zhí)行情況，詳細列明各項費用的預(yù)算金額、實際支出金額、差異金額及差異原因，評估預(yù)算執(zhí)行效果，提出下一年度預(yù)算管理優(yōu)化建議。第四章重點市場費用管理細則第十五條線上推廣費用管理細則線上推廣費用包括線上平臺投放費（如美團、大眾點評、抖音、小紅書等平臺廣告投放）、KOL合作費、線上活動推廣費等。管理細則：1.預(yù)算編制時，需按平臺類型、推廣形式分別列明費用項目，明確各平臺投放金額及預(yù)期效果（如曝光量、轉(zhuǎn)化率等）；2.執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格按照預(yù)算約定的平臺、金額及投放周期開展推廣，定期跟蹤投放效果，及時調(diào)整投放策略；3.費用支出需提供平臺投放合同、投放數(shù)據(jù)報告、發(fā)票等佐證材料，確保費用與投放效果匹配；4.財務(wù)部及市場部每季度對線上推廣費用的投入產(chǎn)出比進行分析，評估推廣效果，為下一年度預(yù)算編制提供依據(jù)。第十六條線下活動費用管理細則線下活動費用包括活動場地租賃費、物料制作費、嘉賓勞務(wù)費、現(xiàn)場執(zhí)行費、禮品采購費等。管理細則：1.大型線下活動（如劇本殺主題展會、大型新手體驗會等）需單獨編制專項預(yù)算，附活動方案及費用測算明細；2.活動籌備過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算控制費用支出，場地租賃、物料采購等需通過比價、議價等方式控制成本；3.費用支出需提供活動合同、采購清單、發(fā)票、活動現(xiàn)場照片及效果總結(jié)等佐證材料；4.活動結(jié)束后10個工作日內(nèi)，市場部需完成活動費用結(jié)算及效果評估，形成活動總結(jié)報告，提交至財務(wù)部備案。第十七條物料制作費用管理細則物料制作費用包括劇本宣傳冊、海報、展架、道具、會員卡等物料的設(shè)計及制作費用。管理細則：1.預(yù)算編制時，需明確物料制作的種類、數(shù)量、單價及總金額，參考歷史采購價格及市場行情合理預(yù)估；2.物料采購需通過多家供應(yīng)商比價，選擇性價比高的供應(yīng)商合作，簽訂正式采購合同；3.費用支出需提供采購合同、物料驗收單、發(fā)票等佐證材料，確保物料數(shù)量、質(zhì)量與合同約定一致；4.建立物料庫存管理制度，定期盤點物料庫存，避免浪費，閑置物料需優(yōu)先調(diào)配使用。第十八條異業(yè)合作費用管理細則異業(yè)合作費用包括與餐飲、影院、KTV、桌游店等合作方開展聯(lián)合推廣的費用，如合作活動策劃費、場地分攤費、禮品贊助費等。管理細則：1.異業(yè)合作項目需提前編制專項預(yù)算，明確合作方式、費用分攤比例及預(yù)期引流效果；2.簽訂正式合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)、費用支付方式及支付時間；3.費用支出需提供合作協(xié)議、費用結(jié)算單、發(fā)票等佐證材料，按協(xié)議約定的比例及金額支付；4.合作結(jié)束后，市場部需評估合作效果，分析引流數(shù)據(jù)及投入產(chǎn)出比，形成合作總結(jié)報告。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十九條監(jiān)督檢查機制（一）日常監(jiān)督。財務(wù)部通過定期核查預(yù)算執(zhí)行臺賬、費用報銷票據(jù)等方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)支出行為。（二）專項檢查。預(yù)算審批小組每半年組織開展一次市場費用預(yù)算管理專項檢查，重點核查預(yù)算編制的合理性、執(zhí)行的合規(guī)性、調(diào)整的規(guī)范性及決算的真實性，形成專項檢查報告，提出整改要求。（三）內(nèi)部審計。公司內(nèi)部審計部門每年對市場費用預(yù)算管理工作開展一次內(nèi)部審計，評估預(yù)算管理體系的有效性，排查管理漏洞，形成審計報告，報送公司管理層。第二十條考核評價公司將市場費用預(yù)算執(zhí)行情況納入市場部及各門店相關(guān)人員的年度績效考核體系，考核指標(biāo)包括：預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、超預(yù)算支出次數(shù)、預(yù)算調(diào)整合規(guī)率、費用使用效益（投入產(chǎn)出比）、決算資料完整性等。對預(yù)算管理工作成效顯著的部門及個人（如預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率高、費用使用效益好、無違規(guī)支出），公司給予表彰獎勵（如獎金、榮譽證書等）；對預(yù)算管理工作不力的部門及個人（如頻繁超預(yù)算支出、預(yù)算調(diào)整不合規(guī)、費用使用效益差），扣減相應(yīng)績效分數(shù)，取消年度評優(yōu)資格。第二十一條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，存在以下情形的部門或個人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（