銀行存款測(cè)試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)銀行存款日記賬的核對(duì)頻率通常是？A.每日B.每周C.每月D.每季度2.銀行存款利息收入應(yīng)計(jì)入？A.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方D.營(yíng)業(yè)外收入3.銀行存款賬戶的類型不包括？A.基本存款賬戶B.臨時(shí)存款賬戶C.個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶D.專用存款賬戶4.企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制依據(jù)是？A.銀行對(duì)賬單B.企業(yè)日記賬C.兩者都有D.以上都不對(duì)5.銀行存款的清查方法主要是？A.實(shí)地盤點(diǎn)B.技術(shù)推算C.賬目核對(duì)D.函證6.企業(yè)存入銀行的款項(xiàng)，銀行應(yīng)出具？A.發(fā)票B.收據(jù)C.對(duì)賬單D.存單7.銀行存款日記賬一般采用？A.三欄式B.多欄式C.數(shù)量金額式D.橫線登記式8.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制？A.現(xiàn)金收款憑證B.銀行存款付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.通用憑證9.銀行存款賬戶的開設(shè)需經(jīng)？A.企業(yè)自行決定B.上級(jí)主管部門批準(zhǔn)C.開戶銀行審核D.中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)10.銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不符，原因不可能是？A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.雙方記賬均錯(cuò)誤D.企業(yè)與銀行無業(yè)務(wù)往來答案：1.A2.C3.C4.C5.C6.C7.A8.B9.D10.D多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行存款內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括？A.審批B.結(jié)算C.核對(duì)D.記賬2.銀行存款日記賬登記的依據(jù)可以是？A.銀行收款憑證B.銀行付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證3.銀行存款清查時(shí)，未達(dá)賬項(xiàng)包括？A.企業(yè)已收銀行未收B.企業(yè)已付銀行未付C.銀行已收企業(yè)未收D.銀行已付企業(yè)未付4.銀行存款賬戶的用途有？A.辦理日常結(jié)算B.現(xiàn)金收付C.資金收付D.工資發(fā)放5.銀行存款利息的計(jì)算方式有？A.積數(shù)計(jì)息法B.逐筆計(jì)息法C.加權(quán)平均法D.移動(dòng)平均法6.企業(yè)銀行存款賬戶的變更包括？A.賬戶名稱變更B.開戶銀行變更C.賬號(hào)變更D.存款性質(zhì)變更7.銀行存款日記賬的賬頁(yè)格式有？A.借方多欄式B.貸方多欄式C.借貸方多欄式D.三欄式8.銀行存款的結(jié)算方式有？A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌9.企業(yè)銀行存款管理的要求包括？A.遵守銀行結(jié)算紀(jì)律B.定期清查C.合理使用資金D.安全保護(hù)10.銀行存款賬戶的分類有？A.基本賬戶B.一般賬戶C.專用賬戶D.臨時(shí)賬戶答案：1.ABCD2.ABD3.ABCD4.ABC5.AB6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬必須由出納人員登記。（）2.銀行存款利息收入應(yīng)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。（）3.企業(yè)可以在多家銀行開設(shè)基本存款賬戶。（）4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表能作為調(diào)整賬簿記錄的依據(jù)。（）5.銀行存款的清查就是核對(duì)銀行對(duì)賬單。（）6.企業(yè)銀行存款賬戶只能辦理現(xiàn)金繳存，不能辦理現(xiàn)金支取。（）7.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)。（）8.銀行存款的收付業(yè)務(wù)，必須通過銀行存款賬戶核算。（）9.企業(yè)銀行存款賬戶的開設(shè)無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。（）10.銀行存款日記賬的余額應(yīng)與銀行存款總賬的余額核對(duì)相符。（）答案：1.√2.√3.×4.×5.×6.×7.√8.√9.×10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述銀行存款日記賬的登記方法。出納根據(jù)審核后的收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記，記錄日期、憑證號(hào)、摘要、對(duì)方科目、借方金額、貸方金額及余額，并定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)。2.銀行存款清查的步驟有哪些？首先核對(duì)企業(yè)與銀行雙方賬目，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，根據(jù)調(diào)節(jié)后的余額判斷企業(yè)銀行存款實(shí)際數(shù)額及賬目是否相符。還有什么想了解的嗎？隨時(shí)可以問我哦。3.企業(yè)銀行存款賬戶有哪些類型及用途？基本賬戶用于日常經(jīng)營(yíng)資金收付；一般賬戶可辦理借款轉(zhuǎn)存等結(jié)算；專用賬戶用于特定用途資金收付；臨時(shí)賬戶用于臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付。4.銀行存款利息收入如何核算？銀行存款利息收入計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方，沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。如取得利息收入時(shí)，借記銀行存款，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)企業(yè)銀行存款的內(nèi)部控制？建立健全審批制度規(guī)范資金收付，加強(qiáng)結(jié)算環(huán)節(jié)管理確保資金安全，定期核對(duì)賬目及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化記賬環(huán)節(jié)監(jiān)督保證記錄準(zhǔn)確。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表不平的原因可能有哪些？可能是記賬錯(cuò)誤，包括企業(yè)或銀行一方記錯(cuò)或雙方都記錯(cuò)；也可能存在未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出，還有可能是計(jì)算錯(cuò)誤等。3.企業(yè)銀行存款管理不善可能帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)？資金被盜取風(fēng)險(xiǎn)，資金閑置浪費(fèi)影響效益，資金