PAGE學(xué)校內(nèi)控培訓(xùn)制度及流程一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)行，特制定本內(nèi)控培訓(xùn)制度及流程。通過培訓(xùn)，使學(xué)校全體教職工熟悉內(nèi)部控制的理念、方法和要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，提升內(nèi)部控制的執(zhí)行能力，確保學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，促進(jìn)學(xué)校可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校全體教職工，包括管理人員、教師、教輔人員及后勤工作人員等。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控培訓(xùn)制度及流程應(yīng)符合國家法律法規(guī)、教育政策以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保學(xué)校各項(xiàng)活動在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、教學(xué)管理、學(xué)生管理、人事管理等，不留內(nèi)控死角。3.重要性原則：關(guān)注學(xué)校重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定培訓(xùn)重點(diǎn)和頻率，確保有限的培訓(xùn)資源得到有效利用，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。4.制衡性原則：通過建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)不同部門、崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為的發(fā)生。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控培訓(xùn)制度及流程應(yīng)與學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和完善。二、培訓(xùn)組織與職責(zé)（一）培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立內(nèi)部控制培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)任組長，分管副校長擔(dān)任副組長，成員包括各職能部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)學(xué)校內(nèi)控培訓(xùn)工作，研究解決培訓(xùn)過程中出現(xiàn)的重大問題，確保培訓(xùn)工作順利開展。（二）職責(zé)分工1.校長：全面負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)控培訓(xùn)工作，對培訓(xùn)工作的整體規(guī)劃、資源配置、效果評估等重要事項(xiàng)做出決策。2.分管副校長：協(xié)助校長組織實(shí)施內(nèi)控培訓(xùn)工作，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)計(jì)劃的制定、培訓(xùn)師資的選拔、培訓(xùn)課程的審核等工作，督促各部門落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)，定期向校長匯報(bào)培訓(xùn)進(jìn)展情況。3.各職能部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制培訓(xùn)工作的組織實(shí)施，根據(jù)學(xué)校總體培訓(xùn)計(jì)劃，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定詳細(xì)的部門培訓(xùn)方案，組織本部門人員參加培訓(xùn)，確保培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作緊密結(jié)合，提高部門人員的內(nèi)控意識和業(yè)務(wù)能力。同時，負(fù)責(zé)收集、整理本部門在培訓(xùn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，及時反饋給培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)。4.財(cái)務(wù)部門：協(xié)助培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)課程，提供財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的培訓(xùn)資料，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，并對培訓(xùn)效果進(jìn)行考核評價。同時，負(fù)責(zé)對學(xué)校其他部門的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。5.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn)制度及流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查培訓(xùn)計(jì)劃的落實(shí)情況、培訓(xùn)效果的評估情況等，提出改進(jìn)意見和建議，確保培訓(xùn)工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。同時，參與培訓(xùn)課程的設(shè)計(jì)和審核，提供內(nèi)部審計(jì)案例和經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)培訓(xùn)的實(shí)用性和針對性。6.人事部門：負(fù)責(zé)將內(nèi)部控制培訓(xùn)納入教職工培訓(xùn)體系，與其他培訓(xùn)項(xiàng)目統(tǒng)籌安排，合理制定培訓(xùn)預(yù)算，保障培訓(xùn)所需的經(jīng)費(fèi)和資源。同時，將內(nèi)控培訓(xùn)情況與教職工績效考核、職稱評定等掛鉤，激勵教職工積極參與培訓(xùn)，提高自身內(nèi)控水平。7.培訓(xùn)師資：由學(xué)校內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識的人員擔(dān)任，包括學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門業(yè)務(wù)骨干、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員等。培訓(xùn)師資應(yīng)具備扎實(shí)的專業(yè)知識、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和良好的溝通表達(dá)能力，能夠根據(jù)培訓(xùn)對象的特點(diǎn)和需求，精心設(shè)計(jì)培訓(xùn)課程，傳授實(shí)用的內(nèi)控知識和技能，確保培訓(xùn)質(zhì)量。三、培訓(xùn)內(nèi)容（一）內(nèi)部控制基本理論1.內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)和要素：介紹內(nèi)部控制的定義、內(nèi)涵和外延，闡述內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，即合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。講解內(nèi)部控制的五個要素，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，使教職工了解內(nèi)部控制的整體架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。2.內(nèi)部控制的發(fā)展歷程和重要性：回顧內(nèi)部控制理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，從內(nèi)部牽制階段到內(nèi)部控制制度階段，再到內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段和內(nèi)部控制整體框架階段，直至如今的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段，讓教職工了解內(nèi)部控制不斷演變和完善的過程。強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制在學(xué)校管理中的重要性，如防范風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效率、保障學(xué)校資產(chǎn)安全、提升教育教學(xué)質(zhì)量等，增強(qiáng)教職工對內(nèi)部控制的重視程度。（二）學(xué)校主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制1.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制預(yù)算管理：講解學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法和流程，包括預(yù)算的編制依據(jù)、編制程序、審核與調(diào)整等環(huán)節(jié)。強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控和分析，以及預(yù)算績效管理的重要性，使教職工掌握如何合理編制預(yù)算、有效執(zhí)行預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)評價。收入管理：介紹學(xué)校各類收入的來源、范圍和管理要求，如學(xué)費(fèi)收入、財(cái)政撥款收入、捐贈收入等。講解收入確認(rèn)的原則和方法，以及收入收繳過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保學(xué)校收入及時足額入賬，防止收入流失和違規(guī)收費(fèi)行為的發(fā)生。支出管理：闡述學(xué)校支出的分類、審批流程和控制要點(diǎn)，包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出等。強(qiáng)調(diào)支出的合理性、合規(guī)性和效益性，嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，杜絕不合理支出和浪費(fèi)現(xiàn)象。同時，介紹費(fèi)用報(bào)銷的流程和規(guī)范，使教職工了解如何正確填寫報(bào)銷單據(jù)、提交報(bào)銷申請以及進(jìn)行報(bào)銷審批。資產(chǎn)管理：講解學(xué)校資產(chǎn)的分類、購置、驗(yàn)收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求。強(qiáng)調(diào)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)和無形資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。同時，介紹資產(chǎn)處置的審批程序和相關(guān)規(guī)定，防止資產(chǎn)流失和違規(guī)處置行為。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：分析學(xué)校面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型，如預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金流動性風(fēng)險(xiǎn)等。講解風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對的方法，以及如何建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校財(cái)務(wù)安全。2.教學(xué)管理內(nèi)部控制教學(xué)計(jì)劃管理：介紹教學(xué)計(jì)劃的制定原則、依據(jù)和流程，包括專業(yè)設(shè)置、課程體系構(gòu)建、教學(xué)環(huán)節(jié)安排等。強(qiáng)調(diào)教學(xué)計(jì)劃的科學(xué)性、合理性和適應(yīng)性，確保教學(xué)計(jì)劃符合教育教學(xué)規(guī)律和學(xué)校發(fā)展需求。同時，講解教學(xué)計(jì)劃的調(diào)整程序和要求，使教職工了解如何根據(jù)實(shí)際情況對教學(xué)計(jì)劃進(jìn)行適時調(diào)整。教學(xué)過程管理：闡述教學(xué)過程中的各個環(huán)節(jié)，如備課、授課、作業(yè)批改、輔導(dǎo)、考試等的質(zhì)量控制要點(diǎn)。強(qiáng)調(diào)教學(xué)方法的選擇和運(yùn)用，以及教學(xué)過程中的師生互動和教學(xué)效果評估，確保教學(xué)質(zhì)量的穩(wěn)步提升。同時，介紹教學(xué)檔案管理的要求和流程，使教職工了解如何規(guī)范整理和保管教學(xué)檔案。教材管理：講解教材的選用原則、選用程序和審核要求，確保教材內(nèi)容符合教學(xué)大綱和學(xué)生實(shí)際需求。強(qiáng)調(diào)教材的采購、驗(yàn)收、發(fā)放和使用等環(huán)節(jié)的管理，防止教材質(zhì)量問題和浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。同時，介紹教材編寫和選用過程中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題，提高教職工的法律意識。教學(xué)資源管理：介紹學(xué)校教學(xué)資源的分類、配置和使用情況，如實(shí)驗(yàn)室、圖書館、多媒體教室等教學(xué)設(shè)施設(shè)備的管理。強(qiáng)調(diào)教學(xué)資源的合理利用和共享，提高教學(xué)資源的使用效益，為教學(xué)活動提供有力支持。同時，講解教學(xué)資源的維護(hù)和更新要求，確保教學(xué)資源的正常運(yùn)行。教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與評價：講解教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控的方法和手段，如教學(xué)檢查、學(xué)生評教、同行評教等。強(qiáng)調(diào)教學(xué)質(zhì)量評價指標(biāo)體系的構(gòu)建和運(yùn)用，以及如何根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行教學(xué)改進(jìn)和質(zhì)量提升。同時，介紹教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與評價結(jié)果的反饋和應(yīng)用機(jī)制，使教職工了解如何將評價結(jié)果轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動，推動教學(xué)質(zhì)量持續(xù)提高。3.學(xué)生管理內(nèi)部控制招生管理：介紹學(xué)校招生政策、招生計(jì)劃、招生程序和招生宣傳等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求。強(qiáng)調(diào)招生工作的公平、公正、公開原則，防止招生過程中的違規(guī)行為，如虛假宣傳、違規(guī)錄取等。同時，講解招生信息的收集、整理和發(fā)布規(guī)范，確保招生信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。學(xué)籍管理：闡述學(xué)生學(xué)籍的建立、變更、注銷等環(huán)節(jié)的管理流程和要求，包括學(xué)生入學(xué)注冊、學(xué)籍檔案管理、成績管理、畢業(yè)證書發(fā)放等。強(qiáng)調(diào)學(xué)籍管理的嚴(yán)肅性和規(guī)范性，確保學(xué)生學(xué)籍信息的準(zhǔn)確無誤，防止學(xué)籍管理混亂和違規(guī)操作。同時，介紹學(xué)籍異動的審批程序和相關(guān)規(guī)定，保障學(xué)生合法權(quán)益。學(xué)生資助管理：講解學(xué)校學(xué)生資助政策、資助對象認(rèn)定、資助資金發(fā)放等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要點(diǎn)。強(qiáng)調(diào)資助工作的公平公正、公開透明原則，確保資助資金真正惠及家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。同時，介紹資助檔案管理的要求和流程，規(guī)范資助工作的檔案資料整理和保存。學(xué)生日常管理：介紹學(xué)生日常行為規(guī)范、考勤管理、宿舍管理、安全教育等方面的內(nèi)部控制要求。強(qiáng)調(diào)學(xué)生管理工作的人性化和規(guī)范化，營造良好的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境。同時，講解學(xué)生違紀(jì)處理的程序和原則，維護(hù)學(xué)校正常的教學(xué)秩序和校園安全。畢業(yè)生就業(yè)管理：闡述畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)、就業(yè)推薦、就業(yè)信息發(fā)布等環(huán)節(jié)的管理流程和要求。強(qiáng)調(diào)就業(yè)工作的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，幫助畢業(yè)生順利就業(yè)。同時，介紹畢業(yè)生就業(yè)統(tǒng)計(jì)和跟蹤調(diào)查的方法和要求，為學(xué)校人才培養(yǎng)方案的修訂和完善提供參考依據(jù)。4.人事管理內(nèi)部控制人員招聘與錄用：介紹學(xué)校人員招聘的原則、程序和方法，包括招聘計(jì)劃制定、招聘信息發(fā)布、報(bào)名資格審查、考試考核、錄用審批等環(huán)節(jié)。強(qiáng)調(diào)招聘工作的公平公正、競爭擇優(yōu)原則，防止招聘過程中的違規(guī)行為，如暗箱操作、人情招聘等。同時，講解招聘檔案管理的要求和流程，確保招聘工作的規(guī)范性和完整性。崗位設(shè)置與聘任：闡述學(xué)校崗位設(shè)置的原則、依據(jù)和方法，包括崗位類別劃分、崗位等級確定、崗位職責(zé)描述等。強(qiáng)調(diào)崗位聘任的科學(xué)性和合理性，根據(jù)教職工的德、能、勤、績、廉等方面表現(xiàn)進(jìn)行公平公正的聘任。同時，介紹崗位聘任的程序和相關(guān)規(guī)定，確保崗位聘任工作順利進(jìn)行?？冃Э己伺c薪酬管理：講解學(xué)校績效考核的指標(biāo)體系、評價方法和程序，包括教職工的教學(xué)業(yè)績、科研成果、師德師風(fēng)等方面的考核。強(qiáng)調(diào)績效考核的公平公正、客觀準(zhǔn)確原則，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行合理的薪酬分配和獎勵激勵。同時，介紹薪酬管理的政策和規(guī)定，確保教職工薪酬待遇的合理合規(guī)。培訓(xùn)與發(fā)展：介紹學(xué)校教職工培訓(xùn)計(jì)劃的制定、組織實(shí)施和效果評估等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求。強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)工作的針對性和實(shí)效性，根據(jù)學(xué)校發(fā)展需求和教職工個人發(fā)展意愿，提供多樣化的培訓(xùn)課程和學(xué)習(xí)機(jī)會。同時，講解培訓(xùn)檔案管理的要求和流程，記錄教職工的培訓(xùn)經(jīng)歷和學(xué)習(xí)成果。人事檔案管理：闡述學(xué)校人事檔案的建立歸集、整理保管、查閱借閱等環(huán)節(jié)的管理流程和要求。強(qiáng)調(diào)人事檔案的保密性和完整性，確保人事檔案信息的真實(shí)可靠，為學(xué)校人事管理工作提供有力支持。同時，介紹人事檔案信息化管理的方法和要求，提高人事檔案管理的工作效率和質(zhì)量。（三）內(nèi)部控制評價與監(jiān)督1.內(nèi)部控制評價的概念和方法：介紹內(nèi)部控制評價的定義、目的和范圍，講解內(nèi)部控制評價的常用方法，如個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等。使教職工了解如何運(yùn)用這些方法對學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷。2.內(nèi)部控制監(jiān)督的機(jī)制和程序：闡述學(xué)校內(nèi)部控制監(jiān)督的組織架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，包括內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)督等。講解內(nèi)部控制監(jiān)督的程序和要求，如監(jiān)督計(jì)劃制定、監(jiān)督實(shí)施過程、監(jiān)督結(jié)果反饋與處理等。強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制監(jiān)督的重要性，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為和內(nèi)部控制缺陷。3.內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系：介紹內(nèi)部審計(jì)在學(xué)校內(nèi)部控制中的地位和作用，講解內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的相互關(guān)系。強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制監(jiān)督的重要組成部分，通過對內(nèi)部控制的審計(jì)評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)部控制的不斷完善。同時，介紹內(nèi)部審計(jì)的工作流程和方法，使教職工了解內(nèi)部審計(jì)如何開展工作，為學(xué)校管理決策提供支持。四、培訓(xùn)方式與方法（一）集中授課定期組織全體教職工參加集中授課培訓(xùn)，邀請內(nèi)部控制專家、行業(yè)資深人士或?qū)W校內(nèi)部業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行授課。集中授課內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制基本理論、學(xué)校主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督等方面，通過系統(tǒng)的講解和案例分析，使教職工全面了解內(nèi)部控制知識和技能。（二）專題講座根據(jù)學(xué)校內(nèi)部控制工作的實(shí)際需求，針對特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或內(nèi)部控制熱點(diǎn)問題，舉辦專題講座。專題講座可以邀請外部專家進(jìn)行深入解讀，也可以由學(xué)校內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享。通過專題講座，使教職工對某一特定領(lǐng)域的內(nèi)部控制有更深入的理解和認(rèn)識，提高解決實(shí)際問題的能力。（三）案例分析收集整理學(xué)校內(nèi)部和外部的內(nèi)部控制案例，組織教職工進(jìn)行案例分析討論。通過對案例的剖析，引導(dǎo)教職工發(fā)現(xiàn)案例中存在的內(nèi)部控制問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議。案例分析可以采用小組討論、個人發(fā)言、專家點(diǎn)評等形式，增強(qiáng)教職工對內(nèi)部控制的感性認(rèn)識和實(shí)際應(yīng)用能力。（四）在線學(xué)習(xí)利用網(wǎng)絡(luò)平臺搭建內(nèi)部控制在線學(xué)習(xí)課程，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，包括視頻教程、課件文檔、在線測試等。教職工可以根據(jù)自己的時間和需求，自主安排學(xué)習(xí)進(jìn)度，進(jìn)行在線學(xué)習(xí)。在線學(xué)習(xí)平臺可以設(shè)置互動交流板塊，方便教職工之間的學(xué)習(xí)交流和問題答疑，提高學(xué)習(xí)效果。（五）實(shí)地考察組織教職工到內(nèi)部控制管理先進(jìn)的學(xué)?；蚱髽I(yè)進(jìn)行實(shí)地考察學(xué)習(xí)，了解其內(nèi)部控制的成功經(jīng)驗(yàn)和做法。實(shí)地考察可以安排參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流、座談討論等活動，使教職工直觀感受先進(jìn)的內(nèi)部控制管理模式，拓寬視野，啟發(fā)思路，為學(xué)校內(nèi)部控制工作提供借鑒。五、培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施（一）培訓(xùn)計(jì)劃制定1.年度培訓(xùn)計(jì)劃：每年年初，由培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)校內(nèi)部控制工作的總體要求和教職工的實(shí)際需求，制定年度內(nèi)部控制培訓(xùn)計(jì)劃。年度培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間安排、培訓(xùn)師資等內(nèi)容，并報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)學(xué)校內(nèi)部控制工作的階段性重點(diǎn)和專項(xiàng)任務(wù)，適時制定專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃。專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)針對特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或內(nèi)部控制問題，設(shè)計(jì)專門的培訓(xùn)課程和培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)工作具有針對性和實(shí)效性。專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃也應(yīng)報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）培訓(xùn)實(shí)施1.培訓(xùn)準(zhǔn)備：培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)培訓(xùn)實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括確定培訓(xùn)場地、培訓(xùn)設(shè)備、培訓(xùn)資料等。培訓(xùn)師資應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)對象的特點(diǎn)，精心設(shè)計(jì)培訓(xùn)教案，并提前做好培訓(xùn)課件、案例資料等準(zhǔn)備工作。同時，培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)提前通知培訓(xùn)對象培訓(xùn)的時間、地點(diǎn)、內(nèi)容等信息，確保培訓(xùn)對象按時參加培訓(xùn)。2.培訓(xùn)過程管理：培訓(xùn)過程中，培訓(xùn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)培訓(xùn)的組織和管理工作，包括培訓(xùn)簽到、培訓(xùn)秩序維護(hù)、培訓(xùn)資料發(fā)放等。培訓(xùn)師資應(yīng)按照培訓(xùn)教案進(jìn)行授課，注重與培訓(xùn)對象的互動交流，