資金使用審批流程及規(guī)范模板一、適用范圍二、操作流程詳解資金審批流程遵循“誰(shuí)申請(qǐng)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，逐級(jí)審核、權(quán)責(zé)對(duì)等”原則，具體分為以下6個(gè)步驟：步驟1：發(fā)起申請(qǐng)——提交資金使用需求操作主體：資金使用申請(qǐng)人（一般為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人）操作內(nèi)容：申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《資金使用申請(qǐng)表》（詳見(jiàn)模板部分），明確資金用途、支出明細(xì)、預(yù)算金額、收款方信息等關(guān)鍵要素。附件準(zhǔn)備：根據(jù)資金用途提供對(duì)應(yīng)證明材料，如采購(gòu)合同、報(bào)價(jià)單、費(fèi)用明細(xì)清單、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)等，保證材料真實(shí)、完整。提交申請(qǐng)：將填寫(xiě)完整的《資金使用申請(qǐng)表》及附件提交至直接部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。步驟2：部門(mén)審核——確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性及合理性操作主體：申請(qǐng)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核重點(diǎn)：業(yè)務(wù)真實(shí)性：核實(shí)資金用途是否符合部門(mén)年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目目標(biāo)，支出事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生（如采購(gòu)類(lèi)支出需確認(rèn)需求必要性）。合理性：審核支出金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，定價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格（如大額采購(gòu)需提供比價(jià)記錄）。完整性：檢查申請(qǐng)表填寫(xiě)是否規(guī)范，附件材料是否齊全（如合同是否包含關(guān)鍵條款、費(fèi)用明細(xì)是否清晰）。結(jié)果處理：審核通過(guò)：在《資金使用申請(qǐng)表》“部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)”欄簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交至財(cái)務(wù)部門(mén)。審核不通過(guò)：注明駁回理由，退回申請(qǐng)人補(bǔ)充材料或調(diào)整申請(qǐng)內(nèi)容。步驟3：財(cái)務(wù)復(fù)核——審核合規(guī)性及預(yù)算匹配度操作主體：財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)員/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核重點(diǎn)：合規(guī)性：檢查支出是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)（如是否需繳納相關(guān)稅費(fèi)、是否符合“三重一大”決策要求）。預(yù)算匹配：核對(duì)資金支出是否納入年度/季度預(yù)算，超預(yù)算支出是否已履行預(yù)算調(diào)整審批流程。票據(jù)及附件：審核發(fā)票（如需）、合同等附件的合規(guī)性（如發(fā)票抬頭、稅號(hào)是否正確，合同雙方蓋章是否齊全）。結(jié)果處理：復(fù)核通過(guò)：在《資金使用申請(qǐng)表》“財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)”欄簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交至對(duì)應(yīng)審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)。復(fù)核不通過(guò)：列出問(wèn)題明細(xì)（如預(yù)算不足、票據(jù)不合規(guī)），退回申請(qǐng)人或部門(mén)整改。步驟4：分級(jí)審批——按權(quán)限履行簽批手續(xù)操作主體：根據(jù)資金金額劃分的審批權(quán)限人（如分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事會(huì)等）權(quán)限劃分示例（可根據(jù)企業(yè)實(shí)際規(guī)模調(diào)整）：金額≤5萬(wàn)元：由分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬(wàn)元＜金額≤20萬(wàn)元：由總經(jīng)理審批；金額＞20萬(wàn)元：需提交總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)后，由總經(jīng)理最終審批。審批重點(diǎn)：重大支出：關(guān)注資金投入的效益性、風(fēng)險(xiǎn)性（如項(xiàng)目投資需評(píng)估回報(bào)周期、可行性分析報(bào)告）。資金調(diào)度：確認(rèn)企業(yè)當(dāng)前資金狀況是否支持支出，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果處理：審批通過(guò)：在《資金使用申請(qǐng)表》“審批意見(jiàn)”欄簽字確認(rèn)，流程轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)安排支付。審批不通過(guò)：注明原因，流程終止或退回重新申請(qǐng)。步驟5：資金支付——按審批結(jié)果執(zhí)行劃款操作主體：財(cái)務(wù)部門(mén)出納操作內(nèi)容：接到審批通過(guò)的《資金使用申請(qǐng)表》后，核對(duì)收款方信息（賬戶名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶行）與申請(qǐng)表是否一致。選擇支付方式：對(duì)公轉(zhuǎn)賬優(yōu)先，現(xiàn)金支付僅適用于符合規(guī)定的小額支出（如差旅費(fèi)備用金），需領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。保留支付憑證：轉(zhuǎn)賬回單、收據(jù)等憑證需與《資金使用申請(qǐng)表》一并歸檔，保證資金流向可追溯。步驟6：資料歸檔——全程留檔備查操作主體：財(cái)務(wù)部門(mén)/行政檔案管理員歸檔要求：將《資金使用申請(qǐng)表》、審批附件（合同、發(fā)票等）、支付憑證、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要（如需）等資料按時(shí)間順序整理成冊(cè)。歸檔期限：資金支付完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成歸檔，保存期限不少于5年（涉及重大項(xiàng)目的檔案保存期限至項(xiàng)目結(jié)束后3年）。三、資金使用申請(qǐng)表模板申請(qǐng)編號(hào)申請(qǐng)日期年月日申請(qǐng)人信息姓名：某某部門(mén)：某某部門(mén)聯(lián)系方式：*-收款方信息名稱(chēng)：某某公司/個(gè)人賬號(hào)：開(kāi)戶行：*某某銀行資金用途（請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明，如“采購(gòu)辦公設(shè)備A型號(hào)10臺(tái)，用于日常辦公”）預(yù)算科目（如“行政費(fèi)用-辦公費(fèi)”“項(xiàng)目支出-研發(fā)項(xiàng)目”）申請(qǐng)金額大寫(xiě)：_____________元整小寫(xiě)：￥_____________支出明細(xì)序號(hào)支出項(xiàng)目數(shù)量12………附件清單□合同□報(bào)價(jià)單□發(fā)票□項(xiàng)目批復(fù)□費(fèi)用明細(xì)清單□其他：_____________部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：_____________日期：年月日（審核意見(jiàn)：如“業(yè)務(wù)屬實(shí)，同意申請(qǐng)”）財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)簽字：_____________日期：年月日（復(fù)核意見(jiàn)：如“預(yù)算充足，票據(jù)合規(guī)”）審批意見(jiàn)（根據(jù)權(quán)限填寫(xiě)）分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理：簽字：_____________日期：年月日四、關(guān)鍵操作提示時(shí)限要求：部門(mén)審核、財(cái)務(wù)復(fù)核需在收到申請(qǐng)后2個(gè)工作日內(nèi)完成；分級(jí)審批環(huán)節(jié)，審批人需在3個(gè)工作日內(nèi)反饋意見(jiàn)，緊急事項(xiàng)可啟動(dòng)“綠色通道”，但需在備注欄注明“緊急”及原因。材料完整性：大額資金支出（≥10萬(wàn)元）必須提供第三方報(bào)價(jià)單或合同，且合同需經(jīng)法務(wù)部門(mén)（如有）審核；涉及采購(gòu)類(lèi)支出，需附供應(yīng)商資質(zhì)文件（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）。合規(guī)性紅線：禁止拆分資金用途規(guī)避審批（如將大額支出拆分為多筆小額支出）；資金用途不得與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相悖，不得用于未經(jīng)授權(quán)的投資活動(dòng)。特殊情況處理：緊急支出（如搶險(xiǎn)、維修等）需先口頭向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)備，財(cái)務(wù)部門(mén)可先行支付，但需在1個(gè)工作