PAGE報銷規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本報銷規(guī)范管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實際工作需要，不得虛報、濫報。3.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。4.分級審批原則：根據(jù)報銷金額的大小，實行分級審批制度，確保審批流程的規(guī)范和有效。二、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中，因工作需要發(fā)生的各項費用，應(yīng)按照公司規(guī)定的標準和要求進行支出。（二）填寫報銷單1.員工應(yīng)根據(jù)費用發(fā)生的實際情況，如實填寫報銷單，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額等信息。2.報銷單應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，不得自行修改或使用其他不符合規(guī)定的單據(jù)。（三）粘貼報銷憑證1.將與報銷費用相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、清單等，整齊地粘貼在報銷單背面。2.原始憑證應(yīng)清晰、完整，能夠證明費用的真實性和合理性。（四）部門負責人審核1.報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。2.審核內(nèi)容包括費用是否符合公司規(guī)定、業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、報銷金額是否準確等。3.部門負責人在報銷單上簽署審核意見，并注明審核日期。（五）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票是否真實有效、是否符合稅務(wù)規(guī)定、報銷金額是否準確等。3.財務(wù)人員在報銷單上簽署審核意見，并注明審核日期。（六）審批1.根據(jù)報銷金額的大小，按照以下審批權(quán)限進行審批：報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批。報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領(lǐng)導審核后，報總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認真審核報銷事項，簽署審批意見，并注明審批日期。（七）報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷申請，由財務(wù)部門按照公司的財務(wù)制度進行支付。2.支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。3.財務(wù)人員在支付報銷款項后，應(yīng)在報銷單上加蓋“已支付”印章，并注明支付日期。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方的發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。（二）收據(jù)1.收據(jù)應(yīng)是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括收據(jù)號碼、開票日期、收款單位名稱、交款人姓名、收款事由、金額等。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位的財務(wù)專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.收據(jù)不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明費用真實性和合理性的憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批單等，也應(yīng)作為報銷憑證。2.其他憑證應(yīng)內(nèi)容完整、準確，能夠證明費用的發(fā)生原因、金額、支付方式等。四、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，按照公司規(guī)定的標準報銷。乘坐長途汽車、出租車等交通工具的，按照實際發(fā)生額報銷，但應(yīng)注明事由和起止地點。2.住宿費用在出差地住宿的，按照公司規(guī)定的標準報銷。如因特殊情況需要超出標準住宿的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導批準。3.餐飲補貼按照出差天數(shù)和公司規(guī)定的標準給予餐飲補貼，補貼標準根據(jù)地區(qū)不同分為[X]檔。餐飲補貼不得重復(fù)報銷其他餐飲費用。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的標準和審批程序進行報銷。2.報銷時應(yīng)注明招待對象、事由、時間、地點等信息。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷金額不得超過公司當年銷售（營業(yè)）收入的[X]%。（三）辦公用品費1.辦公用品的采購應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進行，由行政部門統(tǒng)一采購或指定供應(yīng)商。2.報銷辦公用品費用時，應(yīng)提供辦公用品清單，清單應(yīng)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。3.辦公用品費用應(yīng)按照實際發(fā)生額報銷，但不得超過公司規(guī)定的預(yù)算。（四）通訊費1.員工的通訊費用按照公司規(guī)定的標準報銷，報銷方式分為定額報銷和實報實銷兩種。2.選擇定額報銷的員工，每月按照公司規(guī)定的標準報銷通訊費用，不再提供通訊費用發(fā)票。3.選擇實報實銷的員工，應(yīng)提供通訊費用發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與員工姓名、手機號碼一致。（五）其他費用其他費用的報銷標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如培訓費用、會議費用、廣告宣傳費用等。五、特殊情況報銷規(guī)定（一）預(yù)借差旅費1.員工因出差需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.借款單經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導審核后，報總經(jīng)理審批。3.預(yù)借差旅費的金額不得超過預(yù)計出差費用的[X]%。4.員工出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沖銷預(yù)借的差旅費。（二）零星采購1.因工作需要進行零星采購的，采購金額在[X]元以下的，可由采購人員先行墊付，采購?fù)瓿珊髴{發(fā)票等報銷憑證辦理報銷手續(xù)。2.采購金額在[X]元以上的，應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進行，由采購部門統(tǒng)一采購或通過招標等方式選擇供應(yīng)商。（三）緊急情況費用1.在緊急情況下發(fā)生的費用，如突發(fā)疾病的醫(yī)療費用、交通事故的賠償費用等，員工應(yīng)及時向公司報告，并在事后盡快辦理報銷手續(xù)。2.報銷緊急情況費用時，應(yīng)提供相關(guān)的證明材料，如醫(yī)院診斷證明、交通事故責任認定書、賠償協(xié)議等。六、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將報銷單提交給部門負責人審核。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將報銷單提交給部門負責人審核。（三）月度報銷截止時間每月的[X]日為月度報銷截止時間，員工應(yīng)在截止時間前將當月的報銷單提交給財務(wù)部門，逾期不予受理。七、違規(guī)處理（一）虛假報銷1.員工如有虛假報銷行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回已報銷的款項，并按照報銷金額的[X]倍進行罰款。2.情節(jié)嚴重的，將給予警告、記過、降職、撤職等處分，直至解除勞動合同。（二）逾期報銷1.員工未按照規(guī)定時間辦理報銷手續(xù)的，每逾期一天，將扣除報銷金額的[X]%作為逾期費用。2.逾期超過[X]個工作日的，財務(wù)部門將不再受理該筆報銷申請。（三）審批失誤1.