生產(chǎn)法及相關(guān)法律知識》能力檢測試卷B卷含答案

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.1.生產(chǎn)法中，下列哪項不是生產(chǎn)成本構(gòu)成要素？()A.直接材料B.直接人工C.間接費用D.營業(yè)外支出2.2.下列關(guān)于生產(chǎn)法計稅依據(jù)的說法，錯誤的是？()A.以企業(yè)實際生產(chǎn)的產(chǎn)品為計稅依據(jù)B.可以扣除生產(chǎn)過程中消耗的原材料C.可以扣除生產(chǎn)過程中發(fā)生的工資費用D.可以扣除企業(yè)發(fā)生的營業(yè)外支出3.3.企業(yè)在生產(chǎn)過程中，下列哪項費用應(yīng)計入生產(chǎn)成本？()A.產(chǎn)品銷售費用B.財務(wù)費用C.管理費用D.生產(chǎn)工人工資4.4.生產(chǎn)法中，下列哪項不屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷售貨物B.提供加工修理修配勞務(wù)C.銷售不動產(chǎn)D.銷售無形資產(chǎn)5.5.下列關(guān)于生產(chǎn)法中增值稅稅率的說法，正確的是？()A.增值稅稅率為13%和9%B.增值稅稅率為17%和13%C.增值稅稅率為16%和11%D.增值稅稅率為15%和9%6.6.生產(chǎn)法中，下列哪項屬于價外費用？()A.售后服務(wù)費B.包裝費C.運費D.稅金及附加7.7.下列關(guān)于生產(chǎn)法中扣除項目說法，錯誤的是？()A.可以扣除生產(chǎn)過程中消耗的原材料B.可以扣除生產(chǎn)過程中發(fā)生的工資費用C.可以扣除企業(yè)發(fā)生的營業(yè)外支出D.可以扣除因自然災(zāi)害造成的損失8.8.生產(chǎn)法中，下列哪項不屬于增值稅專用發(fā)票？()A.增值稅普通發(fā)票B.增值稅專用發(fā)票C.營業(yè)稅發(fā)票D.消費稅發(fā)票9.9.下列關(guān)于生產(chǎn)法中增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的說法，正確的是？()A.銷售貨物后開具發(fā)票的時間B.收到銷售款的時間C.銷售貨物的時間D.發(fā)票開具時間10.10.生產(chǎn)法中，下列哪項不屬于企業(yè)所得稅的稅前扣除項目？()A.按規(guī)定提取的折舊費B.生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理工資、薪金支出C.企業(yè)所得稅稅金及附加D.研發(fā)費用二、多選題(共5題)11.1.下列哪些屬于生產(chǎn)法中的成本構(gòu)成要素？()A.直接材料B.直接人工C.間接費用D.費用化支出E.營業(yè)外支出12.2.企業(yè)在計算增值稅應(yīng)納稅額時，下列哪些可以作為進(jìn)項稅額抵扣？()A.購買原材料的增值稅專用發(fā)票B.購買設(shè)備的增值稅專用發(fā)票C.購買運輸服務(wù)的增值稅普通發(fā)票D.購買辦公用品的增值稅普通發(fā)票E.購買員工培訓(xùn)服務(wù)的增值稅專用發(fā)票13.3.下列哪些行為屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷售貨物B.提供加工修理修配勞務(wù)C.銷售不動產(chǎn)D.銷售無形資產(chǎn)E.出口貨物14.4.企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，下列哪些支出可以在稅前扣除？()A.按規(guī)定提取的折舊費B.生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理工資、薪金支出C.稅收滯納金D.捐贈支出E.研發(fā)費用15.5.生產(chǎn)法中，下列哪些屬于價外費用？()A.包裝費B.運費C.按規(guī)定支付給銷售人員的傭金D.按規(guī)定支付給代理商的代理費E.按規(guī)定支付給廣告公司的廣告費三、填空題(共5題)16.生產(chǎn)法中，增值稅的計稅依據(jù)是企業(yè)的實際銷售收入，減去（）后的余額。17.在生產(chǎn)法中，對于小規(guī)模納稅人，其增值稅的征收率通常為（）。18.企業(yè)在生產(chǎn)過程中，對于因自然災(zāi)害造成的損失，可以在計算應(yīng)納稅所得額時（）。19.生產(chǎn)法中，增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限為（）。20.生產(chǎn)法中，對于因質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，如果已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，則（）。四、判斷題(共5題)21.生產(chǎn)法中的增值稅稅率是固定的，不會因企業(yè)規(guī)模或行業(yè)不同而有所區(qū)別。()A.正確B.錯誤22.生產(chǎn)法中，企業(yè)的所有成本都可以在計算應(yīng)納稅所得額時全額扣除。()A.正確B.錯誤23.生產(chǎn)法中，增值稅專用發(fā)票一旦開具，就不能進(jìn)行修改或撤銷。()A.正確B.錯誤24.生產(chǎn)法中，企業(yè)發(fā)生的研發(fā)費用可以全額在稅前扣除。()A.正確B.錯誤25.生產(chǎn)法中，企業(yè)的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用都屬于生產(chǎn)成本。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.問：什么是生產(chǎn)法？請簡要說明其基本原理。27.問：在增值稅計算中，如何確定增值稅的計稅依據(jù)？28.問：生產(chǎn)法中，哪些支出可以在稅前扣除？29.問：生產(chǎn)法中，企業(yè)如何進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證？30.問：生產(chǎn)法中，企業(yè)如何處理因質(zhì)量問題發(fā)生的退貨？

生產(chǎn)法及相關(guān)法律知識》能力檢測試卷B卷含答案一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】營業(yè)外支出不屬于生產(chǎn)成本構(gòu)成要素，它是指企業(yè)發(fā)生的與日常活動無直接關(guān)系的各項支出。2.【答案】D【解析】營業(yè)外支出不得扣除，它是企業(yè)發(fā)生的與日?；顒訜o直接關(guān)系的各項支出。3.【答案】D【解析】生產(chǎn)工人工資屬于直接人工成本，應(yīng)計入生產(chǎn)成本。4.【答案】C【解析】銷售不動產(chǎn)屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不屬于增值稅的征稅范圍。5.【答案】A【解析】增值稅一般納稅人適用的稅率分別為13%和9%，小規(guī)模納稅人適用的稅率為3%。6.【答案】B【解析】包裝費屬于價外費用，是指企業(yè)銷售商品時，單獨向購買方收取的除銷售商品價格以外的費用。7.【答案】C【解析】企業(yè)發(fā)生的營業(yè)外支出不得扣除，它是指企業(yè)發(fā)生的與日?；顒訜o直接關(guān)系的各項支出。8.【答案】A【解析】增值稅普通發(fā)票不屬于增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票是指增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)所使用的發(fā)票。9.【答案】C【解析】增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的時間。10.【答案】C【解析】企業(yè)所得稅稅金及附加不屬于稅前扣除項目，它是指企業(yè)按規(guī)定繳納的企業(yè)所得稅及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等。二、多選題(共5題)11.【答案】ABC【解析】生產(chǎn)法中的成本構(gòu)成要素包括直接材料、直接人工和間接費用。費用化支出和營業(yè)外支出不屬于成本構(gòu)成要素。12.【答案】ABE【解析】可以抵扣的進(jìn)項稅額包括購買原材料的增值稅專用發(fā)票和購買設(shè)備的增值稅專用發(fā)票以及購買員工培訓(xùn)服務(wù)的增值稅專用發(fā)票。運輸服務(wù)和辦公用品的發(fā)票不屬于增值稅專用發(fā)票，不能抵扣。13.【答案】ABDE【解析】增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、銷售無形資產(chǎn)和出口貨物。銷售不動產(chǎn)屬于營業(yè)稅的征稅范圍。14.【答案】ABDE【解析】可以在稅前扣除的支出包括按規(guī)定提取的折舊費、生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理工資、薪金支出、捐贈支出和研發(fā)費用。稅收滯納金不能在稅前扣除。15.【答案】ABCDE【解析】價外費用包括包裝費、運費、支付給銷售人員的傭金、支付給代理商的代理費以及支付給廣告公司的廣告費等。三、填空題(共5題)16.【答案】允許扣除的項目的金額【解析】增值稅的計稅依據(jù)是從企業(yè)的銷售收入中減去允許扣除的項目金額后的余額，這樣可以確保稅負(fù)的公平性。17.【答案】3%【解析】小規(guī)模納稅人的增值稅征收率一般固定為3%，這一規(guī)定簡化了小規(guī)模納稅人的稅收計算過程。18.【答案】扣除【解析】根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)因自然災(zāi)害造成的損失可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，以減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。19.【答案】180天【解析】增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限為自開具之日起180天內(nèi)，逾期認(rèn)證將無法抵扣進(jìn)項稅額。20.【答案】必須進(jìn)行紅沖【解析】在發(fā)生退貨的情況下，如果已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，必須進(jìn)行紅沖處理，以保證稅收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】增值稅稅率并非固定不變，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和行業(yè)不同，可能適用不同的稅率。22.【答案】錯誤【解析】并非所有成本都可以在計算應(yīng)納稅所得額時全額扣除，有些成本如營業(yè)外支出等不得扣除。23.【答案】正確【解析】增值稅專用發(fā)票開具后，若發(fā)生錯誤或需要撤銷，必須按規(guī)定進(jìn)行紅沖處理，不得隨意修改。24.【答案】正確【解析】根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的研發(fā)費用可以在計算應(yīng)納稅所得額時全額扣除，以鼓勵企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。25.【答案】錯誤【解析】銷售費用、管理費用和財務(wù)費用屬于期間費用，不計入生產(chǎn)成本，而是直接計入當(dāng)期損益。五、簡答題(共5題)26.【答案】生產(chǎn)法是一種以企業(yè)的生產(chǎn)活動為基礎(chǔ)來計算應(yīng)納稅所得額的方法。其基本原理是，企業(yè)應(yīng)納稅所得額等于企業(yè)的銷售收入減去生產(chǎn)成本、期間費用和損失等，再減去允許扣除的稅前扣除項目后的余額?！窘馕觥可a(chǎn)法強調(diào)的是以生產(chǎn)活動為計算基礎(chǔ)，關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)過程，通過計算生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的成本和費用來確定應(yīng)納稅所得額。27.【答案】增值稅的計稅依據(jù)是企業(yè)的增值稅銷售額，即企業(yè)銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)取得的全部收入?！窘馕觥坑嫸愐罁?jù)是計算增值稅的基礎(chǔ)，根據(jù)稅法規(guī)定，銷售額是指企業(yè)實現(xiàn)的銷售收入，包括全部價款和價外費用，但不包括增值稅銷項稅額。28.【答案】生產(chǎn)法中，可以在稅前扣除的支出包括：直接材料、直接人工、制造費用、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、捐贈支出、研發(fā)費用等?！窘馕觥慷惽翱鄢侵钙髽I(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，可以從收入中減去的費用和支出。這些支出必須符合稅法規(guī)定，并能夠提供相應(yīng)的憑證。29.【答案】企業(yè)進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，通常需要通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，將增值稅專用