論公司清算責(zé)任制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)治理與風(fēng)險(xiǎn)防控的總體要求制定，旨在規(guī)范公司清算活動(dòng)的組織管理、職責(zé)分工及風(fēng)險(xiǎn)控制，防控清算過程中的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，確保清算工作依法、有序、高效開展，維護(hù)公司及利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋公司解散清算、破產(chǎn)清算、重組清算等各類清算場景下的管理要求。各部門及下屬單位應(yīng)在本制度框架下，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體實(shí)施細(xì)則，確保清算管理要求全面落地。第三條本制度下列術(shù)語的定義如下：（一）“XX專項(xiàng)管理”：指圍繞公司清算活動(dòng)，涵蓋組織協(xié)調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、流程控制、合規(guī)審查、責(zé)任追究等全流程管理體系的構(gòu)建與運(yùn)行。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”：指在公司清算過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，包括但不限于程序瑕疵、資產(chǎn)流失、利益沖突、違規(guī)操作等風(fēng)險(xiǎn)。（三）“XX合規(guī)”：指公司清算活動(dòng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部管理制度，確保清算行為合法、合規(guī)、規(guī)范。第四條XX專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保清算管理要求覆蓋清算活動(dòng)的所有環(huán)節(jié)和參與主體，不留管理盲區(qū)。（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各崗位在清算管理中的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)責(zé)任閉環(huán)。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，優(yōu)先處理重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，確保清算安全。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估清算管理體系的有效性，優(yōu)化管理流程，提升管理效能。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為公司XX專項(xiàng)管理第一責(zé)任人，對(duì)清算工作的總體組織領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理負(fù)總責(zé)；分管領(lǐng)導(dǎo)為公司XX專項(xiàng)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)、資源保障及監(jiān)督考核。第六條公司設(shè)立XX專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、人力資源部、審計(jì)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及下屬單位代表。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司清算工作，作出重大決策，審批清算方案，監(jiān)督清算進(jìn)度及合規(guī)情況。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)包括：（一）審議公司清算工作的總體方案及重大事項(xiàng)，作出決策審批。（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門、下屬單位在清算過程中的職責(zé)分工，確保協(xié)同推進(jìn)。（三）監(jiān)督清算工作的合規(guī)性，定期聽取清算進(jìn)展報(bào)告，及時(shí)糾偏。（四）對(duì)清算過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估，決定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。第八條牽頭部門（由法務(wù)部擔(dān)任）負(fù)責(zé)XX專項(xiàng)管理制度的制定、修訂、解釋及組織實(shí)施，主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定清算管理制度及操作流程，確保與國家法律法規(guī)及集團(tuán)要求一致。（二）組織開展清算風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及預(yù)警，提出防控措施。（三）監(jiān)督各部門、下屬單位清算管理工作的落實(shí)情況，開展專項(xiàng)檢查。（四）組織清算管理培訓(xùn)及宣貫，提升全員合規(guī)意識(shí)。第九條專責(zé)部門（由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部擔(dān)任）負(fù)責(zé)清算業(yè)務(wù)的合規(guī)審核、流程優(yōu)化及風(fēng)險(xiǎn)處置，主要職責(zé)包括：（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清算財(cái)產(chǎn)的審計(jì)、評(píng)估及變現(xiàn)管理，確保資金安全。（二）審計(jì)部負(fù)責(zé)清算過程的獨(dú)立監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行查處。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域清算管理要求，主要職責(zé)包括：（一）制定本單位的清算實(shí)施方案，明確責(zé)任分工及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）開展日常清算風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)隱患及處置情況。（三）配合領(lǐng)導(dǎo)小組及牽頭部門的工作，提供相關(guān)資料及支持。第十一條基層執(zhí)行崗（如清算專員、檔案管理員等）應(yīng)嚴(yán)格遵守清算操作規(guī)范，履行以下職責(zé)：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，確保清算行為符合制度要求。（二）及時(shí)上報(bào)清算過程中的異常情況及風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）妥善保管清算相關(guān)文件及資料，確保信息完整、安全。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條清算財(cái)產(chǎn)處置管理：清算組應(yīng)依法對(duì)清算財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，制定變現(xiàn)方案，并通過拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)處置，確保處置過程公開、透明，防止資產(chǎn)流失。禁止任何人私自處置或侵占清算財(cái)產(chǎn)。第十三條清算債務(wù)清償管理：清算組應(yīng)編制債務(wù)清單，按照法律規(guī)定的順序及比例清償債務(wù)，確保清償過程合法合規(guī)。禁止選擇性清償或有償債務(wù)無償清償?shù)冗`規(guī)行為。第十四條債權(quán)申報(bào)管理：清算組應(yīng)在法定期限內(nèi)發(fā)布債權(quán)申報(bào)公告，并依法對(duì)債權(quán)進(jìn)行核實(shí)、登記，確保債權(quán)人的合法權(quán)益得到保障。禁止對(duì)未申報(bào)或虛假申報(bào)的債權(quán)予以清償。第十五條清算程序合規(guī)管理：清算組應(yīng)嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序開展清算工作，包括清算方案的制定、債權(quán)人會(huì)議的召開、清算報(bào)告的編制等，確保清算程序合法有效。禁止違規(guī)簡化程序或拖延清算。第十六條利益相關(guān)者溝通管理：清算組應(yīng)定期與債權(quán)人、債務(wù)人、投資者等利益相關(guān)者溝通，及時(shí)披露清算進(jìn)展及重大事項(xiàng)，確保信息透明，避免引發(fā)不必要的糾紛。禁止隱瞞或虛假披露清算信息。第十七條清算費(fèi)用控制管理：清算組應(yīng)嚴(yán)格控制清算費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合法合規(guī)，并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告費(fèi)用使用情況，接受監(jiān)督。禁止超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用或挪用清算資金。第十八條清算報(bào)告編制管理：清算組應(yīng)在清算工作完成后，依法編制清算報(bào)告，并提交股東大會(huì)或人民法院審批，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。禁止隱瞞或篡改清算報(bào)告內(nèi)容。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：牽頭部門應(yīng)每年對(duì)公司XX專項(xiàng)管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及業(yè)務(wù)變化及時(shí)修訂，確保制度的有效性。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：牽頭部門應(yīng)每季度組織開展清算風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，并發(fā)布預(yù)警通知，指導(dǎo)各部門、下屬單位采取防控措施。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：公司應(yīng)將XX合規(guī)審查嵌入清算業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、交付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確“未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施”的原則，確保清算行為合法合規(guī)。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)，由各部門、下屬單位自行處置，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組備案；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專項(xiàng)工作組進(jìn)行處置，并制定應(yīng)急預(yù)案，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效控制。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違反XX專項(xiàng)管理制度的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，采取績效扣減、紀(jì)律處分、法律追責(zé)等措施，確保責(zé)任追究到位。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)每年對(duì)公司XX專項(xiàng)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)優(yōu)化，確保管理體系的持續(xù)改進(jìn)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取XX專項(xiàng)管理工作匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決重大問題，確保清算管理工作的順利推進(jìn)。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：公司將XX合規(guī)情況納入部門及個(gè)人的年度考核，與績效、評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：公司應(yīng)分層級(jí)開展XX專項(xiàng)管理培訓(xùn)，包括管理層合規(guī)履職培訓(xùn)、一線員工操作規(guī)范培訓(xùn)等，提升全員合規(guī)意識(shí)及操作能力。第二十八條信息化支撐：公司應(yīng)通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)清算流程的自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升清算管理效率及風(fēng)險(xiǎn)防控能力。第二十九條文化建設(shè)：公司應(yīng)發(fā)布XX專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)，組織全體員工簽訂合規(guī)承諾書，營造全員合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)濃厚的文化氛圍。第三十條報(bào)告制