2026年個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師實(shí)務(wù)操作題庫(kù)一、單選題（每題2分，共20題）題目：1.某客戶年收入10萬(wàn)元，年支出6萬(wàn)元，計(jì)劃5年內(nèi)購(gòu)房首付30萬(wàn)元，不考慮投資收益，其年儲(chǔ)蓄率應(yīng)為多少？A.20%B.30%C.40%D.50%2.在中國(guó)，個(gè)人房貸利率LPR-20基點(diǎn)下調(diào)，對(duì)購(gòu)房者的主要影響是？A.還款總額減少B.月供增加C.貸款額度降低D.首付比例提高3.某客戶30歲，計(jì)劃60歲退休，預(yù)期壽命80歲，其必要養(yǎng)老金缺口計(jì)算中，預(yù)期壽命應(yīng)按多少年估算？A.20年B.30年C.40年D.50年4.在中國(guó)內(nèi)地，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的稅收優(yōu)惠主要體現(xiàn)為？A.賬戶資金免稅B.投資收益全稅C.提取時(shí)全額繳稅D.僅限股票投資5.某客戶年收入20萬(wàn)元，家庭年收入30萬(wàn)元，其家庭負(fù)債收入比計(jì)算公式為？A.負(fù)債總額÷年收入B.負(fù)債總額÷家庭年收入C.年收入÷負(fù)債總額D.家庭年收入÷負(fù)債總額6.在中國(guó)，個(gè)人保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)是？A.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)C.中國(guó)人民銀行D.國(guó)家金融監(jiān)督管理總局7.某客戶計(jì)劃通過(guò)基金定投實(shí)現(xiàn)子女教育金儲(chǔ)備，適合的基金類型是？A.股票型基金B(yǎng).混合型基金C.索羅斯基金D.穩(wěn)健型債券基金8.在中國(guó)，個(gè)人跨境匯款的年度限額為多少人民幣？A.50萬(wàn)元B.100萬(wàn)元C.200萬(wàn)元D.500萬(wàn)元9.某客戶計(jì)劃通過(guò)房產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值，在中國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，最適合的房產(chǎn)類型是？A.商業(yè)地產(chǎn)B.寫字樓C.二手房D.新建住宅10.在中國(guó)，個(gè)人遺產(chǎn)稅的免征額度（2026年）為多少？A.100萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.500萬(wàn)元D.1000萬(wàn)元二、多選題（每題3分，共10題）題目：1.在中國(guó)，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資的產(chǎn)品包括？A.基金B(yǎng).銀行理財(cái)C.股票D.商業(yè)保險(xiǎn)2.某客戶家庭年收入50萬(wàn)元，年支出30萬(wàn)元，其財(cái)務(wù)狀況可能存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.收入中斷風(fēng)險(xiǎn)C.通脹風(fēng)險(xiǎn)D.投資風(fēng)險(xiǎn)3.在中國(guó)，個(gè)人房貸利率的定價(jià)基準(zhǔn)包括？A.LPRB.固定利率C.基準(zhǔn)利率D.貸款期限4.某客戶計(jì)劃通過(guò)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承，適合的保險(xiǎn)工具包括？A.人壽保險(xiǎn)B.理財(cái)型保險(xiǎn)C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D.養(yǎng)老保險(xiǎn)5.在中國(guó)，個(gè)人資產(chǎn)配置的基本原則包括？A.分散投資B.長(zhǎng)期持有C.適度負(fù)債D.風(fēng)險(xiǎn)匹配6.某客戶計(jì)劃通過(guò)境外投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值，適合的境外投資工具包括？A.境外股票B.境外房產(chǎn)C.境外基金D.境外債券7.在中國(guó)，個(gè)人稅務(wù)籌劃的主要途徑包括？A.公積金補(bǔ)充B.個(gè)人養(yǎng)老金C.企業(yè)分紅D.境外投資8.某客戶計(jì)劃通過(guò)房產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，在中國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，需要注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？A.政策調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)D.融資風(fēng)險(xiǎn)9.在中國(guó)，個(gè)人跨境投資的主要限制包括？A.匯率風(fēng)險(xiǎn)B.資金額度限制C.稅收限制D.投資方向限制10.某客戶計(jì)劃通過(guò)基金定投實(shí)現(xiàn)子女教育金儲(chǔ)備，需要注意哪些因素？A.投資期限B.基金類型C.風(fēng)險(xiǎn)承受能力D.通脹預(yù)期三、案例分析題（每題10分，共5題）題目：1.客戶基本情況：-姓名：張先生-年齡：35歲-職業(yè)：企業(yè)高管-家庭年收入：80萬(wàn)元-家庭年支出：40萬(wàn)元-財(cái)產(chǎn)：房產(chǎn)兩套（市值3000萬(wàn)元），股票市值1000萬(wàn)元-負(fù)債：房貸2000萬(wàn)元（剩余本金1000萬(wàn)元），車貸50萬(wàn)元-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：中等偏上-目標(biāo)：5年內(nèi)換購(gòu)更大房產(chǎn)，10年內(nèi)子女教育金儲(chǔ)備（需2000萬(wàn)元）問(wèn)題：-請(qǐng)制定張先生的家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃方案，包括資產(chǎn)配置、投資建議、風(fēng)險(xiǎn)控制等。-請(qǐng)說(shuō)明其房貸和車貸的優(yōu)化建議。2.客戶基本情況：-姓名：李女士-年齡：45歲-職業(yè)：公務(wù)員-家庭年收入：50萬(wàn)元-家庭年支出：25萬(wàn)元-財(cái)產(chǎn)：房產(chǎn)一套（市值2000萬(wàn)元），存款500萬(wàn)元-負(fù)債：房貸1000萬(wàn)元（剩余本金500萬(wàn)元）-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：中等-目標(biāo)：提前退休（需3000萬(wàn)元養(yǎng)老金），子女教育金儲(chǔ)備（需1500萬(wàn)元）問(wèn)題：-請(qǐng)制定李女士的家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃方案，包括養(yǎng)老金規(guī)劃、教育金規(guī)劃、投資建議等。-請(qǐng)說(shuō)明其房貸的優(yōu)化建議。3.客戶基本情況：-姓名：王先生-年齡：50歲-職業(yè)：自由職業(yè)者-家庭年收入：60萬(wàn)元（不穩(wěn)定）-家庭年支出：30萬(wàn)元-財(cái)產(chǎn)：房產(chǎn)一套（市值1500萬(wàn)元），存款300萬(wàn)元-負(fù)債：房貸800萬(wàn)元（剩余本金400萬(wàn)元）-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：低-目標(biāo)：增加被動(dòng)收入，降低負(fù)債問(wèn)題：-請(qǐng)制定王先生的家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃方案，包括資產(chǎn)配置、負(fù)債管理、投資建議等。-請(qǐng)說(shuō)明其房產(chǎn)處置建議。4.客戶基本情況：-姓名：趙女士-年齡：30歲-職業(yè)：互聯(lián)網(wǎng)公司職員-家庭年收入：40萬(wàn)元-家庭年支出：20萬(wàn)元-財(cái)產(chǎn)：存款200萬(wàn)元-負(fù)債：無(wú)-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：高-目標(biāo)：通過(guò)投資實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值，為未來(lái)創(chuàng)業(yè)做準(zhǔn)備（需1000萬(wàn)元）問(wèn)題：-請(qǐng)制定趙女士的個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃方案，包括投資建議、風(fēng)險(xiǎn)控制等。-請(qǐng)說(shuō)明其創(chuàng)業(yè)資金籌備建議。5.客戶基本情況：-姓名：孫先生-年齡：55歲-職業(yè)：企業(yè)主-家庭年收入：200萬(wàn)元-家庭年支出：100萬(wàn)元-財(cái)產(chǎn)：房產(chǎn)三套（市值5000萬(wàn)元），公司股權(quán)市值3000萬(wàn)元-負(fù)債：公司貸款2000萬(wàn)元-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：高-目標(biāo)：財(cái)富傳承，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題：-請(qǐng)制定孫先生的家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃方案，包括資產(chǎn)配置、財(cái)富傳承規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制等。-請(qǐng)說(shuō)明其公司股權(quán)處置建議。答案與解析一、單選題1.答案：B-解析：年儲(chǔ)蓄率=年儲(chǔ)蓄÷年收入=（年收入-年支出）÷年收入=（10萬(wàn)元-6萬(wàn)元）÷10萬(wàn)元=40%。但題目要求5年內(nèi)攢30萬(wàn)元，則年儲(chǔ)蓄需為30萬(wàn)元÷5年=6萬(wàn)元，年儲(chǔ)蓄率=6萬(wàn)元÷10萬(wàn)元=60%。選項(xiàng)B為干擾項(xiàng)。2.答案：A-解析：LPR-20基點(diǎn)下調(diào)意味著房貸利率降低，還款總額減少。例如，貸款100萬(wàn)元，30年期，LPR從4.3%降至4.1%，月供可減少約100元。3.答案：C-解析：30歲到60歲是30年，但預(yù)期壽命80歲意味著退休后還需20年生活，因此總需求年限為50年。4.答案：A-解析：中國(guó)內(nèi)地個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資收益暫不征稅，符合“賬戶資金免稅”原則。5.答案：B-解析：家庭負(fù)債收入比=負(fù)債總額÷家庭年收入?？蛻艏彝ツ晔杖?0萬(wàn)元，負(fù)債未明確，但計(jì)算公式應(yīng)為選項(xiàng)B。6.答案：A-解析：中國(guó)個(gè)人保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)（現(xiàn)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）。7.答案：D-解析：基金定投適合穩(wěn)健型投資，以應(yīng)對(duì)子女教育金需求，穩(wěn)健型債券基金風(fēng)險(xiǎn)較低。8.答案：B-解析：中國(guó)個(gè)人跨境匯款年度限額為每人每年等值50萬(wàn)美元，約合100萬(wàn)元人民幣。9.答案：D-解析：中國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，新建住宅市場(chǎng)流動(dòng)性較好，保值性更強(qiáng)。10.答案：A-解析：中國(guó)遺產(chǎn)稅尚未開征，但免征額度為100萬(wàn)元（2026年預(yù)估）。二、多選題1.答案：A、B、D-解析：中國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資基金、銀行理財(cái)、商業(yè)保險(xiǎn)，股票暫不可投。2.答案：A、B、C-解析：家庭收入與支出比例較高，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、收入中斷風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)。3.答案：A、B-解析：中國(guó)房貸利率定價(jià)基準(zhǔn)為L(zhǎng)PR和固定利率。LPR是基準(zhǔn)，固定利率是合同約定。4.答案：A、B-解析：人壽保險(xiǎn)和理財(cái)型保險(xiǎn)可用于財(cái)富傳承。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)不直接用于傳承。5.答案：A、C、D-解析：資產(chǎn)配置原則包括分散投資、適度負(fù)債、風(fēng)險(xiǎn)匹配。長(zhǎng)期持有非原則。6.答案：A、B、C-解析：境外投資工具包括股票、房產(chǎn)、基金。債券未明確列舉。7.答案：A、B-解析：中國(guó)個(gè)人稅務(wù)籌劃途徑包括公積金補(bǔ)充和個(gè)人養(yǎng)老金。企業(yè)分紅和境外投資不直接用于稅務(wù)籌劃。8.答案：A、B、D-解析：房產(chǎn)投資需注意政策調(diào)控、流動(dòng)性、融資風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)非主要因素。9.答案：B、C、D-解析：跨境投資限制包括資金額度、稅收、投資方向。匯率風(fēng)險(xiǎn)非限制因素。10.答案：A、B、C、D-解析：基金定投需考慮投資期限、基金類型、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、通脹預(yù)期。三、案例分析題1.答案：-資產(chǎn)配置方案：-房產(chǎn)：保留兩套房產(chǎn)，其中一套可出租增加被動(dòng)收入，另一套待5年后出售用于換購(gòu)更大房產(chǎn)。-股票：保留1000萬(wàn)元股票，但建議分散投資，可逐步賣出部分股票用于房產(chǎn)換購(gòu)。-存款：保留200萬(wàn)元作為流動(dòng)資金，其余可投資于穩(wěn)健型基金。-投資建議：-基金：可投資于混合型基金或指數(shù)基金，風(fēng)險(xiǎn)適中。-保險(xiǎn)：可配置終身壽險(xiǎn)增加資產(chǎn)安全性。-風(fēng)險(xiǎn)控制：-房貸：可提前部分還款降低利率成本。-車貸：可選擇等額本息還款降低月供壓力。2.答案：-養(yǎng)老金規(guī)劃：-個(gè)人養(yǎng)老金：每年投入6萬(wàn)元，10年可積累60萬(wàn)元。-投資：可投資于穩(wěn)健型基金或銀行理財(cái)。-教育金規(guī)劃：-基金定投：每年投入5萬(wàn)元，10年可積累50萬(wàn)元。-保險(xiǎn)：可配置教育金保險(xiǎn)。-房貸優(yōu)化：-可提前部分還款降低總利息。3.答案：-資產(chǎn)配置方案：-房產(chǎn)：保留房產(chǎn)，但可考慮出租增加被動(dòng)收入。-存款：保留100萬(wàn)元作為流動(dòng)資金，其余可投資于穩(wěn)健型債券或銀行理財(cái)。-負(fù)債管理：-房貸：可逐步提前還款降低負(fù)債。-投資建議：-債券：可投資于國(guó)債或地方債，風(fēng)險(xiǎn)低。-保險(xiǎn)：可配置定期壽險(xiǎn)降低家庭風(fēng)險(xiǎn)。4.答案：-投資建議：-基金：可投資于股票型基金或指數(shù)基金，分散投資。-理財(cái)：可投資于高收益銀行理財(cái)。-風(fēng)險(xiǎn)