第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)上海機(jī)場（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“公司”）預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核，提高資金使用效率，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及下屬各級子公司的預(yù)算管理工作。第三條預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：預(yù)算編制和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致，服務(wù)于公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（三）全面預(yù)算原則：預(yù)算管理應(yīng)覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算；（四）目標(biāo)管理原則：預(yù)算編制應(yīng)明確預(yù)算目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（五）責(zé)任到人原則：預(yù)算管理責(zé)任到人，明確各級人員的職責(zé)和權(quán)限。第二章預(yù)算編制第四條預(yù)算編制時(shí)間：公司預(yù)算編制時(shí)間為每年11月至次年2月。第五條預(yù)算編制程序：（一）各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，編制部門預(yù)算草案；（二）財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，形成公司預(yù)算草案；（三）公司預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算草案進(jìn)行審議，形成公司預(yù)算；（四）公司預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。第六條預(yù)算編制內(nèi)容：（一）收入預(yù)算：包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等；（二）支出預(yù)算：包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等；（三）資本性支出預(yù)算：包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資等；（四）預(yù)算調(diào)整：根據(jù)實(shí)際情況，對預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第七條預(yù)算編制方法：（一）基數(shù)法：以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢和公司實(shí)際情況，確定預(yù)算數(shù)；（二）零基預(yù)算法：從零開始，對每一項(xiàng)支出進(jìn)行詳細(xì)分析，確定預(yù)算數(shù)；（三）目標(biāo)預(yù)算法：以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確定預(yù)算數(shù)。第三章預(yù)算執(zhí)行第八條預(yù)算執(zhí)行時(shí)間：公司預(yù)算執(zhí)行時(shí)間為每年1月至12月。第九條預(yù)算執(zhí)行要求：（一）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算；（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（三）各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施；（四）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。第十條預(yù)算調(diào)整：（一）預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇政策調(diào)整、市場變化等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批；（二）預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下原則：確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不突破預(yù)算總額。第四章預(yù)算監(jiān)控第十一條預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)控；（二）預(yù)算執(zhí)行效果監(jiān)控；（三）預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。第十二條預(yù)算監(jiān)控方法：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析；（二）現(xiàn)場檢查；（三）信息系統(tǒng)監(jiān)控。第五章預(yù)算考核第十三條預(yù)算考核對象：公司各級部門及全體員工。第十四條預(yù)算考核內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行率；（二）預(yù)算完成質(zhì)量；（三）預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及改進(jìn)措施。第十五條預(yù)算考核方法：（一）定量考核：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算預(yù)算執(zhí)行率等指標(biāo)；（二）定性考核：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及改進(jìn)措施，進(jìn)行綜合評價(jià)。第十六條預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)用：（一）對預(yù)算執(zhí)行率高的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；（二）對預(yù)算執(zhí)行率低的部門和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評，并要求其制定改進(jìn)措施；（三）將預(yù)算考核結(jié)果作為員工績效考核、薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。第六章附則第十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章預(yù)算管理制度實(shí)施細(xì)則第一節(jié)預(yù)算編制實(shí)施細(xì)則一、預(yù)算編制時(shí)間（一）各部門應(yīng)于每年11月15日前完成部門預(yù)算草案的編制工作。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年11月30日前完成公司預(yù)算草案的編制工作。二、預(yù)算編制內(nèi)容（一）收入預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)市場分析、銷售預(yù)測等因素，編制收入預(yù)算；2.收入預(yù)算應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等。（二）支出預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求、成本控制等因素，編制支出預(yù)算；2.支出預(yù)算應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。（三）資本性支出預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、無形資產(chǎn)投資計(jì)劃等因素，編制資本性支出預(yù)算；2.資本性支出預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資等。三、預(yù)算編制方法（一）基數(shù)法1.以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢和公司實(shí)際情況，確定預(yù)算數(shù)；2.基數(shù)法適用于收入預(yù)算和支出預(yù)算的編制。（二）零基預(yù)算法1.從零開始，對每一項(xiàng)支出進(jìn)行詳細(xì)分析，確定預(yù)算數(shù)；2.零基預(yù)算法適用于支出預(yù)算的編制。（三）目標(biāo)預(yù)算法1.以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確定預(yù)算數(shù)；2.目標(biāo)預(yù)算法適用于收入預(yù)算和支出預(yù)算的編制。第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行實(shí)施細(xì)則一、預(yù)算執(zhí)行時(shí)間（一）各部門應(yīng)于每年1月1日開始執(zhí)行預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年1月10日前完成預(yù)算下達(dá)工作。二、預(yù)算執(zhí)行要求（一）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。三、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解預(yù)算執(zhí)行情況；2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)包括收入預(yù)算執(zhí)行情況、支出預(yù)算執(zhí)行情況等。（二）現(xiàn)場檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門進(jìn)行現(xiàn)場檢查，了解預(yù)算執(zhí)行情況；2.現(xiàn)場檢查應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行效果等。（三）信息系統(tǒng)監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用信息系統(tǒng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控；2.信息系統(tǒng)監(jiān)控應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行效果等。第三節(jié)預(yù)算考核實(shí)施細(xì)則一、預(yù)算考核對象（一）公司各級部門（二）全體員工二、預(yù)算考核內(nèi)容（一）預(yù)算執(zhí)行率1.預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際完成數(shù)/預(yù)算數(shù)；2.預(yù)算執(zhí)行率應(yīng)達(dá)到90%以上。（二）預(yù)算完成質(zhì)量1.預(yù)算完成質(zhì)量=（實(shí)際完成數(shù)-預(yù)算數(shù)）/預(yù)算數(shù)；2.預(yù)算完成質(zhì)量應(yīng)達(dá)到95%以上。（三）預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及改進(jìn)措施1.各部門應(yīng)定期總結(jié)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施；2.改進(jìn)措施應(yīng)具有可操作性，并確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三、預(yù)算考核方法（一）定量考核1.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算預(yù)算執(zhí)行率等指標(biāo)；2.定量考核應(yīng)作為預(yù)算考核的主要依據(jù)。（二）定性考核1.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及改進(jìn)措施，進(jìn)行綜合評價(jià)；2.定性考核應(yīng)作為預(yù)算考核的輔助依據(jù)。四、預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)用（一）對預(yù)算執(zhí)行率高的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；（二）對預(yù)算執(zhí)行率低的部門和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評，并要求其制定改進(jìn)措施；（三）將預(yù)算考核結(jié)果作為員工績效考核、薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。本實(shí)施細(xì)則作為上海機(jī)場集團(tuán)預(yù)算管理制度的補(bǔ)充，與預(yù)算管理制度具有同等效力。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)上海機(jī)場集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核，提高資金使用效率，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)及所屬各級子公司的預(yù)算管理工作。第三條預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)與集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略相一致，確保資源合理配置。（二）全面性原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋集團(tuán)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門。（三）權(quán)責(zé)一致原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核應(yīng)明確各級管理人員的責(zé)任。（四）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：預(yù)算應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算的適應(yīng)性和有效性。（五）公開透明原則：預(yù)算編制、執(zhí)行和考核結(jié)果應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。第二章預(yù)算編制第四條預(yù)算編制時(shí)間：預(yù)算編制應(yīng)在每年11月前完成，次年1月1日起執(zhí)行。第五條預(yù)算編制范圍：（一）集團(tuán)整體預(yù)算：包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等。（二）子公司預(yù)算：包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等。（三）部門預(yù)算：包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。第六條預(yù)算編制程序：（一）制定預(yù)算編制方案：明確預(yù)算編制原則、范圍、方法、時(shí)間等。（二）收集預(yù)算編制資料：收集各部門、子公司預(yù)算編制所需的數(shù)據(jù)和信息。（三）編制預(yù)算草案：各部門、子公司根據(jù)預(yù)算編制方案，編制預(yù)算草案。（四）審核預(yù)算草案：預(yù)算管理部門對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見。（五）上報(bào)預(yù)算草案：各部門、子公司將預(yù)算草案上報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理部門。（六）批準(zhǔn)預(yù)算：集團(tuán)預(yù)算管理部門對預(yù)算草案進(jìn)行匯總、平衡，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章預(yù)算執(zhí)行第七條預(yù)算執(zhí)行時(shí)間：預(yù)算執(zhí)行自次年1月1日起至當(dāng)年12月31日止。第八條預(yù)算執(zhí)行要求：（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：各部門、子公司應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）加強(qiáng)預(yù)算控制：各部門、子公司應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的成本控制和費(fèi)用管理。（三）定期分析預(yù)算執(zhí)行情況：各部門、子公司應(yīng)定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。（四）做好預(yù)算調(diào)整工作：預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按程序報(bào)批。第九條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督：（一）集團(tuán)預(yù)算管理部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（二）審計(jì)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。（三）各部門、子公司應(yīng)自覺接受監(jiān)督，及時(shí)糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。第四章預(yù)算分析第十條預(yù)算分析時(shí)間：預(yù)算分析應(yīng)在每月、每季度和年度結(jié)束后進(jìn)行。第十一條預(yù)算分析內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行情況分析：分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、完成情況，找出原因。（二）預(yù)算差異分析：分析預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)之間的差異，找出原因。（三）成本費(fèi)用分析：分析成本費(fèi)用構(gòu)成，找出成本費(fèi)用控制的重點(diǎn)。（四）投資效益分析：分析投資項(xiàng)目的效益，找出投資管理的不足。第十二條預(yù)算分析報(bào)告：（一）預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算差異分析、成本費(fèi)用分析、投資效益分析等內(nèi)容。（二）預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)報(bào)送集團(tuán)預(yù)算管理部門和相關(guān)部門。第五章預(yù)算考核第十三條預(yù)算考核時(shí)間：預(yù)算考核應(yīng)在年度結(jié)束后進(jìn)行。第十四條預(yù)算考核內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行情況考核：考核預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、完成情況。（二）預(yù)算差異考核：考核預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)之間的差異。（三）成本費(fèi)用考核：考核成本費(fèi)用控制情況。（四）投資效益考核：考核投資項(xiàng)目的效益。第十五條預(yù)算考核結(jié)果：（一）預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)作為各部門、子公司績效考核的重要依據(jù)。（二）預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。第六章附則第十六條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)上海機(jī)場（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)及其全資、控股、參股公司（以下簡稱“子公司”）的預(yù)算管理工作。第三條預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.法規(guī)依據(jù)原則：預(yù)算管理必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：預(yù)算管理由集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)。3.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算編制和執(zhí)行應(yīng)圍繞集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。4.科學(xué)合理原則：預(yù)算編制要科學(xué)、合理，符合實(shí)際情況。5.嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范原則：預(yù)算管理程序嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行規(guī)范。第二章預(yù)算管理組織體系第四條集團(tuán)設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的決策和監(jiān)督工作。1.預(yù)算管理委員會(huì)組成：-主任：由集團(tuán)董事長或其授權(quán)的副董事長擔(dān)任。-副主任：由集團(tuán)總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理擔(dān)任。-成員：由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各部門負(fù)責(zé)人等組成。2.預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：-審議、批準(zhǔn)集團(tuán)年度預(yù)算。-審議、批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案。-監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。-研究解決預(yù)算管理中的重大問題。第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的職能部門，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。1.財(cái)務(wù)部職責(zé)：-制定預(yù)算管理制度。-組織預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督。-編制和審核預(yù)算報(bào)表。-提供預(yù)算管理咨詢服務(wù)。2.各部門是預(yù)算管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。第三章預(yù)算編制第六條預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)在每年第一季度完成。第七條預(yù)算編制程序：1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，制定預(yù)算編制方案。2.各部門根據(jù)預(yù)算編制方案，編制本部門預(yù)算草案。3.各部門將預(yù)算草案報(bào)送財(cái)務(wù)部審核。4.財(cái)務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、平衡和審核。5.預(yù)算管理委員會(huì)審議、批準(zhǔn)集團(tuán)年度預(yù)算。第八條預(yù)算編制內(nèi)容：1.營業(yè)收入預(yù)算。2.營業(yè)成本預(yù)算。3.費(fèi)用預(yù)算。4.投資預(yù)算。5.資金預(yù)算。第四章預(yù)算執(zhí)行第九條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，不得隨意調(diào)整。第十條預(yù)算執(zhí)行程序：1.各部門按照預(yù)算計(jì)劃，組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，及時(shí)采取措施糾正。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)。第五章預(yù)算控制第十一條預(yù)算控制應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算目標(biāo)和實(shí)際情況，采取有效措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十二條預(yù)算控制措施：1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，不得隨意調(diào)整。2.加強(qiáng)成本控制，降低成本費(fèi)用。3.優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。4.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第六章預(yù)算監(jiān)督第十三條預(yù)算監(jiān)督應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，確保預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性。第十四條預(yù)算監(jiān)督內(nèi)容：1.預(yù)算編制的合規(guī)性。2.預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.預(yù)算控制的實(shí)效性。第十五條預(yù)算監(jiān)督方式：1.內(nèi)部審計(jì)。2.預(yù)算管理委員會(huì)監(jiān)督。3.上級主管部門監(jiān)督。第七章預(yù)算調(diào)整第十六條預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議、批準(zhǔn)后實(shí)施。第十七條預(yù)算調(diào)整條件：1.國家政策調(diào)整。2.市場環(huán)境變化。3.集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整。4.預(yù)算執(zhí)行偏差較大。第八章附則第十八條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。第一章總則本制度旨在規(guī)范上海機(jī)場（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）的預(yù)算管理工作，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督的科學(xué)性、合理性和有效性，提高資金使用效益，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二章預(yù)算管理組織體系第二十條集團(tuán)設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的決策和監(jiān)督工作。預(yù)算管理委員會(huì)由以下人員組成：1.主任：由集團(tuán)董事長或其授權(quán)的副董事長擔(dān)任。2.副主任：由集團(tuán)總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理擔(dān)任。3.成員：由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部等相關(guān)人員組成。預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.制定和修訂集團(tuán)預(yù)算管理制度。2.審議、批準(zhǔn)集團(tuán)年度預(yù)算。3.審議、批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案。4.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。5.研究解決預(yù)算管理中的重大問題。第二十一條集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算管理的具體實(shí)施工作，其主要職責(zé)包括：1.組織編制集團(tuán)年度預(yù)算。2.組織編制各部門的預(yù)算草案。3.審核各部門的預(yù)算草案。4.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。5.編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。6.提供預(yù)算管理咨詢服務(wù)。第二十二條各部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，其主要職責(zé)包括：1.編制本部門預(yù)算草案。2.執(zhí)行本部門預(yù)算。3.控制本部門預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差。4.定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況。第三章預(yù)算編制第二十三條預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)相一致。2.科學(xué)合理原則：預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)、合理，符合實(shí)際情況。3.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：預(yù)算編制應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)。4.法規(guī)依據(jù)原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求。第二十四條預(yù)算編制時(shí)間：1.集團(tuán)年度預(yù)算編制時(shí)間：每年10月至12月。2.各部門預(yù)算編制時(shí)間：每年11月至12月。第二十五條預(yù)算編制內(nèi)容：1.營業(yè)收入預(yù)算：包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。2.營業(yè)成本預(yù)算：包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等。3.費(fèi)用預(yù)算：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。4.投資預(yù)算：包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資等。5.資金預(yù)算：包括資金籌集、資金運(yùn)用等。第二十六條預(yù)算編制程序：1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，制定預(yù)算編制方案。2.各部門根據(jù)預(yù)算編制方案，編制本部門預(yù)算草案。3.各部門將預(yù)算草案報(bào)送財(cái)務(wù)部審核。4.財(cái)務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、平衡和審核。5.預(yù)算管理委員會(huì)審議、批準(zhǔn)集團(tuán)年度預(yù)算。第四章預(yù)算執(zhí)行第二十七條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，不得隨意調(diào)整。第二十八條預(yù)算執(zhí)行控制措施：1.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況。2.對預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，及時(shí)采取措施糾正