企業(yè)內(nèi)部票據(jù)使用管理辦法一、總則為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部票據(jù)的使用與管理，保障財務數(shù)據(jù)的準確性、業(yè)務流程的合規(guī)性，結(jié)合企業(yè)實際運營需求，制定本管理辦法。本辦法適用于企業(yè)各部門、所屬分支機構開展業(yè)務過程中涉及的票據(jù)管理工作，涵蓋票據(jù)的申領、保管、開具、核銷及歸檔全流程。票據(jù)管理遵循合規(guī)性、準確性、安全性原則：合規(guī)性要求票據(jù)使用符合國家財經(jīng)法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度；準確性要求票據(jù)填寫真實、完整、清晰；安全性要求票據(jù)保管、傳遞過程中防范丟失、篡改、濫用風險。二、票據(jù)的種類與適用范圍企業(yè)內(nèi)部票據(jù)根據(jù)業(yè)務場景分為以下類別，各部門需嚴格按適用范圍使用：1.收款收據(jù)：用于收取客戶預付款、押金、零星收入等款項，需明確收款事由、金額、付款方信息，作為企業(yè)收款的內(nèi)部憑證。2.付款申請單：用于對外支付貨款、服務費、報銷款等資金支出的申請，需附相關合同、發(fā)票、驗收單等支撐材料，經(jīng)審批后作為付款依據(jù)。3.費用報銷單：用于員工報銷差旅費、辦公費、招待費等內(nèi)部費用，需附合規(guī)發(fā)票、消費明細等憑證，經(jīng)部門負責人、財務審核后作為報銷依據(jù)。4.其他專項票據(jù)：如借款單、入庫單、出庫單等，根據(jù)業(yè)務部門需求定制，僅限對應業(yè)務場景使用（如借款單用于員工臨時借款，入庫單用于物資驗收入庫登記）。三、票據(jù)的申領與保管（一）申領流程各部門因業(yè)務需要申領票據(jù)時，需由部門負責人簽字確認需求（注明票據(jù)種類、數(shù)量、用途），提交至財務部門。財務人員結(jié)合業(yè)務性質(zhì)、歷史使用量審核申領合理性，登記票據(jù)編號、領取人信息后發(fā)放，領取人需在《票據(jù)領用登記簿》簽字確認。（二）保管要求1.專人保管：票據(jù)領取后，由部門指定專人（以下稱“票據(jù)保管人”）負責保管，禁止隨意轉(zhuǎn)交他人。票據(jù)需存放于帶鎖的文件柜或保險柜，遠離水源、火源及易受潮、破損環(huán)境。2.交接管理：票據(jù)保管人崗位變動時，需與接任人員辦理書面交接，列明票據(jù)庫存數(shù)量、已使用份數(shù)、作廢票據(jù)情況，經(jīng)部門負責人、財務人員共同監(jiān)交并簽字確認。3.防盜防篡改：禁止在票據(jù)上預蓋印章，空白票據(jù)不得帶出企業(yè)（特殊業(yè)務需經(jīng)財務總監(jiān)審批）；發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損毀，保管人需24小時內(nèi)報財務部門，說明原因并配合核查。（三）盤點制度票據(jù)保管人需每月末對庫存票據(jù)進行盤點，核對實際庫存與《票據(jù)領用登記簿》記錄是否一致，形成《票據(jù)盤點表》。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量差異或票據(jù)損毀，需立即報財務部門，共同追溯原因并整改。四、票據(jù)的開具與使用（一）填寫規(guī)范票據(jù)填寫需使用黑色中性筆，內(nèi)容完整、字跡清晰，不得涂改。若填寫錯誤，需在錯誤處加蓋“作廢”章（或手寫“作廢”并簽字），保留全部聯(lián)次，重新開具新票據(jù)；禁止撕毀、丟棄作廢票據(jù)。（二）開具要求1.票據(jù)內(nèi)容需與業(yè)務真實情況一致，金額大小寫需嚴格對應（大寫金額使用“壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整”），日期、事由、經(jīng)辦人等要素需填寫齊全。2.禁止虛開、代開、套開票據(jù)（如無實際業(yè)務卻開具票據(jù)，或為其他單位/個人代開票據(jù)）；禁止超范圍使用票據(jù)（如用收款收據(jù)代替發(fā)票使用）。（三）使用限制1.票據(jù)僅限本企業(yè)內(nèi)部業(yè)務使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓給外部單位或個人；不得將空白票據(jù)交由非財務、非業(yè)務人員填寫。2.作廢票據(jù)需將全部聯(lián)次留存，標注“作廢”字樣并妥善保管，核銷時隨有效票據(jù)一并提交財務審核。五、票據(jù)的核銷與歸檔（一）核銷流程票據(jù)使用完畢（或領用后3個月內(nèi)未使用），保管人需整理票據(jù)（按編號順序排列，作廢票據(jù)附于對應有效票據(jù)后），填寫《票據(jù)核銷申請表》，經(jīng)部門負責人簽字后提交財務部門。財務人員審核票據(jù)使用的合規(guī)性（如填寫是否規(guī)范、業(yè)務是否真實、附件是否齊全），確認無誤后在《票據(jù)領用登記簿》標注“已核銷”，并留存票據(jù)存檔。（二）歸檔要求1.財務部門需按票據(jù)種類、年度、部門對核銷后的票據(jù)分類整理，裝訂成冊（封面注明票據(jù)類型、年度、部門、起止編號），存入財務檔案庫。2.票據(jù)歸檔后，保管期限參照《企業(yè)財務檔案管理辦法》執(zhí)行（一般不少于10年）；銷毀票據(jù)需經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批，由財務、審計部門共同監(jiān)督，形成《票據(jù)銷毀清單》存檔。六、監(jiān)督與責任（一）監(jiān)督機制1.財務部門每月抽查各部門票據(jù)使用情況，重點檢查填寫規(guī)范性、業(yè)務真實性、保管安全性；每季度開展全面檢查，形成《票據(jù)管理檢查報告》。2.內(nèi)部審計部門每年對票據(jù)管理進行專項審計，核查票據(jù)全流程的合規(guī)性，提出整改建議并跟蹤落實。（二）責任追究1.對違規(guī)行為（如偽造變造票據(jù)、虛開套開票據(jù)、擅自銷毀票據(jù)、因保管不善導致票據(jù)丟失損毀等），視情節(jié)輕重給予責任人警告、扣減績效、調(diào)離崗位等處罰；涉及違法犯罪的，移交司法機關