固定資產(chǎn)管理全程記錄模板：從采購(gòu)到報(bào)廢的全周期管控工具一、適用范圍與核心價(jià)值二、全流程操作指引固定資產(chǎn)管理需遵循“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審批、誰(shuí)簽字”原則，按以下步驟規(guī)范執(zhí)行：1.資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)與審批發(fā)起人：使用部門(mén)根據(jù)工作需求（如新增崗位、設(shè)備更新），填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)規(guī)格、預(yù)估數(shù)量、用途說(shuō)明、預(yù)算金額及采購(gòu)理由。審核流程：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核需求合理性（如是否為必需資產(chǎn)、是否符合部門(mén)預(yù)算）；資產(chǎn)管理部門(mén)（如行政部、后勤部）復(fù)核資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)（如是否在現(xiàn)有資產(chǎn)閑置庫(kù)可調(diào)配范圍內(nèi)、是否符合單位資產(chǎn)采購(gòu)目錄）；財(cái)務(wù)部門(mén)審核預(yù)算合規(guī)性（如是否超年度預(yù)算、資金來(lái)源是否落實(shí)）；單位分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理根據(jù)采購(gòu)金額權(quán)限最終審批。輸出文件：審批通過(guò)的《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》（需附所有審批人簽字）。2.資采購(gòu)置與入庫(kù)登記采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)或指定供應(yīng)商采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同（注明資產(chǎn)型號(hào)、保修期、交付時(shí)間等）。資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，由使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)共同到場(chǎng)驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量、外觀、配件及出廠合格證、保修卡等資料是否與采購(gòu)合同一致；填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，驗(yàn)收人（如主管、專員）簽字確認(rèn)，對(duì)不合格資產(chǎn)（如型號(hào)不符、損壞）當(dāng)場(chǎng)拒收并聯(lián)系供應(yīng)商處理。入庫(kù)登記：資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收合格后，為資產(chǎn)分配唯一編號(hào)（通常按“類(lèi)別代碼+年份+流水號(hào)”規(guī)則，如“電腦-2023-001”），錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，登記采購(gòu)日期、供應(yīng)商、采購(gòu)金額（含稅費(fèi)）、存放地點(diǎn)等信息，《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》。3.資產(chǎn)領(lǐng)用與分配領(lǐng)用申請(qǐng)：使用人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明資產(chǎn)編號(hào)、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、領(lǐng)用用途及預(yù)計(jì)歸還時(shí)間。審批與發(fā)放：部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)領(lǐng)用信息，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺(tái)賬中的“使用部門(mén)”“使用人”“領(lǐng)用日期”字段，同時(shí)與領(lǐng)用人簽訂《固定資產(chǎn)使用責(zé)任書(shū)》（明保證管責(zé)任、損壞賠償標(biāo)準(zhǔn)等）。4.資產(chǎn)日常管理與維護(hù)使用維護(hù)：使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管（如設(shè)備防塵、防潮），發(fā)覺(jué)故障及時(shí)報(bào)修；資產(chǎn)管理部門(mén)建立《資產(chǎn)維修記錄表》，記錄維修日期、故障原因、維修方、維修費(fèi)用及維修后狀態(tài)。狀態(tài)變更：資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移（如部門(mén)間調(diào)撥、人員離職交接）、報(bào)廢（如損壞無(wú)法修復(fù)、技術(shù)淘汰）時(shí)，需及時(shí)提交《資產(chǎn)狀態(tài)變更申請(qǐng)》，經(jīng)審批后更新臺(tái)賬信息。5.資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)定期盤(pán)點(diǎn)：資產(chǎn)管理部門(mén)每半年/組織一次全面盤(pán)點(diǎn)，使用部門(mén)配合核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息，編制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、閑置資產(chǎn)說(shuō)明原因并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。差異處理：對(duì)盤(pán)盈資產(chǎn)（如未入賬資產(chǎn)），需補(bǔ)充采購(gòu)驗(yàn)收手續(xù)后入庫(kù)；對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)（如遺失、損壞），需追究責(zé)任人并按規(guī)定賠償，更新臺(tái)賬保證賬實(shí)一致。6.資產(chǎn)報(bào)廢與處置報(bào)廢申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門(mén)或管理部門(mén)對(duì)達(dá)到報(bào)廢條件（如使用年限滿5年且維修成本過(guò)高、技術(shù)淘汰無(wú)法使用、嚴(yán)重?fù)p壞無(wú)法修復(fù)）的資產(chǎn)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、報(bào)廢原因、估計(jì)殘值等。技術(shù)鑒定：由資產(chǎn)管理部門(mén)、技術(shù)部門(mén)（如IT部、設(shè)備科）共同鑒定，確認(rèn)是否具備維修價(jià)值或符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，簽署鑒定意見(jiàn)。審批與處置：財(cái)務(wù)部門(mén)審核資產(chǎn)賬面價(jià)值（如已計(jì)提折舊），單位領(lǐng)導(dǎo)（如總監(jiān)、總經(jīng)理）審批后，按單位規(guī)定處置（如變賣(mài)、回收、報(bào)廢銷(xiāo)毀）；處置完成后，更新臺(tái)賬狀態(tài)為“已報(bào)廢”，注銷(xiāo)資產(chǎn)編號(hào)，并將報(bào)廢申請(qǐng)、鑒定報(bào)告、處置憑證等資料存檔。三、固定資產(chǎn)全程記錄表模板固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則：[資產(chǎn)類(lèi)別代碼]-[采購(gòu)年份]-[流水號(hào)]（如：辦公設(shè)備-2023-001）資產(chǎn)基本信息采購(gòu)與入庫(kù)使用與維護(hù)變更與報(bào)廢資產(chǎn)編號(hào)采購(gòu)申請(qǐng)日期使用部門(mén)轉(zhuǎn)移日期資產(chǎn)名稱審批人（*經(jīng)理等）使用人轉(zhuǎn)移前使用部門(mén)規(guī)格型號(hào)供應(yīng)商名稱領(lǐng)用日期轉(zhuǎn)移審批人資產(chǎn)類(lèi)別（如電子設(shè)備/家具）采購(gòu)金額（元）存放地點(diǎn)報(bào)廢申請(qǐng)日期序列號(hào)（唯一標(biāo)識(shí)）驗(yàn)收日期資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/維修中）報(bào)廢原因購(gòu)買(mǎi)日期驗(yàn)收人（*主管等）最近維修日期技術(shù)鑒定人保修期至入庫(kù)庫(kù)位維修費(fèi)用（元）報(bào)廢審批人賬面價(jià)值（元）維修記錄（故障描述）處置方式（變賣(mài)/報(bào)廢）累計(jì)折舊（元）處置殘值（元）凈值（元）報(bào)廢日期四、關(guān)鍵管理要點(diǎn)唯一編號(hào)與全程追溯：資產(chǎn)編號(hào)一經(jīng)確定不得更改，所有環(huán)節(jié)（采購(gòu)、領(lǐng)用、維修、報(bào)廢）均需關(guān)聯(lián)編號(hào)，保證每筆記錄可追溯至具體責(zé)任人。信息及時(shí)更新：使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、使用人等信息變更時(shí)，需在3個(gè)工作日內(nèi)提交變更申請(qǐng)，避免臺(tái)賬信息滯后。責(zé)任到人：領(lǐng)用人對(duì)資產(chǎn)保管負(fù)直接責(zé)任，離職或調(diào)崗時(shí)必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，交接雙方及監(jiān)交人（如部門(mén)負(fù)責(zé)人）簽字確認(rèn)后方可離職。定期盤(pán)點(diǎn)與合規(guī)處置：嚴(yán)格執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)制度，對(duì)