2026年公關服務公司財務支出管理制度為規(guī)范公司財務管理，優(yōu)化資源配置，強化成本控制，防范財務風險，保障公司資金安全并提升運營效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程，結合行業(yè)特點與公司實際運營需求，特制定本財務支出管理制度。本制度適用于公司所有部門及全體員工，是公司進行各類財務支出活動的基本準則。第一章總則第一條本制度所稱財務支出，是指公司在日常經(jīng)營、項目執(zhí)行、行政管理及資本性投資等活動中所發(fā)生的一切貨幣資金支付行為。第二條財務管理中心是公司財務支出的歸口管理部門，負責支出的審核、支付、核算與監(jiān)督。各部門負責人對本部門發(fā)生的支出事項的真實性、必要性、合理性及合規(guī)性承擔首要管理責任。第三條財務支出管理遵循以下基本原則：1.預算控制原則：所有支出均須納入預算管理體系，原則上無預算、超預算不予支出。特殊情況下需按程序追加預算。2.權責明晰原則：實行分級授權審批，明確各層級審批權限與責任，嚴禁越權審批。3.真實合規(guī)原則：所有支出必須基于真實、合法、有效的業(yè)務活動，票據(jù)憑證齊全，符合國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)定。4.效益優(yōu)先原則：支出應注重投入產(chǎn)出比，力求以合理的成本達成最優(yōu)的業(yè)務效果。5.及時結算原則：已完成的經(jīng)濟業(yè)務應及時辦理報銷或付款手續(xù)，避免長期掛賬。第二章支出分類與審批權限第四條根據(jù)支出性質及金額，將公司財務支出劃分為以下類別并設定相應的審批權限：1.日常運營支出：包括辦公用品、水電物業(yè)、通訊網(wǎng)絡、市內交通等日常行政開支。單筆金額在人民幣2000元以下的，由部門經(jīng)理審批；2000元（含）至10000元的，由分管副總經(jīng)理審批；10000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。2.項目專項支出：指為客戶項目執(zhí)行所發(fā)生的直接成本，如媒體采購、活動搭建、KOL費用、差旅招待等。所有項目支出均須在經(jīng)批準的項目預算框架內進行。單筆支出金額在人民幣5000元以下的，由項目經(jīng)理及項目所屬部門總監(jiān)雙簽審批；5000元（含）至50000元的，需報分管副總經(jīng)理審批；50000元（含）以上的，需報總經(jīng)理審批。超項目預算的支出，無論金額大小，均須由總經(jīng)理辦公會審議批準。3.人力資源支出：包括員工薪酬、福利、培訓費用等。薪酬發(fā)放依據(jù)經(jīng)批準的薪酬方案由人力資源部制表，財務管理中心審核，總經(jīng)理審批。單筆培訓費用在人民幣5000元以下的，由人力資源總監(jiān)審批；5000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。4.資產(chǎn)購置支出：指購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及單次采購金額較大、可長期使用的低值易耗品。無論金額大小，均需事先提交采購申請及比價報告（符合招標條件的須履行招標程序）。預算內購置，金額在人民幣30000元以下的，由分管副總經(jīng)理審批；30000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。預算外購置，一律由總經(jīng)理辦公會審批。5.其他專項支出：如咨詢費、審計費、稅費、捐贈等。根據(jù)事項性質及預估金額，由相關部門提出，經(jīng)財務管理中心會簽后，報總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會審批。第五條所有審批流程必須通過公司統(tǒng)一的協(xié)同辦公系統(tǒng)或財務系統(tǒng)線上完成，確保流程可追溯、不可篡改。紙質單據(jù)審批僅作為系統(tǒng)審批的補充與憑證附件。第三章支出流程與報銷規(guī)范第六條借款管理。因公確需預借款項的，借款人須填寫借款單，注明事由、預算金額、預計還款時間，按第四章權限完成審批后，方可至財務管理中心辦理借款。前款未清者，原則上不予辦理新的借款。業(yè)務完成后十個工作日內，必須憑合法票據(jù)辦理報銷沖賬手續(xù)。第七條報銷管理。報銷人是支出票據(jù)合規(guī)性、真實性、準確性的直接責任人。1.票據(jù)要求：報銷必須取得國家稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的合法發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據(jù)。發(fā)票內容應完整、準確，包括但不限于：開票日期、購買方全稱及納稅人識別號、商品或服務名稱、數(shù)量、單價、金額、開票人簽章、發(fā)票專用章等。收據(jù)、白條原則上不得作為報銷憑證。2.內容規(guī)范：報銷單應據(jù)實填寫，注明支出事由、所屬項目（如有）、費用類型等。招待費需注明招待對象、人數(shù)及事由；差旅費需提供行程說明及相關票據(jù)。3.粘貼要求：所有票據(jù)應按規(guī)定分類、平整粘貼于公司統(tǒng)一印制的報銷粘貼單上，確保牢固、整齊，便于裝訂與審核。4.時效要求：支出事項結束后，經(jīng)辦人應在三十個工作日內辦理報銷手續(xù)。逾期未報銷的，財務管理中心有權不予受理，特殊情況需書面說明理由并經(jīng)部門負責人及財務總監(jiān)特批。第八條付款管理。對公付款（如支付供應商款項、媒體采購費等）須依據(jù)生效合同、對方出具的合法發(fā)票及公司內部審批完成的付款申請單辦理。財務管理中心應核對合同條款、收款方信息、發(fā)票金額與審批金額的一致性。第九條結算方式。原則上優(yōu)先采用對公銀行轉賬、支票等非現(xiàn)金結算方式。因特殊情況需現(xiàn)金結算的，單筆金額不得超過人民幣1000元，且需在報銷時詳細說明現(xiàn)金支付的必要性。第四章關鍵支出事項管理細則第十條業(yè)務招待費管理。業(yè)務招待應堅持必要、從簡、合規(guī)的原則。招待標準需與業(yè)務重要性相匹配，嚴禁鋪張浪費。報銷時除發(fā)票外，需附經(jīng)審批的招待申請單或情況說明。全年業(yè)務招待費總額不得突破年度預算。第十一條差旅費管理。員工出差需事先通過系統(tǒng)提交出差申請，明確出差事由、時間、地點、預算，經(jīng)審批后方可出行。交通、住宿標準參照公司另行制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行，原則上不得超標。機票、車票應通過公司指定平臺預訂。第十二條項目采購管理。項目執(zhí)行中的大額采購（如媒體資源、大型活動物料等），必須遵循“貨比三家、質優(yōu)價宜”的原則。采購金額達到一定標準的，需成立采購小組進行比價或招標，并保存完整的比價或招標記錄備查。采購合同須經(jīng)法務或相關部門審核。第十三條備用金管理。部分頻繁發(fā)生小額支出的部門或崗位，可申請定額備用金。備用金由專人負責，設立臺賬，定期（通常為每月）盤點清算，做到賬實相符。備用金不得挪作私用或用于個人借款。第五章預算管理與控制第十四條公司實行全面預算管理。年度預算由各部門根據(jù)業(yè)務計劃編制，財務管理中心匯總平衡，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議、董事會批準后下達執(zhí)行。第十五條預算內支出，按本制度規(guī)定的權限審批。預算外支出，必須履行嚴格的追加預算程序：由需求部門提出書面申請，詳細說明理由、金額及預期效益，經(jīng)財務管理中心審核、分管副總經(jīng)理復核后，報總經(jīng)理辦公會審批。重大預算外支出需報董事會批準。第十六條財務管理中心每月向各部門反饋預算執(zhí)行情況，進行預警與提示。每季度進行預算執(zhí)行分析，對異常偏差進行調查并提出改進建議。第六章監(jiān)督、檢查與責任第十七條財務管理中心負責對各項財務支出的合規(guī)性進行日常審核與監(jiān)督，有權對不合規(guī)、不真實的支出予以退回或拒絕支付，并向公司管理層報告。第十八條審計監(jiān)察部定期或不定期對公司財務支出情況進行專項審計或抽查，重點檢查支出審批的合規(guī)性、票據(jù)的真實性、預算執(zhí)行的嚴肅性等。第十九條建立支出管理責任追究機制。對于下列行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予通報批評、經(jīng)濟處罰、降職降薪直至解除勞動合同的處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：1.虛構經(jīng)濟業(yè)務或使用虛假票據(jù)套取資金的；2.未經(jīng)審批擅自支出或超越授權權限審批的；3.與供應商串通，損害公司利益的；4.因個人過失造成公司資金重大損失或浪費的；5.多次違反報銷規(guī)定，經(jīng)指出拒不改正的；6.其他違反本制度規(guī)定的行為。