裝飾公司成控部管理制度總則目的為加強裝飾公司成控部的管理，規(guī)范成本控制工作流程，提高公司經濟效益，確保裝飾工程項目在預算范圍內高質量完成，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內部成控部全體員工及參與裝飾工程項目成本控制相關工作的其他部門人員?；驹瓌t1.全面性原則：成本控制貫穿于裝飾工程項目的全過程，包括項目前期策劃、設計、采購、施工、竣工驗收等各個環(huán)節(jié)。2.全員參與原則：成本控制工作涉及公司各個部門和全體員工，需全員參與，形成合力。3.動態(tài)控制原則：根據項目進展情況，實時監(jiān)控成本變化，及時調整控制措施，確保成本目標的實現。4.效益優(yōu)先原則：在保證工程質量和進度的前提下，最大限度地降低成本，提高項目經濟效益。崗位職責成控部經理1.全面負責成控部的日常管理工作，制定部門工作計劃和目標，并組織實施。2.組織編制裝飾工程項目的成本預算、成本控制計劃和成本分析報告，為項目決策提供依據。3.審核項目成本支出，監(jiān)控項目成本執(zhí)行情況，及時發(fā)現并解決成本控制中出現的問題。4.協調成控部與其他部門之間的工作關系，確保成本控制工作順利進行。5.定期向上級領導匯報成本控制工作進展情況，提出改進建議和措施。成本預算員1.收集、整理裝飾工程項目的相關資料，包括設計圖紙、工程量清單、市場價格信息等。2.根據項目資料，編制準確、合理的成本預算文件，明確項目成本目標。3.參與項目成本控制計劃的制定，對成本控制措施提出合理化建議。4.協助項目經理進行項目成本核算和成本分析工作，及時提供成本數據和分析報告。5.跟蹤項目成本變化情況，及時調整成本預算，確保成本預算的準確性和有效性。成本核算員1.負責裝飾工程項目成本核算工作，記錄和統(tǒng)計項目各項成本支出。2.審核項目成本報銷憑證，確保成本支出的合理性和合規(guī)性。3.定期編制項目成本核算報表，反映項目成本執(zhí)行情況。4.協助成本分析員進行成本分析工作，提供成本核算數據支持。5.建立項目成本核算檔案，妥善保管成本核算資料。成本分析員1.對裝飾工程項目成本進行定期分析，找出成本偏差原因，提出改進措施。2.對比項目實際成本與成本預算、成本控制目標，分析成本節(jié)約或超支情況。3.分析項目成本構成及變化趨勢，為成本控制決策提供參考依據。4.參與項目成本控制措施的制定和調整，評估措施的實施效果。5.撰寫成本分析報告，向上級領導匯報成本分析結果和建議。成本控制流程項目前期成本控制1.項目信息收集：成控部及時收集裝飾工程項目的相關信息，包括項目規(guī)模、功能要求、設計標準、工期要求等。2.成本估算：根據項目信息，結合市場價格和歷史數據，對項目成本進行初步估算，為項目投標報價提供參考。3.投標報價編制：成本預算員根據成本估算結果，結合公司利潤目標和市場競爭情況，編制合理的投標報價文件。4.合同評審：參與項目合同評審工作，對合同條款中涉及成本控制的內容進行審核，確保合同風險可控。項目實施過程成本控制1.成本計劃制定：根據項目合同和施工圖紙，由成本預算員編制項目成本控制計劃，明確成本控制目標、控制措施和責任分工。2.成本分解：將項目成本控制計劃分解到各個工作階段和具體工作任務，形成詳細的成本控制指標。3.成本監(jiān)控：成本核算員定期對項目成本進行核算和統(tǒng)計，及時掌握成本支出情況。成本分析員對成本數據進行分析，發(fā)現成本偏差及時預警。4.成本調整：根據成本監(jiān)控和分析結果，及時調整成本控制措施，確保項目成本始終處于可控狀態(tài)。5.工程變更管理：嚴格控制工程變更，對于必須發(fā)生的變更，按照規(guī)定的流程進行審批，并及時調整成本預算和控制計劃。項目竣工驗收成本控制1.竣工結算審核：項目竣工后，成本預算員對施工單位提交的竣工結算文件進行審核，確保結算金額準確合理。2.成本核算與分析：完成項目成本核算工作，編制項目成本決算報告，對項目成本控制情況進行全面分析和總結。3.經驗教訓總結：總結項目成本控制過程中的經驗教訓，為今后的項目成本控制工作提供參考。成本核算與分析成本核算方法1.按成本項目核算：將裝飾工程項目成本分為直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械費等；間接成本包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等。2.按施工階段核算：按照項目施工進度，分階段核算成本，便于及時掌握各階段成本支出情況。3.按成本對象核算：以每個裝飾工程項目為成本對象，獨立核算項目成本，確保成本核算的準確性和完整性。成本分析方法1.比較分析法：將項目實際成本與成本預算、成本控制目標進行比較，分析成本偏差情況。2.因素分析法：分析影響成本變動的各種因素，確定各因素對成本的影響程度。3.趨勢分析法：通過對項目不同階段成本數據的分析，預測成本變化趨勢，為成本控制決策提供依據。成本分析報告1.定期報告：成本分析員每月或每季度編制項目成本分析報告，向上級領導匯報項目成本控制情況。2.專項報告：針對項目成本控制中的重大問題或突發(fā)事件，及時編制專項成本分析報告，提出解決方案和建議。3.報告內容：成本分析報告應包括項目概況、成本執(zhí)行情況、成本偏差分析、原因分析、改進措施及建議等內容。成本控制措施采購成本控制1.供應商管理：建立合格供應商名錄，定期對供應商進行評估和考核，選擇優(yōu)質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。2.采購計劃制定：根據項目施工進度和物資需求情況，制定合理的采購計劃，避免物資積壓和浪費。3.采購價格控制：通過招標、詢價、談判等方式，選擇最優(yōu)采購價格，降低采購成本。4.采購合同管理：簽訂采購合同時，明確物資規(guī)格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款，確保合同風險可控。施工成本控制1.施工方案優(yōu)化：組織相關部門對施工方案進行評審，選擇最優(yōu)施工方案，降低施工成本。2.施工進度控制：合理安排施工進度，避免因工期延誤導致成本增加。3.施工質量控制：加強施工質量控制，避免因質量問題導致返工和維修成本增加。4.施工安全管理：強化施工安全管理，減少安全事故發(fā)生，降低安全事故成本。費用控制1.費用預算管理：制定各項費用預算指標，嚴格控制費用支出，確保費用不超預算。2.費用審批流程：明確費用審批權限和流程，嚴格執(zhí)行審批制度，杜絕不合理費用支出。3.費用分析與監(jiān)控：定期對費用支出情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現費用偏差并采取措施進行調整。合同管理合同簽訂1.合同起草：由公司法律顧問或相關部門根據項目情況起草合同文本，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。2.合同評審：組織相關部門對合同文本進行評審，重點審查合同中涉及成本控制的條款，如價格調整、付款方式、結算方式等。3.合同簽訂：經評審通過的合同，由公司法定代表人或授權代表簽訂。合同執(zhí)行1.合同交底：合同簽訂后，及時組織相關部門和人員進行合同交底，明確各方責任和義務。2.合同跟蹤：定期對合同執(zhí)行情況進行跟蹤，及時掌握合同履行進度，發(fā)現問題及時解決。3.合同變更管理：嚴格控制合同變更，對于必須發(fā)生的變更，按照規(guī)定的流程進行審批，并及時調整合同相關條款。合同結算1.竣工結算審核：項目竣工后，按照合同約定對施工單位提交的竣工結算文件進行審核，確保結算金額準確合理。2.合同付款管理：根據合同約定和項目實際進度，及時辦理合同付款手續(xù)，確保付款金額準確無誤。風險管理風險識別1.成本風險識別：對裝飾工程項目可能面臨的成本風險進行識別，如市場價格波動、工程變更、質量問題、安全事故等。2.風險評估：對識別出的成本風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險等級劃分：根據風險評估結果，對成本風險進行等級劃分，確定重點風險監(jiān)控對象。風險應對措施1.風險規(guī)避：對于高風險事件，采取風險規(guī)避措施，如放棄項目或改變項目實施方案。2.風險減輕：通過采取相應的措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度，如加強市場價格監(jiān)測、優(yōu)化施工方案、加強質量和安全管理等。3.風險轉移：將部分風險轉移給第三方，如購買工程保險、采用固定總價合同等。4.風險接受：對于風險發(fā)生可能性較小且影響程度較低的風險，采取風險接受措施，如預留一定的風險費用。風險監(jiān)控1.建立風險監(jiān)控機制：定期對成本風險進行監(jiān)控，及時發(fā)現風險變化情況。2.風險預警：當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門和人員采取應對措施。3.風險應對效果評估：對風險應對措施的實施效果進行評估，總結經驗教訓，不斷完善風險管理體系。信息管理成本信息收集1.建立成本信息收集渠道：通過項目管理軟件、財務報表、物資采購記錄、施工日志等多種渠道收集成本信息。2.信息收集要求：成本信息收集應及時、準確、完整，確保信息的真實性和可靠性。成本信息整理與分析1.成本信息整理：對收集到的成本信息進行分類、匯總和整理，建立成本信息數據庫。2.成本信息分析：運用數據分析方法，對成本信息進行深入分析，為成本控制決策提供支持。成本信息傳遞