PAGE固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)行為，提高固定資產(chǎn)使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、保管、使用、維護(hù)、維修、盤(pán)點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高固定資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.責(zé)任性原則：明確各部門(mén)及人員在固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。4.信息化原則：充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)全生命周期的動(dòng)態(tài)管理。二、固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和流程，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.牽頭組織固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、盤(pán)點(diǎn)、處置等工作，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和評(píng)估，分析資產(chǎn)使用狀況，提出優(yōu)化建議。4.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的固定資產(chǎn)調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率。（二）使用部門(mén)1.根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)采購(gòu)工作。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完好。3.定期對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。4.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)和處置工作。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.參與固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和內(nèi)部控制有效性。2.對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三、固定資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到購(gòu)置申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)需求的合理性和必要性。2.對(duì)于金額較大或涉及重大資產(chǎn)購(gòu)置的申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行論證，提出意見(jiàn)和建議。3.經(jīng)審核通過(guò)的購(gòu)置申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事會(huì)審批。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，組織實(shí)施固定資產(chǎn)采購(gòu)工作。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度執(zhí)行。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)、公平公正。（四）驗(yàn)收入賬1.固定資產(chǎn)到貨后，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。四、固定資產(chǎn)保管與使用管理（一）保管責(zé)任1.固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)的日常保管。各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管工作，明確保管責(zé)任。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完好。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并查明原因，追究相關(guān)責(zé)任。（二）使用規(guī)范1.使用部門(mén)應(yīng)按照固定資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，嚴(yán)禁違規(guī)操作。2.固定資產(chǎn)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自改變用途或外借。3.使用人員在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告保管人員，并配合維修人員進(jìn)行維修。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)出部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門(mén)審批后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)調(diào)整固定資產(chǎn)的使用部門(mén)和保管責(zé)任人，并更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息。（四）資產(chǎn)租賃1.公司固定資產(chǎn)原則上不得對(duì)外租賃。確因特殊情況需要租賃的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并簽訂租賃合同。2.租賃合同應(yīng)明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租賃資產(chǎn)的使用范圍、維修保養(yǎng)責(zé)任等條款，確保租賃活動(dòng)合法合規(guī)。五、固定資產(chǎn)維護(hù)與維修管理（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況和性能特點(diǎn)，制定年度固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.使用部門(mén)應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃要求，組織實(shí)施固定資產(chǎn)維護(hù)工作，并做好維護(hù)記錄。（二）維修申請(qǐng)1.固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞需要維修時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明故障情況、維修要求等。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。（三）維修審批1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到維修申請(qǐng)后，對(duì)維修必要性和維修費(fèi)用進(jìn)行審核。對(duì)于金額較大或復(fù)雜的維修項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行評(píng)估論證。2.經(jīng)審核通過(guò)的維修申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事會(huì)審批。（四）維修實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，選擇合適的維修方式和維修單位進(jìn)行維修。維修單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技術(shù)能力，確保維修質(zhì)量。2.維修過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照維修合同要求進(jìn)行施工，做好維修記錄。維修完成后，使用部門(mén)應(yīng)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)維修驗(yàn)收單。（五）維修費(fèi)用結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)維修驗(yàn)收單和維修發(fā)票進(jìn)行維修費(fèi)用結(jié)算，確保維修費(fèi)用支出合理合規(guī)。2.對(duì)于維修費(fèi)用較高的固定資產(chǎn)，應(yīng)建立維修費(fèi)用臺(tái)賬，跟蹤費(fèi)用使用情況。六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定年度固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員等。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃要求，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)核實(shí)，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)做好盤(pán)點(diǎn)記錄，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息。（三）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析。2.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤(pán)點(diǎn)概況、賬實(shí)差異情況、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容，并經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。（四）差異處理1.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)一致。七、固定資產(chǎn)處置管理（一）處置申請(qǐng)1.固定資產(chǎn)因閑置、報(bào)廢、損壞等原因需要處置時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置原因等。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到處置申請(qǐng)后，對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，核實(shí)資產(chǎn)狀況和處置價(jià)值。2.對(duì)于金額較大或涉及重大資產(chǎn)處置的申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行論證，提出意見(jiàn)和建議。3.經(jīng)審核通過(guò)的處置申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事會(huì)審批。（三）處置方式1.固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況和公司利益最大化原則選擇。2.出售固定資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)交易，確保交易價(jià)格合理公正。3.報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批，確保報(bào)廢資產(chǎn)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。4.捐贈(zèng)固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司捐贈(zèng)管理制度執(zhí)行，辦理相關(guān)手續(xù)。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，組織實(shí)施固定資產(chǎn)處置工作。處置過(guò)程中應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保處置活動(dòng)合法合規(guī)。2.出售固定資產(chǎn)的，應(yīng)簽訂出售合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，收取處置款項(xiàng)。3.報(bào)廢固定資產(chǎn)的，應(yīng)及時(shí)清理報(bào)廢資產(chǎn)，做好殘值回收工作。4.捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的，應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)妥善交付。（五）處置賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)按照規(guī)定上繳公司財(cái)務(wù)，處置費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。八、固定資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)全生命周期的信息化管理。2.信息化管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、入賬、保管、使用、維護(hù)、維修、盤(pán)點(diǎn)、處置等功能模塊，并與財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)接。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）系統(tǒng)應(yīng)用與查詢1.各部門(mén)應(yīng)充分利用固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，查詢資產(chǎn)信息，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，提高工作效率。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為公司固定資產(chǎn)管理決策提供支持。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和內(nèi)部控制有效性。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正固定資產(chǎn)管理中的問(wèn)題。（二）