PAGE運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等）、流動(dòng)資產(chǎn)（如庫(kù)存商品、原材料、貨幣資金等）以及無(wú)形資產(chǎn)（如商標(biāo)、專利、著作權(quán)等）。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保公司運(yùn)營(yíng)在合法合規(guī)的軌道上進(jìn)行。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。3.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞或遭受其他風(fēng)險(xiǎn)。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)從購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程的管理，做到全面、系統(tǒng)、細(xì)致。二、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）需求規(guī)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前制定年度資產(chǎn)購(gòu)置需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等信息。2.資產(chǎn)購(gòu)置需求計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至公司資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和整合，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，形成公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案。（二）預(yù)算編制1.公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)資產(chǎn)管理部門提交的年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置的資金額度，并確保預(yù)算的合理性和可行性。2.年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算需經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）采購(gòu)實(shí)施1.根據(jù)審批后的資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算和需求計(jì)劃，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)采購(gòu)工作。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)采購(gòu)程序進(jìn)行操作。2.在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購(gòu)資產(chǎn)符合公司要求。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。（四）驗(yàn)收與入庫(kù)1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否與采購(gòu)合同一致。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)資產(chǎn)入庫(kù)單。資產(chǎn)入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、存放地點(diǎn)等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決辦法，并按照合同約定進(jìn)行處理，如要求供應(yīng)商換貨、補(bǔ)貨或退款等。三、資產(chǎn)使用管理（一）使用分配1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，將已入庫(kù)的資產(chǎn)分配給相應(yīng)部門使用。資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，并確保資產(chǎn)的安全使用。2.在資產(chǎn)使用過(guò)程中，如需調(diào)整資產(chǎn)使用部門，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門同意，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)包括資產(chǎn)清單、使用狀況說(shuō)明、維護(hù)記錄等內(nèi)容。（二）使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)的用途和性能。2.對(duì)于大型、貴重或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的操作手冊(cè)和維護(hù)計(jì)劃，并由經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)的人員進(jìn)行操作和維護(hù)。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每年一次。資產(chǎn)盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各資產(chǎn)使用部門配合進(jìn)行。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)全面、準(zhǔn)確地清查資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息，并與資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等。資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司管理層審批后存檔。四、資產(chǎn)維護(hù)管理（一）維護(hù)計(jì)劃制定1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的類型、使用頻率、技術(shù)狀況等因素，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等內(nèi)容。2.對(duì)于重要資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)方案和應(yīng)急預(yù)案，確保在資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)進(jìn)行維修和處理，減少對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。（二）維護(hù)實(shí)施1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，并做好維護(hù)記錄。維護(hù)記錄應(yīng)包括維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員、更換零部件等信息。2.對(duì)于需要外委維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的維修供應(yīng)商，并簽訂維修合同。在維修過(guò)程中，應(yīng)跟蹤維修進(jìn)度，確保維修質(zhì)量。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)維護(hù)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，總結(jié)維護(hù)工作經(jīng)驗(yàn)，不斷完善資產(chǎn)維護(hù)管理流程和方法。（三）維修費(fèi)用管理1.資產(chǎn)維修費(fèi)用應(yīng)納入公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制維修費(fèi)用支出。2.對(duì)于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批，并對(duì)維修費(fèi)用的合理性和必要性進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)維修費(fèi)用的核算和監(jiān)督，確保維修費(fèi)用支出真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請(qǐng)1.當(dāng)資產(chǎn)因閑置、報(bào)廢、毀損等原因不再使用時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等信息。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況，并提出處置意見(jiàn)。（二）評(píng)估與審批1.對(duì)于擬處置的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括資產(chǎn)的賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值、技術(shù)狀況等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)處置方案，明確處置方式（如出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等）、處置價(jià)格、處置時(shí)間等。資產(chǎn)處置方案需經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后執(zhí)行。3.對(duì)于涉及重大資產(chǎn)處置的項(xiàng)目，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估和公示等程序。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置方案由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、處置程序合規(guī)。2.對(duì)于出售資產(chǎn)的情況，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣、掛牌交易等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)能夠以合理的價(jià)格出售給合適的買家。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)管理、降低風(fēng)險(xiǎn)敞口等措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，可適當(dāng)簡(jiǎn)化管理流程，但仍需保持必要的關(guān)注。2.在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，防范因操作失誤、違規(guī)行為等導(dǎo)致的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化或出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及效果等情況。對(duì)于重大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并采取緊急措施進(jìn)行處理。七、資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)運(yùn)營(yíng)類資產(chǎn)的全生命周期管理。資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.在資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，確保系統(tǒng)的實(shí)用性、穩(wěn)定性和安全性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)與公司其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。（二）數(shù)據(jù)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的錄入、更新和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和分析，確保資產(chǎn)賬目與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。同時(shí)，應(yīng)利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)為公司財(cái)務(wù)管理提供支持和決策依據(jù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全的保護(hù)，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問(wèn)控制等措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。（三）信息化應(yīng)用與培訓(xùn)1.公司各部門應(yīng)積極應(yīng)用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的快速查詢、業(yè)務(wù)流程的在線審批、工作任務(wù)的自動(dòng)提醒等功能，提高資產(chǎn)管理工作效率和水平。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，確保各部門相關(guān)人員熟悉系統(tǒng)操作流程和功能應(yīng)