PAGE資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)安全與完整，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理與運(yùn)營(yíng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)行為合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，降低資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)從購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程的管理與運(yùn)營(yíng)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)制度，并組織實(shí)施。2.牽頭組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等業(yè)務(wù)的審核與辦理，跟蹤資產(chǎn)的使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的財(cái)務(wù)審核，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)實(shí)物信息一致。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過(guò)程中的問(wèn)題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和資產(chǎn)實(shí)際狀況，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)流程1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致，技術(shù)資料是否齊全等。驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)入庫(kù)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時(shí)間、使用部門、使用人、資產(chǎn)編號(hào)等信息。2.使用人在領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在登記臺(tái)賬上簽字確認(rèn)，明確保管責(zé)任。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。2.對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)維護(hù)，并建立維護(hù)檔案，記錄維護(hù)情況。3.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促使用部門進(jìn)行整改。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后辦理調(diào)配手續(xù)。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，注明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交資產(chǎn)管理部門調(diào)整資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬。（四）出借與租賃1.公司資產(chǎn)原則上不得出借。如有特殊情況確需出借的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理出借手續(xù)。2.出借資產(chǎn)應(yīng)簽訂出借合同，明確出借期限、使用要求、歸還時(shí)間、違約責(zé)任等條款。出借期間，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期跟蹤出借資產(chǎn)的使用情況。3.公司資產(chǎn)一般不得對(duì)外租賃經(jīng)營(yíng)。如因特殊原因需要租賃的，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估和審批，并簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租賃用途、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。租賃收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面清查。3.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，并作為公司資產(chǎn)管理決策的重要依據(jù)。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合國(guó)家規(guī)定及公司要求應(yīng)予以處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值、無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于仍有一定使用價(jià)值且市場(chǎng)有需求的資產(chǎn)，可通過(guò)公開(kāi)拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合相關(guān)規(guī)定且公司同意捐贈(zèng)的資產(chǎn)，可辦理捐贈(zèng)手續(xù)。4.其他：根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，經(jīng)公司批準(zhǔn)后采取其他合理的處置方式。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況，提出審核意見(jiàn)。審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見(jiàn)，對(duì)資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保處置行為符合財(cái)務(wù)規(guī)定。4.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。5.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定組織實(shí)施。處置過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保處置資產(chǎn)的價(jià)值最大化。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將處置結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門備案。七、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無(wú)形資產(chǎn)1.公司無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無(wú)形資產(chǎn)的取得、使用、處置等管理參照本制度中固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并按照無(wú)形資產(chǎn)的特點(diǎn)和管理要求，制定專門的管理辦法。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和攤銷，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的合理反映。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等，應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理和核算。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)其他資產(chǎn)進(jìn)行檢查和分析，確保其合理使用和價(jià)值的準(zhǔn)確計(jì)量。八、資產(chǎn)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全與完整狀況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用