公司“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則第一章總則1.1制定依據(jù)本細(xì)則以《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā)〔2010〕17號(hào)）、《公司章程》《董事會(huì)議事規(guī)則》《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》《黨委會(huì)議事規(guī)則》為直接上位法，并同步對(duì)接《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等強(qiáng)制性規(guī)范。1.2適用范圍本細(xì)則適用于××有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）本級(jí)及所屬分公司、全資子公司、控股子公司（含境外SPV）。參股公司可通過章程或股東協(xié)議援引本細(xì)則核心條款。1.3術(shù)語定義（1）“三重一大”：重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金運(yùn)作。（2）“重大”量化標(biāo)準(zhǔn)：以絕對(duì)值、占比值、影響值三維度同時(shí)觸發(fā)為“重大”，詳見第二章。（3）“決策”：指從議案提出、調(diào)研論證、合規(guī)審查、集體討論、表決、批復(fù)、執(zhí)行到后評(píng)估的閉環(huán)管理過程，而非單一會(huì)簽或口頭同意。1.4基本原則（1）黨委前置：所有“三重一大”事項(xiàng)須先經(jīng)黨委會(huì)研究討論，形成結(jié)論性意見后，再提交董事會(huì)、經(jīng)理層決策。（2）法定權(quán)限：任何個(gè)人不得代替集體決策，不得將依法應(yīng)由股東（會(huì)）行使的權(quán)限下放至董事會(huì)、經(jīng)理層。（3）風(fēng)險(xiǎn)穿透：對(duì)“表外項(xiàng)目”“表外負(fù)債”“名股實(shí)債”等隱性風(fēng)險(xiǎn)視同表內(nèi)管理。（4）終身追責(zé)：決策參與者對(duì)表決意見終身負(fù)責(zé)，不因崗位調(diào)整、離職、退休而免責(zé)。第二章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項(xiàng)（1）公司章程修訂、注冊(cè)資本增減、合并分立、解散清算、改制上市、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。（2）公司發(fā)展戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、重大會(huì)計(jì)政策變更。（3）單筆或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)對(duì)外捐贈(zèng)、贊助≥100萬元。（4）單筆或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷≥凈資產(chǎn)1%或≥500萬元。2.2重要人事任免（1）公司黨委管理的干部（M6/P6及以上）選拔任用、交流、免職、降職。（2）董事會(huì)專門委員會(huì)主任、上市公司董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表、總法律顧問、首席合規(guī)官。（3）向參股企業(yè)派出董事、監(jiān)事、高管、產(chǎn)權(quán)代表。2.3重大項(xiàng)目安排（1）單項(xiàng)投資≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%或≥2億元；境外項(xiàng)目≥1億元。（2）單項(xiàng)融資≥凈資產(chǎn)10%或≥5億元；新增債券、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券。（3）單項(xiàng)資產(chǎn)處置（出售、報(bào)廢、置換）賬面凈值≥3000萬元。（4）單項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)0.5%或≥1000萬元。2.4大額度資金運(yùn)作（1）單日對(duì)外支付≥5000萬元（含預(yù)付款、保證金、借款、委托貸款）。（2）單日金融衍生品名義本金≥1億元或保證金≥2000萬元。（3）單日現(xiàn)金管理（理財(cái)、結(jié)構(gòu)性存款、貨幣基金）任一筆≥1億元。2.5動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制每年3月，由董事會(huì)授權(quán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)、法務(wù)、戰(zhàn)略、人力、紀(jì)檢對(duì)量化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)盤；如觸發(fā)以下任一情形，須即時(shí)上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)：（1）公司營(yíng)業(yè)收入同比增幅≥30%；（2）資產(chǎn)負(fù)債率同比提升≥10個(gè)百分點(diǎn)；（3）發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件（AAA級(jí)輿情、重大監(jiān)管處罰）。第三章組織職責(zé)與權(quán)限界面3.1黨委會(huì)（1）前置研究所有“三重一大”事項(xiàng)，重點(diǎn)審查政治方向、政策合規(guī)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)2.2條人事任免事項(xiàng)行使“一票否決”。（3）對(duì)重大投融資項(xiàng)目出具“同意、原則同意、暫緩、否決”四類明確意見。3.2董事會(huì)（1）行使《公司法》第四十六條、公司章程規(guī)定的決策權(quán)。（2）對(duì)黨委“否決”事項(xiàng)不得強(qiáng)行表決；對(duì)“暫緩”事項(xiàng)須補(bǔ)充材料后再次提交黨委會(huì)。（3）設(shè)立戰(zhàn)略與投資、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)、薪酬與考核、安全環(huán)保四個(gè)專門委員會(huì)，實(shí)行“專委會(huì)先審、董事會(huì)后決”。3.3總經(jīng)理辦公會(huì)（1）負(fù)責(zé)“三重一大”事項(xiàng)的前期調(diào)研、可研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、商務(wù)談判。（2）對(duì)未達(dá)到董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)但達(dá)到公司內(nèi)控“重要”標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)行使決策權(quán)。（3）建立“紅黃綠燈”預(yù)警：對(duì)超預(yù)算10%或工期滯后30天的項(xiàng)目即時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。3.4監(jiān)事會(huì)（1）列席董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)，對(duì)“三重一大”決策程序合規(guī)性進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。（2）對(duì)發(fā)現(xiàn)的程序瑕疵可要求“即停即改”，并書面報(bào)告股東（會(huì)）。3.5職能部門（1）戰(zhàn)略投資部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、可研模板、NPV/IRR測(cè)算、同行對(duì)標(biāo)。（2）財(cái)務(wù)資金部：負(fù)責(zé)資金計(jì)劃、融資方案、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保臺(tái)賬。（3）法務(wù)合規(guī)部：負(fù)責(zé)法律盡調(diào)、章程修訂、合同條款、訴訟仲裁。（4）人力資源部：負(fù)責(zé)干部選拔程序、檔案審核、任前公示、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（5）紀(jì)檢室：負(fù)責(zé)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查、招標(biāo)監(jiān)督、禮品登記、問責(zé)建議。第四章決策流程與操作手冊(cè)4.1流程總圖“發(fā)起人→職能部門→分管領(lǐng)導(dǎo)→黨委會(huì)→專委會(huì)→董事會(huì)/股東（會(huì)）→印發(fā)批復(fù)→執(zhí)行→后評(píng)估→歸檔”。全流程在OA系統(tǒng)“三重一大”模塊留痕，系統(tǒng)默認(rèn)鎖定“線下補(bǔ)錄”權(quán)限。4.2立項(xiàng)階段（1）發(fā)起人填寫《“三重一大”事項(xiàng)立項(xiàng)申請(qǐng)表》，包括事項(xiàng)名稱、金額、依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、擬決策時(shí)間。（2）職能部門3個(gè)工作日內(nèi)完成材料齊備性審查，缺件一次性告知。（3）戰(zhàn)略投資部對(duì)項(xiàng)目是否重復(fù)投資進(jìn)行系統(tǒng)查重，查重規(guī)則：同區(qū)域、同品類、同技術(shù)路線，3年內(nèi)禁止重復(fù)。4.3盡職調(diào)查與可研（1）重大項(xiàng)目須委托外部中介機(jī)構(gòu)（券商、律所、會(huì)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)）開展盡調(diào)，費(fèi)用≥30萬元的項(xiàng)目須招標(biāo)選聘。（2）可研報(bào)告必須包含“六個(gè)一”：一套財(cái)務(wù)模型、一套風(fēng)險(xiǎn)清單、一套退出方案、一套對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)、一套合規(guī)地圖、一張關(guān)鍵路徑圖。（3）可研評(píng)審實(shí)行“雙組長(zhǎng)制”：業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人+審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)主任聯(lián)合擔(dān)任，評(píng)審意見簽字確認(rèn)后存入檔案。4.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（1）使用公司《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣（2024版）》，從“發(fā)生概率”“影響程度”“管理有效性”三維打分，得分≥12分（滿分15分）為紅色風(fēng)險(xiǎn)，須追加專項(xiàng)緩釋措施。（2）對(duì)境外項(xiàng)目增加“國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)”維度，采用中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)》結(jié)果，評(píng)級(jí)≥5級(jí)須報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委備案。4.5合規(guī)審查（1）法務(wù)合規(guī)部出具《合規(guī)審查意見書》，須逐條對(duì)照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》30項(xiàng)重點(diǎn)合規(guī)義務(wù)。（2）對(duì)涉及美國(guó)、歐盟制裁領(lǐng)域項(xiàng)目，須額外出具《境外合規(guī)白皮書》，涵蓋EAR、ITAR、GDPR、反洗錢、反賄賂。4.6黨委會(huì)前置程序（1）會(huì)前48小時(shí)送達(dá)材料，包括可研、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、合規(guī)意見、紀(jì)檢廉潔意見。（2）會(huì)議須四分之三以上黨委委員到會(huì)方可召開；表決采用“口頭+書面”雙記錄，贊成票≥三分之二為通過。（3）黨委會(huì)意見須在會(huì)議紀(jì)要中載明“具體修改建議”，如“建議下調(diào)杠桿率至60%以下”“建議增設(shè)跟投機(jī)制”。4.7董事會(huì)/股東（會(huì)）決策（1）董事會(huì)召開前7日送達(dá)議案；上市公司須同步上傳交易所系統(tǒng)。（2）關(guān)聯(lián)董事須回避表決；獨(dú)立董事須發(fā)表獨(dú)立意見；投反對(duì)票董事可要求公司10日內(nèi)書面答復(fù)。（3）股東（會(huì)）權(quán)限事項(xiàng)須提前15日通知，采用現(xiàn)場(chǎng)+網(wǎng)絡(luò)投票，表決結(jié)果當(dāng)場(chǎng)宣布并公證。4.8印發(fā)批復(fù)與執(zhí)行（1）董事會(huì)辦公室2個(gè)工作日內(nèi)形成《批復(fù)書》，編號(hào)規(guī)則：ZDYD+年份+序號(hào)，加蓋電子印章后推送OA。（2）承辦部門依據(jù)批復(fù)書30日內(nèi)完成合同簽署，逾期須重新履行決策程序。（3）資金支付須匹配批復(fù)書編號(hào)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)默認(rèn)校驗(yàn)，無編號(hào)無法生成付款單。4.9后評(píng)估與審計(jì)（1）項(xiàng)目投產(chǎn)后12個(gè)月內(nèi)，戰(zhàn)略投資部牽頭開展后評(píng)估，對(duì)照可研指標(biāo)偏差≥10%須書面說明原因。（2）審計(jì)部對(duì)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行“三年輪審”，發(fā)現(xiàn)問題分類處置：輕微整改、重要通報(bào)、重大問責(zé)。（3）后評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告同時(shí)抄送黨委、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并納入干部離任審計(jì)。第五章會(huì)議制度與表決規(guī)則5.1會(huì)議類型與頻次（1）黨委會(huì)：每月至少1次，遇緊急事項(xiàng)可臨時(shí)召開，但須提前24小時(shí)通知。（2）董事會(huì)：每季度至少1次，年度現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議不少于4次。（3）總經(jīng)理辦公會(huì)：每周1次，固定周三上午，節(jié)假日順延。5.2表決方式（1）記名投票：適用于人事任免、薪酬激勵(lì)、對(duì)外擔(dān)保。（2）舉手表決：適用于一般投融資、資產(chǎn)處置。（3）通訊表決：適用于金額低于董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)50%且時(shí)間緊急事項(xiàng)，但須會(huì)后補(bǔ)簽。5.3票數(shù)計(jì)算（1）董事會(huì)決議分為普通決議（過半數(shù)）與特別決議（三分之二）。（2）特別決議范圍：合并分立、增資減資、股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外擔(dān)?！輧糍Y產(chǎn)10%。（3）棄權(quán)票計(jì)入出席基數(shù)，但不計(jì)入贊成或反對(duì)。5.4會(huì)議紀(jì)律（1）遲到15分鐘視為缺席；一年內(nèi)無故缺席2次，自動(dòng)失去當(dāng)年董事津貼50%。（2）會(huì)議期間禁止錄音錄像外傳；泄露信息造成股價(jià)異動(dòng)，按《證券法》第一百九十三條移交證監(jiān)會(huì)。第六章人事任免操作細(xì)則6.1動(dòng)議（1）黨委書記、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、組織部長(zhǎng)均可書面提出動(dòng)議，填寫《干部選拔動(dòng)議表》，禁止口頭動(dòng)議。（2）動(dòng)議須附“三齡兩歷一身份”初審表，發(fā)現(xiàn)檔案造假即時(shí)中止。6.2民主推薦（1）會(huì)議推薦：參會(huì)人員須≥應(yīng)到會(huì)80%，推薦票當(dāng)場(chǎng)封存。（2）談話推薦：不少于30%的隨機(jī)抽樣，紀(jì)檢室全程錄音。6.3考察（1）成立考察組，實(shí)行“雙組長(zhǎng)”：組織部長(zhǎng)+紀(jì)委書記。（2）考察報(bào)告須包含“德能勤績(jī)廉”五項(xiàng)量化打分，低于80分不得提交黨委會(huì)。6.4討論決定（1）黨委會(huì)對(duì)人選進(jìn)行差額票決，差額比例≥20%。（2）擬任人選公示5個(gè)工作日，舉報(bào)線索須在3日內(nèi)查結(jié)。6.5任職（1）下發(fā)任職文件前，須完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、合規(guī)考試、廉潔談話、任前承諾“四合一”。（2）對(duì)提拔至境外機(jī)構(gòu)任職的，須額外簽訂《境外廉潔從業(yè)協(xié)議》，約定“一案雙查”條款。第七章重大項(xiàng)目投資流程（含模板）7.1項(xiàng)目發(fā)起（1）使用《投資項(xiàng)目建議書模板（2024版）》，包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)容量、技術(shù)路線、投資估算、資金來源、退出通道。（2）須附行業(yè)分析師出具的對(duì)標(biāo)報(bào)告，至少對(duì)比3家國(guó)內(nèi)外同行EBITDAMargin。7.2可行性研究（1）NPV測(cè)算采用10%加權(quán)平均資本成本（WACC），并同步測(cè)算8%、12%情景。（2）IRR低于WACC+200bp即視為不可行，除非戰(zhàn)略意義特別重大且經(jīng)董事會(huì)特別決議。7.3投資決策（1）董事會(huì)表決前，須由獨(dú)立董事委托第三方出具《價(jià)值公允報(bào)告》。（2）對(duì)賭條款須設(shè)置“現(xiàn)金+股權(quán)”雙補(bǔ)償，現(xiàn)金補(bǔ)償≥投資款50%。7.4投后管理（1）建立“紅黃綠燈”儀表盤，每月5日自動(dòng)推送至董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CFO郵箱。（2）觸發(fā)紅燈（偏差≥20%）即啟動(dòng)“投后特別會(huì)議”，必要時(shí)更換項(xiàng)目總經(jīng)理。第八章大額度資金運(yùn)作控制8.1資金計(jì)劃（1）實(shí)行“年預(yù)算、月滾動(dòng)、周調(diào)度”三級(jí)管理，誤差率≤5%。（2）資金計(jì)劃須與債務(wù)償還、利息、稅費(fèi)、資本開支、營(yíng)運(yùn)資金五張表勾稽。8.2支付審批（1）采用“四眼原則”：業(yè)務(wù)部門+財(cái)務(wù)部門+法務(wù)部門+分管領(lǐng)導(dǎo)四方審批。（2）對(duì)公支付≥1億元須由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CFO三人聯(lián)簽，缺一不可。8.3資金池管理（1）境內(nèi)資金池采用“收支兩條線”，收入戶禁止對(duì)外支付，支出戶每日清零。（2）境外資金池須遵守當(dāng)?shù)匮胄斜O(jiān)管，每日余額≥500萬美元須向國(guó)資委外派財(cái)務(wù)監(jiān)事報(bào)告。8.4金融衍生品（1）只允許套期保值，禁止投機(jī)；須與實(shí)貨背景100%匹配。（2）建立“保證金熔斷”：當(dāng)浮動(dòng)虧損≥已繳保證金50%，系統(tǒng)自動(dòng)平倉(cāng)并短信通知董事長(zhǎng)。第九章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置9.1風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)（1）一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致公司退市、吊銷執(zhí)照、資不抵債；由董事長(zhǎng)擔(dān)任應(yīng)急總指揮。（2）二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致重大監(jiān)管處罰、媒體負(fù)面熱搜；由總經(jīng)理擔(dān)任總指揮。（3）三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致項(xiàng)目停工、合同違約；由分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任總指揮。9.2預(yù)警指標(biāo)（1）資產(chǎn)負(fù)債率≥80%；（2）對(duì)外擔(dān)保余額≥凈資產(chǎn)50%；（3）短期借款/流動(dòng)資產(chǎn)≥60%；（4）重大訴訟標(biāo)的≥凈資產(chǎn)5%。9.3應(yīng)急預(yù)案（1）一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)2小時(shí)內(nèi)口頭報(bào)告國(guó)資委，12小時(shí)內(nèi)書面報(bào)告；（2）啟動(dòng)“1311”機(jī)制：1小時(shí)內(nèi)成立專班、3小時(shí)內(nèi)拿出方案、1天內(nèi)與債權(quán)人達(dá)成意向、1周內(nèi)公告披露。9.4演練與復(fù)盤（1）每半年組織一次“桌面推演+實(shí)戰(zhàn)演練”，隨機(jī)抽取子公司作為“爆點(diǎn)”。（2）演練結(jié)束后24小時(shí)內(nèi)完成復(fù)盤報(bào)告，對(duì)演練中暴露的3個(gè)重大漏洞限期30日整改。第十章信息化與檔案管理10.1系統(tǒng)功能（1）OA“三重一大”模塊具備：議案填報(bào)、在線投票、電子簽章、風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá)、自動(dòng)歸檔、手機(jī)端審批。（2）與財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)打通，實(shí)現(xiàn)“一鍵穿透”查詢。10.2數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（1）所有金額字段以“元”為單位，保留兩位小數(shù)；（2）所有日期采用“YYYY-MM-DD”格式；（3）所有附件采用PDF/A格式，單文件≤50M，命名規(guī)則：編號(hào)+事項(xiàng)簡(jiǎn)稱+日期。10.3保管期限（1）黨委會(huì)、董事會(huì)、股東（會(huì)）紀(jì)要永久保存；（2）可研、盡調(diào)、后評(píng)估報(bào)告保存15年；（3）其他過程文件保存10年；（4）到期后由檔案室、紀(jì)檢室、審計(jì)部三方現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷。第十一章監(jiān)督與問責(zé)11.1內(nèi)部監(jiān)督（1）紀(jì)檢室建立“三重一大”事項(xiàng)廉潔檔案，一人一檔，長(zhǎng)期保存。（2）審計(jì)部對(duì)決策流程實(shí)行“穿透式”審計(jì)，可追索至原始發(fā)票、銀行流水。11.2外部監(jiān)督（1）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)“三重一大”制度執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，費(fèi)用納入年度預(yù)算。（2）上市公司須接受交易所問詢，被問詢事項(xiàng)須在2日內(nèi)公開回復(fù)。11.3問責(zé)情形（1）化整為零規(guī)避審批；（2）偽造或篡改表決結(jié)果；（3）擅自變更批復(fù)金額≥10%；（4）因決策失誤