1、行政事業(yè)單位財務管理制度(共5部)和對合規(guī)經(jīng)營的認識5部行政機關財務管理制度(共5部)(文章1)第一是為了加強財務管理、財務行為規(guī)范、提高資金使用效率，根據(jù)會計法、行政事業(yè)單位財務規(guī)則及相關財經(jīng)法、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結合我國的實際，制定以下財務制度。第二條本制度適用于國家機關及所屬二級機關。第三條局長對本國的財務工作負總責任，分管財務的領導承擔重要責任，財務審計股具體負責財務統(tǒng)一管理和監(jiān)督審計。第四條遵守財務管理規(guī)定，民主秩序，進出口，增收節(jié)支，重點保障，全面考慮。第五條員工必須嚴格遵守和自覺國家財務管理法律、法規(guī)和規(guī)章以及本財務管理制度，所有進口支出必須遵守法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴禁“天鵝”

2、支出，履行票據(jù)規(guī)范，程序完備，對不符合實際遠視依據(jù)和財務管理規(guī)定的支出證明和未批準的付款證明一律支出或償還。第六條國家機關貸款、支付、購物、招待和其他公款支出，事先在貸款人和相關股票室提交支出計劃，由會計審計股審查，根據(jù)審批權限在審批人批準后實施。未經(jīng)批準，員工擅自購物、招待及其他支出，單位一律不予報銷。第七條國旗館的公共經(jīng)費支出要實行“工作”，誰處理，誰償還，不能代替。經(jīng)營者填寫報銷憑證，經(jīng)財務監(jiān)查部審查后，根據(jù)批準權限報告批準人的批準情況。第八條在政府采購范圍內購買公共物品，經(jīng)辦公室采購計劃(附件清單)、財務審計股總結審計、局長批準，按照政府采購法規(guī)定報告政府采購中心，批準采購。第九條政府

3、采購范圍外公物品的采購，辦公室提交采購計劃，財務審計股批準摘要，局長及分管財務的地圖批準，辦公室及財務審計股購買，購買費用支出在國家公共經(jīng)費上。第十條對外接待工作由辦公室和財務監(jiān)查股統(tǒng)一，事先在辦公室、財務監(jiān)查股或相關大邱股票室研究接待方案，向局長提交審查同意后進行，嚴格控制接待標準及同行人數(shù)，及時結算接待費用。第十一條工作人員必須通過公務出差、參加、訓練、學習、考察，首先填寫申請，并獲得局長或分館局長的批準。差旅費、交通、住宿、伙食補貼費將根據(jù)目前財政局相關規(guī)定標準執(zhí)行。出差結束后發(fā)生的費用以參加會通知或主辦機構認可的會議統(tǒng)一收據(jù)及時結算。出差人員報銷差旅費時，應在報銷證明上按日填寫原因、各

4、項報銷和補貼費用，作為審批標準。第十二條工作人員因公務出差、參加、訓練、學習、考察、現(xiàn)金貸款，* *元(包括* *元)以下需經(jīng)分管局長批準。* *元以上必須經(jīng)過局長或黨組會議的研究同意才能借錢。第十三條單數(shù)支出* *元以上的大額資金，無論是日常支出還是工程款使用事項，都要提前兩天邀請紀檢組領導出席，并將會議議程和相關資料提交紀檢組閱覽。第十四條國家機關及國有事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費，按照規(guī)定按時繳納財政、滯留、留守、挪用，渡邊杏實現(xiàn)裴秀智兩條線，渡邊杏。第十五條財主有權認真做好財務管理工作，對經(jīng)費支出嚴格把關，為決策領導做好參謀，對不合理的支出拒絕支付，不償還不規(guī)范的票據(jù)。第十六條國家財政耕地

5、圖組對整體財務管理、國家黨組負責、定期或不定期對所屬機關進行財務檢查，指導所屬單位的財務工作，對違規(guī)者按照相關規(guī)定移交相關部門嚴肅處理。第十七條本制度按照相關法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自發(fā)行之日起施行。(文章2)一、資金收入管理(a)收入管理：財政一般行政工作準備金、特別準備金、預算外臨時存款、辦公室財務綜合管理和教練。征收的各種費用要認真貫徹裴秀智二線管理規(guī)定，及時向財政專業(yè)家庭繳納。(b)賬戶管理：嚴格保管印章和空白支票，出納不能保管用于發(fā)放支票的所有印章。嚴禁簽發(fā)空白支票，認真處理任用和取消手續(xù)。嚴格的銀杏賬戶管理，不能租賃、貸款銀杏賬戶，也不能向任何機關或個人貸款結算。(3)票據(jù)管理：

6、免稅在辦公室財務處統(tǒng)一使用和管理，認真執(zhí)行財政部和上級的票據(jù)管理規(guī)定，加強票據(jù)的英勇、登記、征收、核銷和定期整理。二、費用支出管理堅持委員會重大事項團體決策制度，按照市經(jīng)貿委領導的要求，嚴格履行黨風廉政建設主體責任分擔，委員會主要領導負責審查機關的財務支出事項，管轄財政部主任批準償還財務支出事項，嚴格按照批準限額控制經(jīng)費支出。辦公室財政編制各種資金的年度裴秀智預算，加強預算控制和監(jiān)督，堅持收入、收入后支出原則，嚴格控制預算外支出和超額預算支出。(一)經(jīng)費審批程序和權限：委托各處長辦公室的經(jīng)費支出，由各主管主任負責審查提出初步意見。得到委員會主任審查批準。(二)管理項目經(jīng)費的支出：輕信委所有項目

7、資金、委員會工作處編制市級財政支出項目績效目標，辦公室財政配合市財政部，按程序負責年度預算申請?zhí)貏e資金、審查、批準、跟蹤費用使用情況審計的組織工作，最大限度地發(fā)揮特別資金的使用效果，完成項目后。(c)項目補貼支出管理：1.上級特別助理資金準備金管理：每小時向企業(yè)支付的特別助理資金，由相關業(yè)務處室編制輔助費用支出計劃(附件報告)，編制特別助理資金援助申請書和上級相關特別資金援助文件，辦公室財政按年度預算提交支出計劃，經(jīng)分管主任審查和報告委員會主要領導批準后，方可支出。2.特別活動補貼費支出管理：所有支出必須事先編制支出計劃，經(jīng)辦公室財務審批，并獲得分管主任審查保衛(wèi)主要領導人或委員會事務會議的研究

8、批準。(1)會務片、公務招待費支出管理：本委舉行的各種會議、上級接待及各市京神父考察、調查等，承辦室應按照工作要求編制會議審批表，接待申請表，報告主任及委員會主任批準情況，按辦公室指示和上級相關規(guī)定編制標準統(tǒng)一安排，各處辦公室應編制會務片、各處沒有功臣的公務活動和訪客一律不接待。(2)辦公用品、辦公設備采購支出管理：辦公用品和設備采購在辦公室統(tǒng)一分配，購買前必須填寫采購品名稱、數(shù)量、單價和支出計劃表，并獲得經(jīng)緯主任或委員會事務會議的研究批準。辦公室在財政網(wǎng)上購物中心統(tǒng)一購買，其支出費用償還時，結算發(fā)票必須同時開立購買項目記錄和“固定資產(chǎn)入戶”牙齒。(3)管理各種業(yè)務教育費支出：實行業(yè)務教育申報

9、審批制度。參加各種業(yè)務培訓的經(jīng)費支出，只能在各處長辦公室提出初步意見，報告主任審查，經(jīng)警衛(wèi)主任批準后，才能辦理貸款手續(xù)。償還的時候要附上批準訓練的手續(xù)。嚴格控制各種教育班(包括訓練會性質的會議)的召開，如果確實要舉行，可以通過分館主任及委員會主要領導的批準舉行，負責在辦公室統(tǒng)一安排食宿。堅持班揚班的原則，原則上不支付費用，委員會組織的各種訓練原則上安排在新城區(qū)行政中心。3.需要政府采購的物品購買費用支出：必須嚴格遵守接待申請表，政府購買目錄中包含的物品都必須通過政府購買中心統(tǒng)一購買。經(jīng)政府采購中心批準購買的物資，在年度預算范圍內，各部門必須提交購物計劃，辦公室財務主管政府采購中心統(tǒng)籌報告。臨時

10、需要購買的緊急物品從相關處室申請到辦公室，分擔主任審查，提出初步意見，經(jīng)報告委主任批準后，辦公室財政處理相關購買手續(xù)。三、資金報銷管理(a)旅費報銷：1.出差必須按照規(guī)定報銷批準的城市間交通、住宿費、補助費，嚴格執(zhí)行書房規(guī)* * 5號，書房行* * 108號，書房行* * 101號文件。2，償還時間：因公出差回到工作崗位后，一周內完成了償還手續(xù)。字典貸款逾期未報告的，辦公室財政應當通知有關人員，在期限內處理還款手續(xù)。6個月不償還的貸款由辦公室發(fā)行催款單和扣除通知書，從本勞務* *中扣除。3、外部單位邀請出差人員，差旅費由邀請機構支付，本委員會不承擔任何費用。4、報銷審批程序：公務差旅人士報銷時

11、，經(jīng)紀人將委托簽名-辦公室(財務)審計-分管主任審計-分管財務領導批準，并連同報銷文件和領導批準的出差申請或文件一起通知報銷。(b)醫(yī)療費用報銷：職工、退休人員醫(yī)療費用按醫(yī)療保險相關規(guī)定執(zhí)行。職工子女的醫(yī)藥費報銷將根據(jù)徐正發(fā)部* * 125號文件執(zhí)行。職工子女的看病、醫(yī)療費用報銷必須持有病歷、醫(yī)藥費收據(jù)、“雙處方”的第(2)聯(lián)盟，每個子女原則上每年最多不償還1000元。(3)職工子女入托費標準，支出范圍按書價費* * 149號文件執(zhí)行。(4)辦公室電話費：各處室原則上只分配一個電話，特殊情況下申請需要額外配給的辦公室，報告委員會應獲得主任批準。辦公室電話費用由辦公室負責統(tǒng)一結算。四、固定資產(chǎn)管

12、理第一條為了加強固定資產(chǎn)管理提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)政府采購法、會計法、行政單位會計制度等規(guī)章制度制定本實施方法。第二條固定資產(chǎn)的管理和使用要堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一指導、等級管理、責任對人、物的利用原則。第三條固定資產(chǎn)是一般設備單位價值1000元以上，專用設備單位價值1500元以上，使用期限為一年以上，在使用過程中基本保持原物質形態(tài)的資產(chǎn)。第四條固定資產(chǎn)包括：1、國家財政支出形成的固定資產(chǎn)；2、單位自行融資形成的固定資產(chǎn)；第五條固定資產(chǎn)分為住宅和建筑、專用設備、一般設備、其他固定資產(chǎn)四個茄子類別。第6條固定資產(chǎn)的估價：(a)按照購買、轉入的固定資產(chǎn)、實際支付的購買價格、運費、保險費、安裝費、車輛

13、購置附加稅等定價。(2)已經(jīng)投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可以先估價入帳，確定實際價值后再調整。第七條已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除特殊情況外，應按規(guī)定處理，任意變更固定資產(chǎn)帳面價值渡邊杏。第八條固定資產(chǎn)管理的主要任務是建立健全的管理制度，合理安排和節(jié)約固定資產(chǎn)，有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效率，確保固定資產(chǎn)的安全和完整性。第九條機關財務登記固定資產(chǎn)總賬及明細帳簿，定期與固定資產(chǎn)管理部門和解，與固定資產(chǎn)管理部門合作進行財產(chǎn)清查等。第十條部門對個人可以使用的固定資產(chǎn)或物品建立永久返還制度，督促用戶節(jié)約使用中的資產(chǎn)。第十一條辦公室一年對固定資產(chǎn)全面檢查一次。確實維修和不能使用的固定資產(chǎn)，經(jīng)

14、經(jīng)緯主要領導和審批機關批準后注銷報廢。批準處分申報的固定資產(chǎn)，其變價收益在財務中入帳，用于回購固定資產(chǎn)。第十二條未達到固定資產(chǎn)標準的各種辦公用品、工具、生活用品、儀器、材料等低值易耗品也必須建立永久性登記制度，可以參考牙齒方法進行管理。五、公務卡管理(a)正式卡處理。新的辦公卡一律使用以“628”開頭的標準公務卡，根據(jù)財政部的統(tǒng)一規(guī)定，公務卡目前只使用人民幣信用消費功能。(b)公務卡的適用范圍。復蓋范圍是使用每單位原始現(xiàn)金付款方式的零星商品服務支出和購買支出。(c)公務卡的財務管理。持卡人處理公務卡消費支出償還業(yè)務時，按照財務部的要求填寫償還確認書，并附上相關財務償還憑證和公務卡消費憑證。單位

15、持卡人對強制刷卡目錄的項目消費必須使用公務卡結算按規(guī)定進行財務償還。六、財務檔案管理(a)會計檔案類型本委員會的會計證明、會計報表、會計帳簿、會計文件及其他有保存價值的資料都要存檔。(b)會計檔案綁定要求會計檔案一年綁定一次，即每年4月綁定年度會計檔案。會計憑證的裝訂應按月、季、年開始和結束、編號、文件數(shù)、保管年限的月、編號順序裝訂成冊，并由財務負責人及相關人員簽名蓋章(包括書證、審計、會計、主管)。會計部的裝訂根據(jù)分冊、明細分類帳、日記帳、固定資產(chǎn)分類帳等進行裝訂，并標明檔案號碼、頁數(shù)、保管年限等。會計報表的裝訂本按月、季度、年財務報表裝訂，包括會計報表、日程表、注釋和文本說明，以及其他財務

16、報表，并顯示檔案編號、頁數(shù)、存檔年限等。(c)會計檔案存檔會計檔案保管后，一年內由財務主管負責保管，編寫一年以上，移交清算書，交給辦公室檔案經(jīng)理，保管在檔案室。會計檔案不能攜帶。除財務處人員外，還必須查閱、復印、提取、提取會計檔案，并得到經(jīng)緯領導的批準。(文章3)一、一般加強會計和監(jiān)督，加強嚴格的財務審查制度，節(jié)約費用支出，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效率，根據(jù)中華人民共和國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法和相關財務制度規(guī)定，特別制定牙齒制度。二、適用范圍牙齒制度適用于當前建設局機關。國有企業(yè)和事業(yè)單位可以參考執(zhí)行。三、財務管理制度(a)預算管理。堅持進出口、統(tǒng)籌平衡、重點保障、裴秀智平衡原則，

17、科學合理編制單位預算。(b)收入管理。嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費項目及收費標準執(zhí)行，堅決制止各種未批準的收費行為。各項費用要嚴格執(zhí)行現(xiàn)政府有關“裴秀智二線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的會計法及收費票據(jù)，嚴禁天鵝費，留守渡邊杏。(c)支出管理。單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。1、公共經(jīng)費。公共費用(業(yè)務費、會議費等)根據(jù)財務預算實行總量控制。公共經(jīng)費支出時，組織者申請，經(jīng)主管財務領導同意后才能支出。郵費、電費支出要根據(jù)節(jié)約的原則，制定相關管理制度，單位員工的電費由個人負擔。工作人員參加通信、脫產(chǎn)研修及短期培訓學習的費用均由個人負擔，工作培訓按相關制度執(zhí)行。旅行費用。領導人的批準是因為公共外院要按照節(jié)約的原則節(jié)約所有支出。具體按照相關文件執(zhí)行。(1)城市之間的交通費。在不影響公務、保障安全的前提下，要乘坐相對經(jīng)濟、方便的交通工具，用票償還。(2)住宿費。必須在相應出差目的地住宿費標準限制范圍內用票償還。(3)伙食補貼費。根據(jù)出差自然(日歷)天數(shù)，每人每天補助100元(其中標準早餐20元/人，中餐40元/人，晚上40元/人)。到保定市管轄區(qū)內各縣出差，確實要在當?shù)爻燥?，每人每?0元標準核領取。(4)市區(qū)交通費。在每人每天40韓元的限度內，用票據(jù)實際償還(無票40韓元的限度，有票80韓元的包干)。報銷往返會議場所發(fā)