1、財務(wù)管理課程實驗 項目投、融資設(shè)計及財務(wù)可行性分析,指導(dǎo)老師：賀 旋 團(tuán)隊成員： 蘭 鵬 陳 喆 張佳毓 王伊凡 陳興佳,實驗程序總括,一、投資項目 二、投資環(huán)境分析以及swot分析 三、 資金來源 四、籌資方案以及資本成本 五、預(yù)計一、二年收入、費(fèi)用成本、利潤 六、編制預(yù)計置產(chǎn)負(fù)債表、利潤表 七、預(yù)計第一、二年現(xiàn)金流量并計算現(xiàn)值 八、綜合分析評價該項目的可行性,一、投資項目,企業(yè)名稱：眾所粥知 企業(yè)屬性：餐飲食品點(diǎn) 經(jīng)營范圍：五谷養(yǎng)生粥,二、投資環(huán)境分析以及swot分析,（一）環(huán)境分析： 本店選擇開在D5棟女生宿舍樓下，二食堂正對面，主要考慮到大多數(shù)女生都愛喝粥，所以離女生宿舍較近。同時許多

2、超市店面都在D5棟樓下，D5棟樓下也是許多同學(xué)上課的必經(jīng)之路，并且很多同學(xué)在早上會在五號公寓旁等校園公交。所以D5棟樓下的人流量相對于其他地方大很多，是個理想場地。,（二）SWOT分析 競爭優(yōu)勢（Strengths）: 1、本店提供各類營養(yǎng)谷物現(xiàn)磨而成的養(yǎng)生粥。根據(jù)最新學(xué)校消息，學(xué)校除食堂內(nèi)所有食品點(diǎn)以被通知關(guān)門，只剩下食堂可以用餐，而食堂每到放學(xué)用餐時間比較擁擠，因此會有許多同學(xué)選擇以粥代食。食堂除了學(xué)校外很少有其他出售早餐、夜宵類的餐飲店，本店可以抓住這部分因為時間差而導(dǎo)致丟失的份額。,2、此外，本店提供的粥與學(xué)?！皽剀爸嗟馈辈煌?，我們主打養(yǎng)生品牌，每種食材都是天然無加工的，不同食材的搭配

3、對身體有著不一樣的養(yǎng)生功效。并且食材品種多樣，可以滿足各類顧客的要求。 顧客進(jìn)店可自選食材，自行搭配。本店實行現(xiàn)磨現(xiàn)賣，100%保證粥的新鮮、衛(wèi)生和口感。顧客還可以電話訂購，本店會送貨上門。,競爭劣勢（Weaknesses） 由于學(xué)校假期是固定的，寒暑假期間的客源會驟降，而寒假期間會比暑期更少，一年中會造成很大一部分的市場空缺，但畢竟還有部分留校學(xué)生、附近單位以及打工人員，屆時可采取減少生產(chǎn)量，轉(zhuǎn)移服務(wù)重點(diǎn)等方式，以改善暑期的經(jīng)營狀況。寒假期間可以考慮修業(yè)一個月，以減少不必要的成本支出。,機(jī)會（opportunities） 根據(jù)據(jù)我們的市場調(diào)查與分析，本店產(chǎn)品的市場需求是存在的，并具有一定的競

4、爭力。而本團(tuán)隊人員都是學(xué)生，所以更能了解顧客需要什么樣的產(chǎn)品和服務(wù)，從這些方面來看，本店的開業(yè)有其必要性，而其市場潛力也是很樂觀的。 威脅（Threats） 在學(xué)校，學(xué)生群體主要是在食堂就餐消費(fèi)，據(jù)我們的調(diào)查，校內(nèi)已開辦有另外一家粥店，雖然產(chǎn)品形式有所不同，但鑒于“溫馨粥道”在校已有一段時間，積累了大量的顧客源。而且相對學(xué)生創(chuàng)業(yè)，其潛在競爭對手的實力可能更為雄厚，因此同行業(yè)競爭可能會比較激烈，這是本店開辦最大的威脅。,市場預(yù)測 貴州財經(jīng)大學(xué)（新校區(qū)）目前全日制在校本科生超過10000人，但日常飲食卻僅限于四個食堂， 其他餐飲食品單位少之又少，而校內(nèi)現(xiàn)只有一家主營粥類的食品店，并且規(guī)模很小。因此

5、新開一家粥店還是很有競爭力的。,.營銷策略： 1.前期宣傳：大規(guī)模，高強(qiáng)度，投入較大。制定正確有效的宣傳計劃，通過廣告，傳單等方式進(jìn)行宣傳，提高知名度。 2.后期宣傳：重視已有顧客關(guān)系管理，借此進(jìn)行口碑營銷。適時了解市場上產(chǎn)品的成本，制定措施應(yīng)對各種高價格和成本的增加。 3、對于每天沒有賣完剩下的粥可以免費(fèi)發(fā)送到一些宿舍，以此拉攏更多顧客,三、資金來源內(nèi)部籌資：自有資金5萬分配比列如下表：,四、籌資方案的資本成本：,向銀行借入中長期借款10萬元 我們查到中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行一至三年的貸款利率都是6.15%。所以我們以6.15%來算其利息。 并且長期借款籌資費(fèi)用很低

6、，我們忽略不計。 計算公式：Kt=Rt（ 1-T ) 長期借款資本成本為： 長期借款資本成本率=6.15%*（1-25%）=4.6125%,五、投資規(guī)模估算（1）營業(yè)執(zhí)照費(fèi)用（開辦費(fèi)）：2000元 （2）固定資產(chǎn)投資規(guī)模測算: 廚房用具和餐具 共計 2500元 冰箱 1 臺 2000元/臺 洗手池1臺 100元/臺 消毒柜1臺 600元/臺 包裝機(jī)1臺 300元/臺 粥爐 1臺 500元/臺 合計：固定資產(chǎn)投資0.8萬,( 3 ) 經(jīng)營成本費(fèi)用，每年運(yùn)營成本測算： 1.場地租金：3.6萬/年（25平方米） 2.廣告宣傳費(fèi)：0.05萬 3.店面裝修： 0.5萬 4.第一年食材材料成本費(fèi)： 第一年

7、 ：每月原材料采購費(fèi)：1萬元 小計：8萬元 塑料杯0.025元/個 30000個 小計： 6000元 配套吸管 50元 5水電費(fèi)：0.5萬元/年 6.第二年食材材料成本費(fèi)： 第二年：每月原材料采購費(fèi)1.2萬元 塑料杯0.03125元/個36000個共 9000元 配套吸管 75元 7.水電費(fèi)： 0.6萬元/年 8.折舊費(fèi)用：固定資產(chǎn)按2年計提折舊，采取直線法折 舊，預(yù)留殘值定為原值的50%（即殘值收入為4000元） 即年折舊費(fèi)=（8000-4000）/2=2000元,項目現(xiàn)金流量計算,計算凈現(xiàn)值,根據(jù)公式： 預(yù)期收益率按10%計算 NCF1：80825 NCF2：109800 C:150000

8、 NPV=80825*（P/F,10%,1)+109800*(P/F,10%,2)-150000=80825*0.9091+109800*0.8264-150000=14216.7275,預(yù)計收入,根據(jù)溫馨粥道店家營業(yè)情況得到到相應(yīng)數(shù)據(jù)，并對本店作出如下預(yù)估數(shù)據(jù)： 第一年： 預(yù)計銷量：每日500杯 單價：2元一杯 營業(yè)收入：500*2*30*8=24萬 第二年： 預(yù)計銷量：每日600杯 單價：2元一杯 營業(yè)收入：600*2*30*8=28.8萬,我們力求讓本校學(xué)生能夠吃上價格合理，味道正宗的各種粥類，并且能夠享受到不同于其它餐廳的優(yōu)雅的就餐環(huán)境，讓吃飯也成為一種休閑娛樂。本店主要走中低檔價格策略，在食品色、香、味俱全，服務(wù)等方面力求盡