1、精品 料推薦項目銷售收入銷售成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤費用銷售費用市場推廣費銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)銷售人員工資網(wǎng)點辦公費用銷售物流管理費用人員工資辦公費用租金技術(shù)費用壞帳損失固定資產(chǎn)折舊待攤費用其他不可預(yù)見費財務(wù)費用費用合計：營業(yè)利潤投資收益利潤總額所得稅三年收入計劃表單位：萬元第一年第二年第三年32,00058,000109,00025,16045,06283,3588891,6823,3335,95111,25622,3091,6332,7644,2275009061,2004667051,1132474085871001652383205801,0901,4162,2263,4383414

2、3750330042260881108108501162183736771,2729115716420202016029054505201,2003,0495,5108,8652,9025,74613,4444807001,2003,3826,44614,6445089672,1971精品 料推薦凈利潤2,8745,47912,447二、資金需求預(yù)測1、三年現(xiàn)金流量預(yù)測見表53說明：1）現(xiàn)金收入中的銷售收入按照當年能夠收回現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)收賬款的數(shù)額。2）應(yīng)收賬款的回收期按 60 天計算，即應(yīng)收賬款占銷售額六分之一計；回收期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的回收期長短。3）應(yīng)收賬款的回收

3、數(shù)額已扣除了壞賬的部分，壞賬按應(yīng)收賬款的7%計算。4）現(xiàn)金支出中的銷售成本按照實際支付現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)付賬款的數(shù)額。5）現(xiàn)金支出中的新增存貨成本按照實際支付現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)付賬款的數(shù)額。6）存貨周期按照 120 天計算，即存貨占銷售成本的三分之一；存貨周期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的存貨周期長短。7）應(yīng)付賬款的償還期按 60 天計算，即應(yīng)付賬款占銷售成本的六分之一；償還期參照了同類上市公司的償還期長短，并結(jié)合應(yīng)收賬款的回收期長短制訂。8）管理費用在計算現(xiàn)金支出時，扣回了折舊、攤銷與壞賬。2精品 料推薦預(yù)計的三年現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年期初現(xiàn)金余額09,7

4、2018,186現(xiàn)金收入銷售收入26,66748,33390,833應(yīng)收賬款回收04,9608,990投資收益4807001,200現(xiàn)金收入合計：27,14753,993101,023現(xiàn)金支出銷售成本20,96730,56356,947新增存貨成本6,98912,51723,155應(yīng)付賬款償還05,5918,616銷售費用1,6332,7644,227管理費用1,1321,3731,982利息支出05201,200固定資產(chǎn)支出51035060長期投資4,8002,2005,000稅金1,3962,6495,530貸款償還0013,000現(xiàn)金支出合計：37,42758,527119,717現(xiàn)金盈

5、余或短缺-10,2805,186-508貸款所得013,00030,000權(quán)益投入2000000期末現(xiàn)金余額9,72018,18629,492表 533精品 料推薦2、資金需求根據(jù)公司的現(xiàn)金流量預(yù)計， 為實現(xiàn)公司的銷售目標， 第一年資金需求為 2 億元，第二年為 1.3 億元，第三年為 3 億元。第一年的資金需求 2 億元 , 需從股東處募集 , 并作為注冊資金。后幾年的資金需求將考慮通過銀行貸款解決。三、投資回報1、三年資產(chǎn)負債預(yù)測流動資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收賬款減：壞賬備抵應(yīng)收賬款凈值存貨待攤費用固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值長期投資總資產(chǎn)負債流動負債應(yīng)付款短期負債所有者權(quán)益負債與所有者權(quán)益預(yù)計

6、的三年資產(chǎn)負債表單位：萬元第一年第二年第三年23,24642,35774,3139,72018,18629,4925,3339,66718,1673736771,2724,9608,99016,8958,38715,02127,786180160140510860920912484124196125084,8007,00012,00028,46649,96986,8215,59121,61646,0205,5918,61616,020013,00030,00022,87528,35340,80128,46649,96986,8214精品 料推薦表 54說明：1.本表中所有數(shù)據(jù)均來自收入計劃表和現(xiàn)金流量表。2.待攤費用為公司開辦費用200 萬，按十年攤銷。2、投資回報第一年股東投資 2 億元，當年即可獲得凈利潤 2875 萬元，凈資產(chǎn)達到 22875 萬元，總資產(chǎn) 28，466 萬元，投資收益率 35.33%, 凈資產(chǎn)收益率 26.11%。第二年追加銀行貸款1.3 億元，可實現(xiàn)凈利潤15190 萬元，凈資產(chǎn)達到28，353 萬元，