企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律研究摘要信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資難的一種有效手段。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系己初具規(guī)模,但尚不健全。本文從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐模式入手,指出了在建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的運(yùn)行及立法方面的問題。針對這些問題,從法律視角給予了對策分析,提出了中小企業(yè)信用擔(dān)保單行立法的構(gòu)想,提出了完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對策。關(guān)鍵詞中小企業(yè)信用擔(dān)保法律中小企業(yè)作為一個整體,在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中具有重要的地位和作用,但是融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸,而擔(dān)保困難又是瓶頸中的瓶頸。我國自20世紀(jì)90年代以來開始了對信用擔(dān)保、特別是中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐的探索。擔(dān)保制度的產(chǎn)生是經(jīng)濟(jì)與法律互動的結(jié)果,然而由于法律制度的缺失及不完善阻礙了我國信用擔(dān)保體系的持續(xù)發(fā)展。完善信用擔(dān)保的相關(guān)法律法規(guī),是擔(dān)?；顒拥靡越】甸_展的保證。一、我國中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的實(shí)踐模式按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)200059號的基本要求和關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見的基本框架,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的實(shí)踐模式,歸納起來包括政策性擔(dān)保、互助性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保等三種具體模式。1.政策性擔(dān)保。中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分,也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ),是探索市場經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中,中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是核心,為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu),屬非金融機(jī)構(gòu),不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用,不以盈利為主要目的,設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)(企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人),實(shí)行市場化公開運(yùn)作,接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國內(nèi)外捐贈等。2.互助性擔(dān)保。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū),以中小企業(yè)為服務(wù)對象,從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù),是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu),它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從未來發(fā)展情況看,互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個特點(diǎn):一是每個擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對較??；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合；三是通過向政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請?jiān)贀?dān)保來分散風(fēng)險(xiǎn)。3.商業(yè)性擔(dān)保。中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早,但是由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保收益不成比例,所以,除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)性擔(dān)保公司之外,其他商業(yè)性擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。商業(yè)性擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時(shí)兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征,從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)行中存在的問題1.法律地位、行業(yè)屬性不明確我國很多地方都已認(rèn)識到組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的必要性,并且有很多地方已經(jīng)組建了擔(dān)保機(jī)構(gòu),但由于我國對此尚未建立相應(yīng)的法律法規(guī),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)屬性難以認(rèn)定,法律地位得不到確立。因此,擔(dān)保機(jī)構(gòu)在社會經(jīng)濟(jì)生活中的重要性和作用難以被人們認(rèn)識。如有的地方把擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)作是政府部門的一個派出機(jī)構(gòu),有的地方把它當(dāng)作僅僅是銀行的一種擴(kuò)展業(yè)務(wù)的手段等等,而真正需要擔(dān)保的中小企業(yè)對它們也很少真正的了解。而多數(shù)銀行又將信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一般保證人看待,不大認(rèn)可專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。2.缺乏專門的法律規(guī)范擔(dān)保行業(yè)是公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),如風(fēng)險(xiǎn)控制不力、經(jīng)營不善,完全可能會發(fā)生資不抵債的現(xiàn)象而導(dǎo)致破產(chǎn),從而危及銀行資產(chǎn)質(zhì)量,影響金融環(huán)境的穩(wěn)定。目前國內(nèi)還沒有一部專門的法律、法規(guī)規(guī)范和保護(hù)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè),現(xiàn)行的規(guī)范基本上是國家各有關(guān)部門出臺的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)有關(guān)政策自行制定的地方性法規(guī)。3.擔(dān)保法保護(hù)力度不夠擔(dān)保法的出臺,使擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展有了法律依據(jù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,在細(xì)節(jié)上有別于其他行業(yè)。就信用擔(dān)?；顒觼碇v,到目前為止,只有擔(dān)保法及最高人民法院的司法解釋作為信用擔(dān)保活動的一般規(guī)范,但擔(dān)保法及其司法解釋只是擔(dān)保行為法,組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)作方式、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管、法律責(zé)任等組織法內(nèi)容不作規(guī)定,造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)身份模糊,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格、業(yè)務(wù)規(guī)則、監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)制度等內(nèi)容,仍由政策調(diào)整或企業(yè)自我規(guī)范。擔(dān)保法的滯后性表現(xiàn)日益突出,其對擔(dān)保行業(yè)的保護(hù)力度明顯跟不上擔(dān)保體系的迅速發(fā)展。另外全國人大常委會制定的中小企業(yè)促進(jìn)法其中有關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的內(nèi)容規(guī)定也極其的簡略,僅具有指導(dǎo)的意義難以有效的操作。4.配套法律法規(guī)矛盾突出目前,國家對擔(dān)保行業(yè)的主管部門還沒有做出明確規(guī)定,事實(shí)上圍繞著對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理并行著三個主要部門,即國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行。國家經(jīng)貿(mào)委中小司主管中小企業(yè),對承擔(dān)信用中介服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)極為重視,將其作為主要部分來抓,制定了一系列擔(dān)保行業(yè)規(guī)范。財(cái)政部是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源和財(cái)政扶持政策的制定者,也是擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門之一。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、維護(hù)金融債權(quán)的安全考慮,也在制定規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的制度。三方管理部門紛紛從各自角度制定擔(dān)保行業(yè)的管理制度?；靵y的法規(guī),擔(dān)保行業(yè)主管部門的模糊,導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位不明確,處于多頭管理和放任自流的矛盾之中。因各自角度和利益目標(biāo)的不同,管理部門之間的磨擦、責(zé)任推托現(xiàn)象在所難免,這些均不利于形成完整、規(guī)范、超越部門利益的行業(yè)準(zhǔn)則。三、完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對策1.設(shè)立全國性的統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)世界上許多發(fā)達(dá)國家對于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有完善的監(jiān)管制度。而我國以省市設(shè)立由經(jīng)貿(mào)委會同財(cái)政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管委員會,負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,但卻來對該監(jiān)督管理委員會的職責(zé)、權(quán)限范圍、監(jiān)管程序做具體規(guī)定,難以真正起到監(jiān)管作用。鑒于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管混亂的現(xiàn)狀,參考國外立法經(jīng)驗(yàn),我國可以適時(shí)在中央單獨(dú)設(shè)立或者在中央部門內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立一個全國性的監(jiān)督管理機(jī)關(guān),對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管,避免多頭管理,同時(shí)可以授權(quán)財(cái)政部門進(jìn)行單項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.建立擔(dān)保資金補(bǔ)償法律制度擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),具有政策性非金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠收取少量擔(dān)保費(fèi),根本無力維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。如果沒有穩(wěn)定的資金注入機(jī)制,其規(guī)模將日益萎縮。我國要建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,也必須有良好的資金補(bǔ)償法律制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備充足的資金實(shí)力和較高的識別防范風(fēng)險(xiǎn)能力是與銀行合作的基礎(chǔ)。3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律體系世界各國信用擔(dān)保法為了防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在從事?lián)I(yè)務(wù)時(shí),規(guī)定了一