銀行管理論文-論我國商業(yè)銀行信貸風險的監(jiān)督管理摘要：繼1997年亞洲金融危機以來，近一段時間，美國花旗和美林銀行宣布2007年第四季度虧損均超過98億美元，創(chuàng)下歷史最差紀錄，撼動全球市場。盡管布什政府隨后宣布千億美元的減稅計劃，但是仍然無法抑制市場對經(jīng)濟衰退的擔憂。而同樣深陷次貸危機的歐洲。相繼出爐的數(shù)據(jù)相當不妙，歐洲最大經(jīng)濟體德國的企業(yè)信心也已降至兩年來最低點。由于美國的次貸危機，加之法國興業(yè)銀行內(nèi)部人越權(quán)交易欺詐操作造成該行3950億歐元的巨額損失的影響，這對我國金融業(yè)，特別是銀行業(yè)敲響了防范風險的警鐘。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在不斷深化改革的進程中，通過改進授信流程，上收授信審批權(quán)，剝離處置不良貸款等一系列措施，強化了資產(chǎn)風險的控制和管理。但是隨著全球市場和政策環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)前清后冒的情況時有發(fā)生，而且數(shù)量驚人，損失嚴重，這一問題已成為當前困擾我國經(jīng)濟與金融的突出問題。本文擬對我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在問題進行剖析，提出了完善商業(yè)銀行信貸風險管理的若干對策建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風險管理問題與對策一、當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的突出問題近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，我國商業(yè)銀行面臨的信貸資產(chǎn)風險出現(xiàn)了新特點、新動向。梳理概括起來主要存在以下方面：1、關(guān)聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞，有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風險。在商業(yè)銀行的實際操作過程中，一方面由于商業(yè)銀行對集團關(guān)聯(lián)性企業(yè)授信風險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額的資金黑洞。這幾年，如銀廣夏、達爾曼、德隆、上海周正毅等企業(yè)集團或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，銀行信貸資產(chǎn)損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團客戶的授信存在較大的風險隱患。在我國資本市場中存在一個怪圈，越是規(guī)模大的明星企業(yè)、越是資金寬裕的企業(yè)、越是眾多的商業(yè)銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，如現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行往往就是憑借有些企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門檻，對這些企業(yè)存在的風險考慮較少，泡沫越吹越大，最終導致破裂。如達爾曼等一批上市公司摘牌退市，明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。2、企業(yè)資金鏈轟然斷裂，產(chǎn)能過剩突發(fā)行業(yè)信用風險。不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤快速增長的同時，忽視了不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力，但由于超負債經(jīng)營，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會像“達爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經(jīng)營難以維繼的困境，并突發(fā)債務(wù)危機，商業(yè)銀行資產(chǎn)為此遭到嚴重損失的實例很多。尤其是低水平重復建設(shè)和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸。目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強，往往是商業(yè)銀行相繼追逐的對象，造成商業(yè)銀行信貸資金的過度集中與投入。而產(chǎn)能過剩行業(yè)作為當前國家宏觀調(diào)控的重點，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴重的資金缺口，經(jīng)營將面臨嚴峻的考驗，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。影響較大的如“鐵本事件”，該項目不僅違規(guī)，而且屬產(chǎn)能過剩行業(yè)，被查處后項目下馬，致使6家銀行43億元巨額貸款成為新的不良資產(chǎn)。上述分析表明，我國銀行業(yè)有10左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔憂。3、房地產(chǎn)市場價格上下波動，潛伏著房地產(chǎn)信貸風險。2007年以來，國家雖然針對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，及時采取一系列調(diào)控措施，嚴把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。但是，房地產(chǎn)市場發(fā)展中的一些較為突出問題尚未得到根本解夾，不少房地產(chǎn)項目開發(fā)中因開發(fā)商資質(zhì)問題，手續(xù)問題，銀企人員內(nèi)外串通違規(guī)交易，以及辦理房地產(chǎn)假按揭問題，把巨大的次級貸風險危機轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。而一些商業(yè)銀行由于沒有認真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學把握房地產(chǎn)貸款的成本和風險變化，出現(xiàn)了重經(jīng)營發(fā)展，輕內(nèi)部控制，盲目跟進和集中過度授信現(xiàn)象，致使商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在著較為嚴重的次級貸問題，風險逐步增大。2007年，銀監(jiān)會會同央行重點調(diào)整和細化了房地產(chǎn)開發(fā)貸款和住房消費貸款管理政策，對于首套中小戶型自住住房的貸款條件予以優(yōu)惠，嚴格了非自住住房、商用房、二套房的貸款標準，并提高了此類貸款首付款比例和貸款利率。據(jù)不完全統(tǒng)計：2007年12月全國70個大中城市房價上漲10.5。2007年12月，全國70個大中城市房屋銷售價格同比上漲10.5，漲幅與上月持平；環(huán)比上漲0.2，漲幅比上月降低0.6個百分點。主要有：一是新建商品住房銷售價格同比上漲11.4漲幅比上月低0.8個百分點；環(huán)比上漲0.3，漲幅比上月低0.7個百分點。分類別看，經(jīng)濟適用房、普通住房和高檔住房銷售價格同比分別上漲3.9、12.1和11.8，環(huán)比分別上漲0.0、0.3和0.2。二是二手住房銷售價格同比上漲11.4，漲幅比上月高2.1個百分點；與上月比，二手住房銷售價格與上月持平。三是非住宅商品房銷售價格同比上漲7.0，漲幅比上月高0.6個百分點；環(huán)比上漲0.1，漲幅比上月低0.3個百分點。辦公樓、商業(yè)娛樂用房和工業(yè)倉儲用房銷售價格同比分別上漲8.3、8.0和5.2，由于存在漸進式通脹的壓力，房地產(chǎn)市場的波動。2007年，銀行業(yè)中長期貸款增加一個很重要的增量因素是個人中長期貸款的迅猛增加，對此，2007年我國央行雖已出臺第二套房貸的補充細則，但下一步則需金融機構(gòu)在執(zhí)行中嚴格把關(guān)。如何更有效地縮小中長期貸款利差、抑制商業(yè)銀行中長期貸款沖動，應(yīng)當引起國內(nèi)商業(yè)銀行的高度重視。針對當前房地產(chǎn)潛在信貸風險加大的情況，中國銀監(jiān)會正通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測和實地調(diào)研等手段，逐月、逐季對房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進行密切跟蹤和風險排查，旨在加強對房地產(chǎn)貸款的風險提示，引導銀行業(yè)金融機構(gòu)切實防范房地產(chǎn)信貸風險。4、全球大環(huán)境的不確定性，對中國“高增長低通脹”將產(chǎn)生較大的不利影響。世界經(jīng)濟波動、特別是近期歐洲和美國經(jīng)濟出現(xiàn)劇烈波動，對中國經(jīng)濟增長將會產(chǎn)生不利影響。據(jù)2008年3月21世紀經(jīng)濟報道報道：“2007年全年有4600億美元以上的境外投機性資金流入我國?！睋?jù)悉這一數(shù)據(jù)是2006年全年流入額的4倍以上，20022006年5年總額的2倍以上。除了揭示出流入速度加快，更在于警示了上述巨量資金具有突然集體撤離的可能性。而一旦“投機者在房市、股市、匯市獲利之后撤出，或許會重演東南亞金融風波?！笔澜缃?jīng)濟從2002年進入新一輪增長期以來，已持續(xù)5個年頭快速增長，成為戰(zhàn)后世界經(jīng)濟周期史上較長的一次長周期擴張。從趨勢看，在經(jīng)歷了一個增長周期后，世界經(jīng)濟面臨的風險日益增大。世界經(jīng)濟波動、尤其是美國經(jīng)濟如果出現(xiàn)較大波動，中國經(jīng)濟“高增長低通脹”態(tài)勢將難以持續(xù)。原因有：一是全球金融體系中的流動性過剩嚴重，可能會造成通貨膨脹和某些地區(qū)的金融危機，而規(guī)模巨大的短期投機資本的活動將可能影響全球經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。二是日趨惡化的全球經(jīng)濟失衡對經(jīng)濟增長和世界金融市場已構(gòu)成了威脅。三是美國作為全球第一大經(jīng)濟體、中國的第二大貿(mào)易伙伴，經(jīng)濟減速對中國經(jīng)濟將帶來三方面的不利影響：(1)影響中國出口減速進而影響經(jīng)濟增長；(2)美國經(jīng)濟減速帶來的美元貶值以及可能降息等因素，將會促使國際游資繼續(xù)流入中國，增加人民幣升值壓力和中國資產(chǎn)膨脹的壓力；(3)經(jīng)濟減速背景下，中國巨大的經(jīng)常項目順差會在政治上變得更加敏感，貿(mào)易磨擦加劇，匯率升值的政治壓力進一步增大。因此，美國經(jīng)濟的走勢是影響未來世界及中國經(jīng)濟的最大變數(shù)。另一方面，國際能源和其他重要資源供給緊張程度加劇(上游價格特別是來自國際市場原材料價格大幅波動)，其中主要是石油價格存在很大的不確定性，這對“高增長低通脹”的穩(wěn)定性將產(chǎn)生較大影響。本輪經(jīng)濟面臨的最大通貨膨脹壓力將是來自能源和基礎(chǔ)原材料價格的上漲。越來越多的經(jīng)濟學家相信，全球通脹浪潮已經(jīng)襲來，中國貨幣政策面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。面對高通脹時代的到來和政策抉擇的復雜國際環(huán)境，中國貨幣政策應(yīng)作出什么樣的抉擇?此間觀察家認為，首先，對于2007年開始的這一輪高通脹的原因、嚴重性應(yīng)有更加深刻的認識。輸入型通脹對2008年及未來我國通脹的壓力在加大，通脹持續(xù)時間、波及范圍可能超出預期。盡管由于2007年基數(shù)的因素，CPl漲幅可能呈現(xiàn)逐漸放緩的走勢，但對于高通脹尤其是輸入型通脹的威脅不能掉以輕心。具體政策上，為了抑制輸入型通脹，不少國家尋求本國貨幣與美元脫鉤，人民幣升值的趨勢可能在中短期內(nèi)難以改變。本幣升值部分抵消了美元計價的高油價對國內(nèi)價格帶來的壓力。其次，中國貨幣政策受到全球尤其是美聯(lián)儲政策的制約。貨幣調(diào)控要尋求全球范圍內(nèi)的合作。周小川上周五指出，美聯(lián)儲大幅降息和注入流動性的做法造成新興國家通脹加重，呼吁全球進行更高層面的宏觀調(diào)控，以應(yīng)對次貸、通脹、商品價格等問題。專家稱，全球貨幣政策的合作首先體現(xiàn)在利率政策上；美國持續(xù)降息和美元貶值，中國的利率政策就只能謹慎，轉(zhuǎn)而尋求數(shù)量工具實現(xiàn)緊縮的目的。第三，抑制這一輪全球性高通脹不能只靠貨幣政策。世界各國都在尋求貨幣以外的其他政策渠道緩解通脹問題，加強貨幣、財政、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)、環(huán)保各種政策手段的配合。中國也不例外。貨幣政策應(yīng)對以食品為首的價格上漲能力有限，應(yīng)發(fā)揮其他政策工具的作用，其中促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以擴大供給、加大對低收入者的補貼顯得尤為重要。國內(nèi)經(jīng)濟擴張?zhí)貏e是工業(yè)建筑業(yè)等的擴張力度比較大，這對生產(chǎn)資料的需求很大。以石油、鐵礦石等為代表的國際市場能源和基礎(chǔ)原材料價格上漲壓力很大，必然會傳導到國內(nèi)，推動國內(nèi)價格上漲。因此，未來國際油價存在較大變數(shù)，再加上其它原材料價格的不斷上升，將成為通貨膨脹的主要壓力，這對我國高增長帶來的通脹將產(chǎn)生更加不利的影響，同時也對我國金融業(yè)，特別是商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來潛在的風險危機。二、商業(yè)銀行信貸風險管理問題的成因1、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保、融資放大了信用風險。企業(yè)集團關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使商業(yè)銀行難以掌握集團的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風險。首先，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團業(yè)務(wù)活動中占有一定比重，可以通過關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使財務(wù)信息失真。其次，關(guān)聯(lián)擔保融資行為加大了信用風險。集團內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信，包括集團為其子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團擔保，以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力，但放大的信用風險通過貸款擔保鏈條在集團內(nèi)部不斷地傳遞，集團系統(tǒng)性風險未能有效向外分散。銀行對集團發(fā)放的是信用貸款，實質(zhì)上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。第三，公司控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本(金)，通過“隧道挖掘”剝奪其他相關(guān)者的利益。一般情況是，在子公司獲得貸款后，控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤，往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資本(金)，降低子公司的償債能力，增大了銀行的信用風險。第四，有的集團在債務(wù)重組中惡意懸空銀行債權(quán)。一些集團借助各種力量要求銀行減免債務(wù)，侵蝕銀行利益，還有的集團為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價，通過兼并收購、破產(chǎn)方式在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔保企業(yè)的擔保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風險甩給銀行，造成銀行損失。2、企業(yè)集團貸后管理難度大，“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進。由于銀行對集團性客戶的經(jīng)營風險認識不足，盲目迷信企業(yè)集團，把集團性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶。受“羊群效應(yīng)”影響，商業(yè)銀行紛紛爭相向集團客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，從而導致一些集團性客戶身價倍增，助長了部分集團客戶惡意逃避銀行監(jiān)督。而銀行則為保住客戶資源，過分遷就，對企業(yè)資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，有的甚至先做出授信決定，后補辦評估論證資料。致使銀行信貸監(jiān)督留于形式。加之，集團性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍，客觀上為企業(yè)集團轉(zhuǎn)移資金用途、逃廢銀行債務(wù)提供了便利條件。往往因為企業(yè)集團風險暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)就已經(jīng)到了無法挽回的地步，加上風險的系統(tǒng)性、“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先，集團經(jīng)營好比走鋼絲，牽一發(fā)而動全身，鏈條上的任何沖擊，無論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團資金鏈斷裂。其次，貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。一些集團為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資(機)。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題，無形中增加了對貸款用途監(jiān)控的難度。第三，異地集團客戶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對稱。一些集團編制會計報表的隨意性大，有的有幾套賬，向銀行報送的財務(wù)報表可信度低，加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營，不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入，貸時審查難以到位，而且貸后管理也難以實現(xiàn)。第四，國內(nèi)銀行普遍缺乏集團風險專業(yè)人員，缺乏集團風險管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮，僅靠集團涉及到的各家銀行分支行協(xié)同管理，效果是極為有限，無法在商業(yè)銀行貸后管理中形成合力。3、銀行風險識別和管理技術(shù)手段滯后，導致風險內(nèi)控滯后。同國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的風險識別和管理技術(shù)手段滯后，不能及時有效地識別和防范企業(yè)存在的早期風險預警。主要表現(xiàn)在：一是判斷客戶貸款風