SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 原創(chuàng)編輯： Jim Email:gxlzzjfoxmail QQ:1148897305 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 目 錄 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 _ 1 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 _ 1 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 _ 2 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 _ 2 第四節(jié) 付款審批管理 _ 3 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定 _ 4 第六節(jié) 臺(tái)賬的管理 _ 5 第七節(jié) 成本費(fèi)用的管理 _ 5 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理 _ 6 第九節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表 _ 7 第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 _ 7 第二章 財(cái)產(chǎn)管理制度 _ 9 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分 _ 9 第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé) _ 10 第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定 _ 11 第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理 _ 12 第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理 _ 14 第六節(jié) 廢舊物資管理 _ 14 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 _ 14 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 _ 15 第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目 _ 16 第三章 餐飲成本控制制度 _ 17 第四章 酒店采購實(shí)施細(xì)則 _ 19 第一節(jié) 采購申請(qǐng) _ 19 第二節(jié) 采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) _ 20 第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià) _ 20 第四節(jié) 審批程序 _ 21 第五節(jié) 購買 _ 21 第六節(jié) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn) _ 21 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 第七節(jié) 貨物運(yùn)輸 _ 22 第八節(jié) 貨物驗(yàn)收 _ 22 第九節(jié) 結(jié)算工作 _ 22 第十節(jié) 特殊采購項(xiàng)目 _ 23 第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理 _ 23 第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定 _ 23 第五章 電腦房工作制度 _ 24 第六章 資金管理實(shí)施細(xì)則 _ 25 第一節(jié) 資金計(jì)劃管理 _ 25 第二節(jié) 付款審批管理 _ 25 第三節(jié) 資金調(diào)撥 _ 30 第四節(jié) 資金的支付 _ 31 第五節(jié) 監(jiān)控體系 _ 31 第六節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定 _ 31 第七章 會(huì)計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則 _ 34 第一節(jié) 一般原則 _ 34 第二節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 _ 35 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范 _ 35 第四節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)的核算 _ 38 第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算 _ 42 第六節(jié) 無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算 _ 44 第七節(jié) 所有者權(quán)益 _ 44 第八節(jié) 流動(dòng)負(fù)債及長期負(fù)債的核算 _ 46 第九節(jié) 成本和費(fèi)用的核算 _ 48 第十節(jié) 營業(yè)收入利潤及利潤分配的核算 _ 48 第十一節(jié) 會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范 _ 50 第十二節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表 _ 50 第十三節(jié) 稅收管理規(guī)定 _ 51 第十四節(jié) 發(fā)票管理規(guī)定 _ 53 第十五節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定 _ 55 第八章 附則 _ 57 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 1 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第一條 根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營計(jì)劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店集團(tuán)，集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總 編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。 第二條 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，現(xiàn)金收支計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。 1. 經(jīng)營計(jì)劃的制訂，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。 2. 資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 3. 現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 4. 下年度的經(jīng)營計(jì)劃編制時(shí)間在每年 10-11月完成。 第三條 財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月 考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中，按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。 第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支，則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 2 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 第五條 酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。 第六條 會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年 1月 1日起至 12月 31日止確定。 第七條 會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。 第八條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。 第九條 酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。 第十條 記賬本位幣為人民幣。 第十一條 記賬匯率以國家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 第十二條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)提殘值；開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 第十三條 流動(dòng)資金管理 1. 流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。 2. 流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。 3. 各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。 第十四條 固定資金管理 1. 酒店固定資金主要是銀行存款。 2. 按酒店規(guī)定，營業(yè)收入的 3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份， 年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。 3. 凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目，必須向酒店集團(tuán)申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。 第十五條 現(xiàn)金管理 1. 酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。 1.1根據(jù)經(jīng)營情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。 1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 3 1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況 表，說明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 1.4.酒店支付 500 元以下（含 500 元）的款項(xiàng)都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付 500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條 .3.點(diǎn)?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款主管逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。 2. 對(duì)于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納 進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。 3. 對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理 3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。 3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在 7 天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì)，并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。 4. 每月定期編制月度現(xiàn)金流量表 4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表，按時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤）。 4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。 4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。 第四節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 第十六條 合同請(qǐng)款規(guī)定：（ 1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上蓋有請(qǐng)款專用章的合同復(fù)印件和其它附件。（ 2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。 第十七條 合同付款審批 職責(zé)： 1. 由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。 2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。 3. 財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核；屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 4 第十八條 合同付款審批權(quán)限： 1. 20萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理； 2. 20 萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500萬元由總裁 /董事局加簽）。 非合同付款審批 第十九條 行政費(fèi)用付款審批 1. 審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)； 2. 審批權(quán)限： 2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理； 2.2 酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理； 2.3 酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。 第二十條 行政費(fèi)用外付款審批： 1. 審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)； 2. 審批權(quán)限： 2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人； 2.22萬元至 10 萬元（含 10萬元）最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，酒店集團(tuán)老總； 2.310 萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500 萬元由總裁 /董事局加簽）。 第二十一條 付款集中會(huì)審辦法：酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定 第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。 1994 年 1 月 1 日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià)，酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ)，以中國銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格，外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。 第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。 第二十四條 嚴(yán)格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購買。對(duì)外采購時(shí)必須嚴(yán) 格控制，每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時(shí)，則按規(guī)定辦理。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 5 第二十五條 建立嚴(yán)格的往來款項(xiàng)記錄，對(duì)于以外幣應(yīng)收國外的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同時(shí)建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)列入當(dāng)期損益。 第二十六條 酒店外幣兌換從銀行購買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時(shí)注銷號(hào)碼，每天外幣兌換處管理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫保存。 第二十七條 酒店按政府各部門對(duì)外匯管理要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯 報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。 第二十八條 外匯的稽核 主要對(duì)外匯管理暫行條例和外匯管理施行細(xì)則執(zhí)行情況的稽核；對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日常稽核工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。 第六節(jié) 臺(tái)賬的管理 第二十九條 為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。 第三十條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。 第三十一條 各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。 第三十二條 各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。 第三十三條 每月月末對(duì)臺(tái) 賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。 第七節(jié) 成本費(fèi)用的管理 第三十四條 成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。 第三十五條 根據(jù)管理班子與國家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。 第三十六條 酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 6 原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。 第三十七條 費(fèi)用的核算與控制 1. 營業(yè)費(fèi)用 ，主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費(fèi)用，是各部門可直接控制的費(fèi)用； 2. 行政費(fèi)用，主要是行政管理費(fèi)、市場費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用； 3. 非經(jīng)營費(fèi)用，主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是管理者無法直接控制的費(fèi)用。 4. 對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用，由各職能部門進(jìn)行控制，按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。 第三十八條 成本費(fèi)用核算原則 1. 依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。 2. 成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 3. 合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。 4. 酒店為購建固定資產(chǎn)，購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理 第三十九條 會(huì)計(jì)憑證管理 1. 會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。 2. 酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的 付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。 3. 酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入 檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。 第四十條 賬簿的管理 1. 酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用 9位數(shù)字代碼來代替，所以，酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。 2. 總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 7 3. 電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。 4. 會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。 5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。 6. 對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。 第九節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表 第四十一條 會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。 第四十二條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。 第四十三條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。 第四十四條 會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。 第四十五條 所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長期保存的報(bào)表，要登記造冊(cè)，按年度分類裝訂，妥善保管。 第四十六條 查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。 第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第四十七條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國家和酒店的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。 第四十八條 會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。 第四十九條 建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì) 資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。 第五十條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第五十一條 會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理中的問題。 第五十二條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 8 第五十三條 財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。 第五十四條 酒店財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 9 第二章 財(cái)產(chǎn)管理制度 總則 第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。 第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。 1. 低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。 2. 搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的審批，以及具體的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。 3. 建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。 第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。 1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。 2. 要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分 第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。 1. 單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。 第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。 1. 單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。 2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 10 第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。 第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。 1. 此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn) 物資的完整包裝物和各種廢舊材料。 2. 此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫 房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。 第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé) 第九條 酒店各單位部門在用、在庫財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理；在庫財(cái)產(chǎn)由庫房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。 第十條 財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)的職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃，督促采購人員及時(shí)采購，保證供應(yīng)。 2. 認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時(shí)。 3. 負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對(duì)庫存，每季與使用部門（班組）核對(duì)帳卡，通過盤點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。 4. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處理。 5. 保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí) 應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。 6. 要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購，以確保經(jīng)營活動(dòng)需要。 第十一條 庫房管理員的職責(zé) 1. 根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 11 2. 堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營業(yè)部門用量。 3. 定期（每月）清點(diǎn)庫房存貨，保持賬物相 符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。 4. 堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費(fèi)。 5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。 第十二條 使用部門財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)管理本部門班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。 2. 辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí) 提出維修和處理意見。 3. 妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。 第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定 第十三條 固定資產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的編制 財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購計(jì)劃，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。 第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團(tuán)指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請(qǐng)購單經(jīng)采購部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。 第十五條 采購 1. 酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。 2. 任何物品無購置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。 4. 采購員必須遵守國家政策、法令 和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 5. 采購備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 12 6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。 第十六條 驗(yàn)收 1. 收貨部接到采購員購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。 2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理 2.1未按計(jì)劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收； 2.2購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收； 2.3 供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收； 2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收； 2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。 2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無承付進(jìn)貨，由采購員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該 物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。 第十七條 審批 1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。 2. 低值易耗品和其它物品購置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購置及大批購置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。 3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 4. 物品丟失、霉壞 、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。 第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理 第十八條 庫房財(cái)產(chǎn)管理 1. 酒店購進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。 2. 財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 13 第十九條 部門班組財(cái)產(chǎn)管理 1. 各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。 2. 部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào)，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因，按審批規(guī)定辦 理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。 3. 部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。 第二十條 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù) 1. 使用部門領(lǐng)用在庫財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。 2. 多余財(cái)產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連 同實(shí)物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會(huì)計(jì)記帳憑證。 3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。 4. 酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。但是，由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。 第二十一條 財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù) 1. 使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。 2. 凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。 第二十二條 租借財(cái)產(chǎn)手續(xù) 1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。 2. 酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。 3. 庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 14 4. 租借物品要及時(shí)催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。 5. 對(duì)外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（特殊物品要加倍賠償）。 第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理 第二十三條 庫房的管理 1. 物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。 2. 購進(jìn)的物料用品，凡 屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。 第二十四條 領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù) 1. 物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 2. 庫房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。 3. 各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫房，退回時(shí)，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。 4. 庫房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫。 第六節(jié) 廢舊物資管理 第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交 庫房保管，其它部門不準(zhǔn)自行處理。 第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。 第二十七條 各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。 第二十八條 庫房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 第二十九條 工作制服和營業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。 第三十條 按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 15 衣房只備 定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。 第三十一條 各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。 2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)： 2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償； 2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)； 2.3 損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分； 2.4 損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。 2.5 損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價(jià)的 1.5 或 2倍賠償。 第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定 1. 因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償； 2. 非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。 3. 因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。 4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。 5. 賠償手續(xù) 5 1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。 5 2部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 5 3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 5 4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 16 第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目 第三十四條 財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。 第三十五條 財(cái)務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。 第三十六條 財(cái)務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。 第三十七條 正確使用固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表和低值易耗品在用記錄表。 1. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)并與移交數(shù)量比較。 1.2 盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。 1.3 盤點(diǎn)表使用說明：盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn) 保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。 1.4 其它：為了便于盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤點(diǎn)一次，移交與盤點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書面形式呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定處理。 2. 低值易耗品在用記錄 2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點(diǎn)。 2.2 記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存 放地點(diǎn)；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。 2.3 記錄表使用說明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。 3. 4其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定辦理。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 17 第三章 餐飲成本控制制度 第一條 飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。 第二條 標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。 第三條 餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。 第四條 食品和飲料配方規(guī)定 1 飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。 2 菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。 3 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。 4 菜單與飲料單的調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實(shí)際成本消 耗。 第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定 1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。 2. 財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。 3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 第六條 成本形成管理規(guī)定 1 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行管理。 2 庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。 3 財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。 4 財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。 5 組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。 第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。 2. 每日審查食品和飲料收入 2.1 餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制“每SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 18 日 飲食部營業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。 2.2 財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。 2.3 財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。 2.4發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。 3. 每日審查原料成本消耗 3.1 每日定時(shí)檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在 +1%的范圍內(nèi)。 3.2 對(duì)外地采購和國外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。 3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”將飲食與飲料分開。 4. 編制“餐飲月 末營業(yè)報(bào)告” 4.1 飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營業(yè)報(bào)告。 4.2 報(bào)告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)影響成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 19 第四章 酒店采購實(shí)施細(xì)則 采購部是酒店的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法制訂采購方式及程序。 本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。 總則 第一條 為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。 第二條 采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。 第三條 所有采購活動(dòng)必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。 第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。 第一節(jié) 采購申請(qǐng) 第五條 倉庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日 常使用情況，編制年（季、月）的采購計(jì)劃交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 第六條 凡是倉庫儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。 第七條 倉庫儲(chǔ)備以外的項(xiàng)目由各使用部門提出采購申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須查詢倉庫是否有該項(xiàng)物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。 第八條 經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購買項(xiàng)目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購部。 1. 廚房直接正常消耗食品填寫“ 廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購部。 2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項(xiàng)目填寫“采購申請(qǐng)單”，一式五聯(lián)報(bào)采購部。 第九條 所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號(hào)等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。 第十條 所有采購項(xiàng)目的申請(qǐng)要加強(qiáng)計(jì)劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。 1. 國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。 2. 國內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。 3. 國內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請(qǐng)計(jì)劃，分批到貨。 4. 國內(nèi)市場一般項(xiàng)目需提前兩周提出申請(qǐng)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 20 5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。 6. 特殊項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。 第二節(jié) 采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請(qǐng)單報(bào)送到采購部審批后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 第十二條 “廚房每日市場訂單”直接報(bào)送采購部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。 第十三條 采購人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類整理，對(duì)其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無誤后，按照要求時(shí)限尋找 至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級(jí)審閱。 第十四條 “國外采購申請(qǐng)單”由采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應(yīng)廠商詢價(jià)；屬國家控制進(jìn)口的項(xiàng)目在詢價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采購配送部匯報(bào)。 第十五條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸酒店所有，并在報(bào)價(jià)中注明。 第十六條 對(duì)于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門要作詳細(xì)說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。 第十七條 采購部對(duì)內(nèi)要主動(dòng)與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意 識(shí)，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對(duì)外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主動(dòng)向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的代用品；積極主動(dòng)向管理班子提供市場情況所購物品的策略。 第十八條 所有采購項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門主動(dòng)與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報(bào)采購部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。 第十九條 確屬疑難采購項(xiàng)目，采購部和使用部門雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)酒店集 團(tuán)采購配送部，研究對(duì)策。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。 第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià) 第二十條 基準(zhǔn)單價(jià)的確定按集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法進(jìn)行。 第二十一條 基準(zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。 第二十二條 基準(zhǔn)單價(jià)確定后須報(bào)酒店集團(tuán)采購配送部、審核崗及招標(biāo)中心備案。 第二十三條 基準(zhǔn)單價(jià)的上浮及下降，均按集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 21 第四節(jié) 審批程序 第二十四條 審批程序按集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行。 第五節(jié) 購買 第二十五條 所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。 第二十六條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購部有關(guān)主管等人。 1. 國外進(jìn)口訂單由采購部經(jīng)理直接負(fù)責(zé)訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。同時(shí)注明相關(guān)單證。 2. 國內(nèi)采購訂單由各主管落實(shí)到采購員實(shí)施購買。所有購買活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。 第二十七條 在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第二十八條 對(duì)于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，首先要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談?dòng)嘘P(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)請(qǐng)示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。 第二十九條 采購人員在購買中要將采購訂單號(hào)碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。 第三十條 由于當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法審批后方能購買。 第六節(jié) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn) 進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。 第三十一條 進(jìn)口用品到貨后，首先填寫關(guān) 稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨。 第三十二條 準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。 第三十三條 報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。 第三十四條 與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 22 第七節(jié) 貨物運(yùn)輸 第三十五條 所有購買項(xiàng)目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購部的車輛僅對(duì)不具備送貨條件的采購項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。 第三十六條 采購運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。 第三十七條 凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少忢?xiàng)目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)，并詳細(xì)說明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。然后由采購部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車計(jì)劃，并填寫派車單。 第三十八條 司機(jī)必須遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。司機(jī)必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫好派車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購部經(jīng)理。 第三十九條 非酒店業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)批 準(zhǔn)。 第八節(jié) 貨物驗(yàn)收 第四十條 無論是采購人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合同過數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。不符合采購訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。 第四十一條 驗(yàn)收合格并已付款的采購項(xiàng)目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。 第四十二條 驗(yàn)收合格但未付款的采購項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門。 第四十三條 收貨部在對(duì)購入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。 第四十四條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購部負(fù)責(zé)退貨事宜。 第四十五條 購買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對(duì)爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由酒店管理班子授權(quán)人裁決。 第九節(jié) 結(jié)算工作 所有采購項(xiàng)目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。 第四十六條 國外進(jìn)口采購項(xiàng)目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理 付款事宜。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 23 第四十七條 國內(nèi)本市采購項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請(qǐng)單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。五百元以下的，按第一章第十五條 1.4款處理。 第四十八條 供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購項(xiàng)目必須由采購人員填寫“支票申請(qǐng)單”附該項(xiàng)采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報(bào)采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店集團(tuán)審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。 第十節(jié) 特殊采購項(xiàng)目 第四十九條 一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項(xiàng)目，采購部可以邀請(qǐng)有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門對(duì)此要予以協(xié)助。 第五十條 所有緊急采購項(xiàng)目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購買措施，保證供應(yīng)。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。 第五十一條 對(duì)采購部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部 門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。 第五十二條 酒店集團(tuán)當(dāng)局決定的特殊專項(xiàng)專人采購項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。 第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理 第五十三條 為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。 第五十四條 采購人員在招標(biāo)采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。 第五十五條 采購部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購原則。 第五十六條 采購計(jì)劃；控制采購成本及采購費(fèi)用；認(rèn)真審定 各類采購申請(qǐng)單的報(bào)價(jià)及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報(bào)，督促、檢查各類采購項(xiàng)目的執(zhí)行情況；加強(qiáng)與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。 第五十七條 采購人員按酒店采購項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購，對(duì)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項(xiàng)目，采購部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。 第五十八條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。 第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定 第五十九條 按集團(tuán)總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 24 第五章 電腦房工作制度 第一條 電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度 1 電腦設(shè)備是酒店的重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲(chǔ)存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營活動(dòng)保證，電腦房工作人員及各級(jí)操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。 2 電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對(duì)主機(jī)和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。 3 電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。 4 酒店各崗位上的操作人員，必須定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。 5 主機(jī)房的管理制度 5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員的登記制度，無關(guān)人員不許隨意進(jìn)入； 5.2每日值班人員檢 查并記錄機(jī)房的溫度和濕度并嚴(yán)格控制，確保主機(jī)工作； 5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。 6 本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。 第二條 電腦操作人員培訓(xùn)制度 1 電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。 2 對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。 3 對(duì)電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護(hù)保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。 4 凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。 5 操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。 第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度 1 酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理人員和操作人員對(duì)于電腦的使用權(quán)限。 2 酒店根據(jù)各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。 3 沒有酒店的授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機(jī)密。 4 各級(jí)管理人員和操作人員，對(duì)于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。 5 外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時(shí)，要經(jīng)過主管人員的批準(zhǔn)，并 進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。 6 不準(zhǔn)使用酒店電腦干私人的工作。 凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按酒店紀(jì)律處理。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 25 第六章 資金管理實(shí)施細(xì)則 總則 第一條 為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運(yùn)管理，及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營運(yùn)情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)施細(xì)則。 第二條 本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。 第一節(jié) 資金計(jì)劃管理 第三條 集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要，對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。 年度資金計(jì)劃 第四條 年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃編制的資金需求概算，是資金營運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃；由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。 第五條 年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。 月 度資金計(jì)劃 第六條 月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃，由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。 第七條 月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月 25 日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃，并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月 29日前上報(bào)集團(tuán)。 第八條 月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi) 20萬元 以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人；計(jì)劃內(nèi) 20萬元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。 第二節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 合同請(qǐng)款及規(guī)則 第九條 合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按合同管理辦法規(guī)定執(zhí)行。 第十條 由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有請(qǐng)款專用章合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 26 第十一條 付款審批表及相關(guān)資料 請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款（包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在付款審批表上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有請(qǐng)款專用章的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。 第十二條 各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。 第十三條 所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì) 簽情況；請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請(qǐng)款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。 第十四條 各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃，按時(shí)編制付款申請(qǐng)表。 第十五條 為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部查詢。 第十六條 酒店集團(tuán)各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在 24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。 合同付款審批職責(zé) 第十七條 各單位具體審批職責(zé) 1. 跟蹤部門和跟蹤人 1.1 由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫付款審批表，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料： 1.1.1營銷推廣合同 市場營銷部 1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同 (加蓋請(qǐng)款專用章 )復(fù)印件（或計(jì)劃） 1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào) 1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表 1.1.1.4營銷費(fèi)用預(yù)算 1.1.2工程維修合同 工程部 合同會(huì)簽表和合同（加蓋請(qǐng)款專用章）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。 1.1.3購銷合同 相關(guān)經(jīng)辦部門 合同會(huì)簽表和合同（加蓋請(qǐng)款專用章）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。 1.1.4其他合同 -合同會(huì)簽表和合同（加蓋請(qǐng)款專用章）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等 1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批； SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 27 2. 酒店 2.1 由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見，并簽名確認(rèn)、登記備案； 2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣 除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。 2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況； 3. 酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門 酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。 4. 審核部 對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。 5. 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部 5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門登記； 5.2 檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款，有無酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn)； 5.3檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見； 5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤； 5.5對(duì)不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù)； 5.6建立合同付款檔案，核對(duì)已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見； 5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。 6. 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi) 20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。 7. 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi) 20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批（超過 500萬元由總裁 /董事局加簽）。 合同付款審批權(quán)限和程序 第十八條 各級(jí)審批權(quán)限和程序 1. 金額在 10 萬元以下的非結(jié)算款或 10 萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序：合同跟蹤人合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)涉及部門酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店所屬地地區(qū)公司審核部 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 28 2. 金額在 10萬元以上 20萬元以下或 20 萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序： 合同跟蹤人合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)涉及部門酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理酒店所在 地地區(qū)公司審核部 3. 月資金計(jì)劃內(nèi)金額在 20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序：合同跟蹤人合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)涉及部門酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理地區(qū)公司審核部集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500萬元由董事局加簽） 非合同付款審批 開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批 第十九條 開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批 酒店經(jīng)辦部門酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理 行政管理費(fèi)付款審批 第二十條 行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場地費(fèi)等。 第二十一條 行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。 第二十二條 行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序 原則： 1. 年度預(yù)算不得超支。 2. 年內(nèi)各月累計(jì) =各月累計(jì)預(yù)算的 110%。 3. 工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。 審批程序： 1. 酒店行政費(fèi)用開支 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理 2. 酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理 3. 酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。 第二十三條 行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序 1. 預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額 3%（含 3%）以內(nèi)的開支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。 2. 預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額 3%-5%（含 5%）的開支，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。 3. 預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額 5%以上的開支，須報(bào)董事局審批。 行政管理費(fèi)外付款審批（預(yù)算內(nèi)） SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 29 第二十四條 各酒店和部門對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫 “借支單”，寫明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。 第二十五條 各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件： 1. 促銷活動(dòng)活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表 2. 裝飾品、電器等物品預(yù)算計(jì)劃和購置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書 3. 食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買采購申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書 第二十六條 行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序 1. 金額在 5千元以下借支的審批程序： 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理 2. 金額在 5千元以上 2萬元以下借支的審批程序： 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 3. 金額在 2萬元以上 4萬元以下借支的審批程序： 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理 4. 金額在 4萬元以上借支的審批程序： 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁 緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。 第二十七條 行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序 1. 金額在 2萬元以下的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理 2. 金額在 2萬元以上， 10萬元以下（含 10萬元）的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理酒店所在地地區(qū)公司審核部 3. 月資金計(jì)劃金額在 10萬元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序： 經(jīng)辦人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理地區(qū)公司審核部集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500萬元由總裁 /董事局加簽） 第二十八條 以上審批程序，包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià)，付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意，付 款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。 資金管理規(guī)定 第二十九條 資金管理 1. 資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 30 2. 資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)；合理安排應(yīng)付款的支付。 第三十條 現(xiàn)金管理 1. 現(xiàn)金管理采用備用金制度。 1 1根據(jù)酒店經(jīng)營情況，向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。 1 2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。 1 3財(cái)務(wù)部審計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 1 4酒店支付 500元以下（含 500元）的款項(xiàng)都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付 500 元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第三十六條 .2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送財(cái)務(wù)部逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。 2. 對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理 2.1 財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由財(cái)務(wù)部填寫支票后，再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 2.2支票領(lǐng)取者，需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。 2.3 凡領(lǐng)用后的支票要在 7 天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見。 3. 每月定期編制現(xiàn)金流量表。 第三節(jié) 資金調(diào)撥 第三十一條 資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃，由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。 第三十二條 酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。 第三十三條 為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性，可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng)，原則上禁止計(jì)劃外的付款及無計(jì)劃的資金調(diào)撥。 第三十四條 對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計(jì)劃，酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。 第三十五條 對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如酒店集團(tuán)急需時(shí)，可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 31 第四節(jié) 資金的支付 現(xiàn)金付款規(guī)定 第三十六條 現(xiàn)金付款范圍 1. 日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放； 2. 行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷； 3. 經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。 第三十七條 原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。 資金支付的反饋 第三十八條 酒店出納員每天下午 4： 30 分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送（或傳真）每日資金收付情況一覽表；酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午 10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第三十九條 酒店財(cái)務(wù)部在每月的 27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送月現(xiàn)金流量表，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月 29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第四十條 酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，將當(dāng)年的年度資金營運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第五節(jié) 監(jiān)控體系 第四十一條 監(jiān)控主體：資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì)； 第四十二條 為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn)，防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金，酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。 第四十三條 集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為 每季一次，并出具書面審計(jì)報(bào)告。 第六節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定 第四十四條 基本規(guī)定 1. 本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份，獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表揚(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，處罰分為警告、記過、降級(jí)、辭退。 2. 一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。 3. 主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。 4. 對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。 5. 對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 32 6. 凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理，不再累計(jì)到下月執(zhí)行。 7. 造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。 第四十五條 獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定 1. 通報(bào)表揚(yáng)： 1 1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。 1 2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的； 2. 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 3. 發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào)，或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款，審批手續(xù)不齊，或?qū)Y金管理中的違章行為（如暗箱操作等）及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映，舉報(bào)屬實(shí)，避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬元 的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金 50%；避免對(duì)酒店造成損失三萬元至五萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金 100%；避免對(duì)酒店造成損失五萬至十萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金 100%及年度獎(jiǎng)金 50%；避免對(duì)酒店造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%，同時(shí)晉升工資一級(jí)。 第四十六條 處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分： 1. 警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分： 1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表，逾期在一個(gè)工作日內(nèi)，且無正當(dāng)理由。 1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理，資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。 2. 記過和降級(jí)：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記小過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金 50%；造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記大過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金 100%；造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者，對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金 50%。 2.1 各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上，影響資金調(diào)配的。 2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng)，漏報(bào)或有意多報(bào)，導(dǎo)致付款不及時(shí)，給酒店帶來損失的。 2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款，造成重復(fù)請(qǐng)款，造成酒店損失的。 2.4 合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任，進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。 2.5 跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表，所要求的應(yīng)附附件不齊全，不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的。 2.6 各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 33 2.7未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目 付款的。 2.8對(duì)已調(diào)撥資金，由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。 2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行，而造成損失的。 3. 辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者，對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。 3.1 付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。 3.2 在資金管理執(zhí)行過程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的； 3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理 規(guī)定職責(zé)的； 3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。 第四十七條 獎(jiǎng)罰程序： 當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定，由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。 第四十八條 “第一責(zé)任人”指事項(xiàng)的經(jīng)辦部門、酒店負(fù)責(zé)人；“第二責(zé)任人”指事項(xiàng)的經(jīng)辦人及主管，其獎(jiǎng)懲按“第一責(zé)任人”降低一個(gè)檔次（如是最低檔則不必再降）；“第三責(zé)任人”指集團(tuán)的老總、財(cái)務(wù)副總裁及最后審批人，其獎(jiǎng)懲按“第二責(zé)任人”降低一個(gè)檔次（如是最低檔則不必再降）。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 34 第七章 會(huì)計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則 總則 第一條 為了加強(qiáng)酒店的會(huì)計(jì)工作，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定實(shí)施細(xì)則。 第二條 本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)下屬各酒店。酒店集團(tuán)設(shè)置財(cái)務(wù)管理部作為各酒店會(huì)計(jì)核算的管理部門。 第三條 酒店發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 第四條 酒店的會(huì)計(jì)核算工作，必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 第五條 會(huì)計(jì)核算應(yīng)劃分會(huì)計(jì)期間分期結(jié)算帳目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度。月度的起止日期為上月 26 日到本月 25 日， 12 月份的起止日期為 11月 26日至 12月 31日。年度的起止日期為 1月 1日至 12月 31日。 第六條 酒店會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。 第七條 會(huì)計(jì)記帳采用借、貸復(fù)式記帳法和權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行記帳，會(huì)計(jì)方程是資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益。 第一節(jié) 一般原則 第八條 會(huì)計(jì)核算必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊備、資料可靠。 第九條 會(huì)計(jì)核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。 第十條 會(huì)計(jì)信息必須滿足國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的需要，滿足有關(guān)各方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)成果的需要，滿足企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。 第十一條 會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)當(dāng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。 第十二條 會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理，必須于當(dāng)期內(nèi)進(jìn)行，不得提前或延后。 第十三條 會(huì)計(jì)記錄必須清晰，并便于理解檢查和利用。 第十四條 收入與其成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配合，會(huì)計(jì)期間的各項(xiàng)收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡不是當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即便款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。 第十五條 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物資應(yīng)當(dāng)按照取得或購進(jìn)時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本核算，除國家另有規(guī)定外，一律不得調(diào)整其帳面價(jià)值。 第十六條 會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)劃分為收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出，凡支出的效益與兩個(gè)或兩個(gè)以上會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)作為資本性支出。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 35 第十七條 財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對(duì)于重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 第十八條 酒店實(shí)行財(cái)權(quán)集中、統(tǒng)一管理、分部門核算的原則，并以此設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員。 第十九條 酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)在總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。日常全面領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督全酒店的財(cái)務(wù)工作，搞好財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，當(dāng)好總經(jīng)理的參謀，及時(shí)準(zhǔn)確 、完整的向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，并提出改進(jìn)意見。 第二十條 酒店設(shè)財(cái)務(wù)部，下設(shè)會(huì)計(jì)部、運(yùn)作部、成本控制部、電腦房、采購部，各部門業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，履行監(jiān)督和服務(wù)的職能，按財(cái)務(wù)部要求搞好財(cái)務(wù)工作。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范 第二十一條 帳簿的登記和啟用 1 帳簿的啟用 帳簿是儲(chǔ)存數(shù)據(jù)資料的重要會(huì)計(jì)檔案。登記帳簿要有專人負(fù)責(zé)。為了保證帳簿記錄的合法性，帳簿資料的完整性和安全性，明確記帳責(zé)任，帳簿啟用時(shí)，應(yīng)在帳簿扉頁設(shè)置“帳簿啟用和經(jīng)營人員一覽表” (活頁、卡片式帳簿應(yīng)裝訂時(shí)填寫 )，其主要內(nèi)容包括單位名稱、帳簿名稱和編號(hào)、帳簿頁數(shù)、啟用日期等，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員和記帳人員應(yīng)簽章負(fù)責(zé)。記帳人員變換時(shí)，應(yīng)在薄內(nèi)登記移交日期、交接人員姓名（簽章）。年度中間交換時(shí)，接辦人員不得另立一套帳簿。 為便于查閱，每本帳簿的扉頁還應(yīng)設(shè)置“帳戶目錄”。 2 帳簿的登記 2.1 帳簿記錄必須正確、清楚，摘要需簡單明了，可摘可不摘的一概不寫，必不可少的不能省略。 2.2 帳面要保持清晰、整潔、記帳要用藍(lán)黑或黑色墨水筆或簽字筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆。紅色墨水筆只能在劃線、改錯(cuò)、沖帳時(shí)使用。 2.3 記帳要以審核 無誤的原始憑證為依據(jù)，每記一筆帳要隨時(shí)在會(huì)計(jì)憑證上注明“”符號(hào)，表示已經(jīng)登記，以免重記或漏記。 2.4 總帳和明細(xì)帳要平行登記，同一筆會(huì)計(jì)事項(xiàng)，要同時(shí)在總帳和其所屬相應(yīng)的明細(xì)帳戶登記，且記帳方向一致，記入總帳的金額應(yīng)與記入明細(xì)帳之和相等。 2.5帳簿必須按編定頁次逐行順序連續(xù)登記，不得隔頁、跳行。如果發(fā)生隔頁、跳行，則不得隨意涂改，應(yīng)將空頁、空行對(duì)角劃斜紅線注銷，并由記帳員蓋章。對(duì)訂本式帳簿，不得任意撕毀帳頁，對(duì)活頁帳、卡片式帳簿也不能任意抽換帳頁或帳卡。 2.6 每登滿一張帳頁時(shí)，應(yīng)加計(jì)本頁發(fā)生額總數(shù)，結(jié)出 余額填寫帳頁的最末一行，并在摘要欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)次頁”字樣，然后把發(fā)生額總數(shù)和余額填寫在下一帳頁的第一行，并在此行摘要欄內(nèi)注明承上頁字樣。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 36 第二十二條 結(jié)帳和對(duì)帳 1. 結(jié)帳 結(jié)帳是指在一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上將各種帳簿記錄結(jié)算清楚，以便摘以編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 結(jié)帳分為日結(jié)、月結(jié)和年結(jié)三種。 1.1 日結(jié)。日記帳應(yīng)每天結(jié)出收付發(fā)生額和余額，在摘要欄注明本日合計(jì)在日結(jié)數(shù)字的上下各劃一條紅線 ,其它帳簿的各個(gè)帳戶，必要時(shí)也可進(jìn)行日結(jié)。 1.2 月結(jié)。采用三欄式帳頁的總帳和明細(xì)帳，應(yīng)按月結(jié)出本月收付合計(jì)數(shù)和月末余額，在摘要欄注明本月合計(jì)在月結(jié)數(shù)字上下也各劃一條紅線，采用多欄式帳頁的各種明細(xì)帳，還要按月結(jié)出本月止累計(jì)各專欄結(jié)出的凈收或付的累計(jì)金額相加，應(yīng)同余額欄的月終余額一致。 1.3 年結(jié)。采用三欄式帳頁的總帳和明細(xì)帳，年終結(jié)帳時(shí)除按月結(jié)方法結(jié)出本月合計(jì)外，還應(yīng)結(jié)出全年發(fā)生額累計(jì)，并在其下劃雙紅線表示結(jié)束。多欄式明細(xì)帳年終結(jié)帳辦法與平時(shí)月結(jié)相同，只是在月份的本月累計(jì)下，要?jiǎng)濍p紅線結(jié)束。 1.4結(jié)帳工作，主要是包括以下內(nèi)容： 1.4.1對(duì)本期內(nèi)所發(fā) 生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未取得憑證或未登記入帳的，應(yīng)及時(shí)辦理憑證手續(xù)，并登記入帳； 1.4.2根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求，調(diào)整本期費(fèi)用，確定本期收益，并記入有關(guān)帳簿； 1.4.3調(diào)帳時(shí)摘要清楚，必要時(shí)附被調(diào)憑證或所附原始憑證的復(fù)印件； 1.4.4將各種收入帳戶的余額和費(fèi)用成本帳戶的發(fā)生額，在有關(guān)帳戶之間進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，以確定本期財(cái)務(wù)成果； 1.4.5劃線結(jié)出帳戶發(fā)生額和余額，并結(jié)轉(zhuǎn)下期。 2. 對(duì)帳 對(duì)帳，又稱核對(duì)帳目，是指定期地將各種帳簿的記錄進(jìn)行核對(duì)，以保證帳簿記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字真實(shí)可靠的一項(xiàng)重要的會(huì)計(jì)核算工作。 對(duì)帳工作，主要包括以下內(nèi)容： 2.1帳證核對(duì) 會(huì)計(jì)憑證是記帳的依據(jù)，在帳簿登記過程中，要將各種帳簿的記錄與記帳憑證相核對(duì)，期末還要進(jìn)行一次全面的核對(duì)，以做到帳證相符。這是保證帳證、帳實(shí)相符的基礎(chǔ)。 2.2帳帳核對(duì) 帳帳相核對(duì)，是指對(duì)各種帳簿之間有關(guān)指標(biāo)的核對(duì)，主要內(nèi)容包括： 2.2.1 總分類帳各帳戶借方期末余額合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)相核對(duì)； SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 37 2.2.2 總分類帳各帳戶期末余額與現(xiàn)金、銀行存款日記帳等各明細(xì)分類帳的期末余額合計(jì)數(shù)相核對(duì)； 2.2.3 財(cái)務(wù)部門各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資保管使用部門的有關(guān)明細(xì)分類帳余額核對(duì)。 2.3帳實(shí)核對(duì) 帳實(shí)核對(duì)，是指各種財(cái)產(chǎn)物資的帳面余額與實(shí)存數(shù)額相核對(duì)，主要內(nèi)容包括： 2.3.1現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額相核對(duì)； 2.3.2銀行存款日記帳余額與開戶帳目核對(duì)； 2.3.3各種材料、商品明細(xì)分類帳面數(shù)額與材料、商品庫存額相核對(duì)； 2.3.4各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)帳與有關(guān)債權(quán)、債務(wù)單位的科目相核對(duì)； 3. 錯(cuò)帳的更正法 帳簿記錄如發(fā)生差錯(cuò)，不得任意用刮擦、挖補(bǔ)、涂改或用退色藥水等方法更改字跡，必須根據(jù)錯(cuò)誤 的具體情況相應(yīng)采用正確的方法予以更正。更正錯(cuò)帳的方法，一般有以下幾種： 3.1劃線更正法 月份結(jié)帳以前，若發(fā)現(xiàn)帳簿記錄文字或數(shù)字有筆誤或金額結(jié)算錯(cuò)誤，但記帳憑證并無錯(cuò)誤，可采用劃線更正法更正。更正時(shí)，先將錯(cuò)誤的文字或數(shù)字（必須是整個(gè)數(shù)字，而不是其中的個(gè)別數(shù)字）劃一紅線予以注銷，并使原有字跡仍可辯認(rèn)，然后在紅線上方空白處用藍(lán)字填寫正確的文字或數(shù)字，并由更正人員在更正處蓋章證明，以明確責(zé)任。 3.2紅字更正法 在記帳以后，如果發(fā)現(xiàn)記帳憑證單中對(duì)應(yīng)關(guān)系或金額發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，可用紅字更正法進(jìn)行更正。更正時(shí)，應(yīng)先用紅字金額填制一張內(nèi)容與錯(cuò)誤的記帳憑證完全相同的記帳憑單，據(jù)以用紅字登記入帳，以沖銷原有的記錄，然后再用藍(lán)字填制一張正確的記帳憑證，并據(jù)以登記入帳，在記帳以后，若發(fā)現(xiàn)記帳憑單中科目對(duì)應(yīng)關(guān)系雖無錯(cuò)誤，但所列金額小于應(yīng)列金額時(shí)，就可應(yīng)用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。更正時(shí)，應(yīng)按正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)據(jù)之間的差額，用藍(lán)字填制一張記帳憑單，據(jù)以登記入帳，加以補(bǔ)充。 第二十三條 帳簿的更換 帳簿的使用，以每一會(huì)計(jì)年度為期限，在新年度開始時(shí)，除庫存材料、 固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳可在年終結(jié)帳后轉(zhuǎn)給下年度使用外，其他各種帳簿必須一律建立新帳，不能連年使用舊帳。舊帳戶的年終余額均應(yīng)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的新帳帳戶中，結(jié)轉(zhuǎn)的方法可以是不直接沖轉(zhuǎn)的舊帳余額，將其編入決算報(bào)表中，年度根據(jù)決算報(bào)表有關(guān)數(shù)字記入帳，也可以在舊帳戶年終余額的摘要欄內(nèi)加蓋結(jié)轉(zhuǎn)下年戳記以示沖轉(zhuǎn)。無論哪種方法，都應(yīng)在新帳戶的第一行摘要欄內(nèi)注明上年結(jié)轉(zhuǎn)或年初余額字樣，并在余額欄記入上年余額。新舊帳戶之間的轉(zhuǎn)記余額，無須編制記帳憑證。 第二十四條 會(huì)計(jì)憑證附件的粘貼要求。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 38 1 在填制記帳憑證的時(shí)候應(yīng)對(duì)附件進(jìn)行必要的外形加工，過寬過長的 附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊。折疊后的附件外形尺寸，不應(yīng)長于或?qū)捰谟泿{證，同時(shí)還要便于翻閱；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整； 2 過窄過短的附件，不能直接裝訂時(shí)，例如支票頭應(yīng)進(jìn)行必要的加工，粘貼在白紙上，然后再裝訂粘貼紙。 3 各種不能直接裝訂的原始憑證，如汽車票、火車票、出租車票等，都應(yīng)按類別整齊地粘貼于與記帳憑證大小一樣的粘貼紙內(nèi)，不得超出。粘貼時(shí)應(yīng)橫向進(jìn)行，從右至左，并應(yīng)粘在原始憑證的左邊，逐張左移，后一張右邊壓住前一張的左邊，每張附件只貼左邊的 0.6 1 厘米長，粘牢即可。最后還要在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價(jià)與總金額。如某人報(bào)銷車費(fèi)，報(bào)銷單后面的粘貼單附有 1元市內(nèi)公共汽車車票 20張， 20元的的士車票 5張，就應(yīng)在下面空白處注明 1元 20張 =20元， 20元 5張 =100元。 第四節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)的核算 第二十五條 貨幣資金 1. 現(xiàn)金 1.1 現(xiàn)金核算憑證。任何一筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)都必須以經(jīng)審核合格的原始憑證為依據(jù)，在此基礎(chǔ)上填制收付款記帳憑證，據(jù)以辦理現(xiàn)金的具體收付，每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)完成之后，出納人員應(yīng)在相應(yīng)的憑證上簽章，并加蓋收訖或付訖的印記，以示負(fù)責(zé)。 凡現(xiàn)金與銀行存款之間發(fā)生的轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，只填寫銀行存款收付憑證，據(jù)以登記帳簿。 1.2 現(xiàn)金序時(shí)核算。每一個(gè)獨(dú)立核算單位，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金總帳，對(duì)現(xiàn)金收入、支出、結(jié)存進(jìn)行總括核算，收入現(xiàn)金時(shí)，借記現(xiàn)金，貸記有關(guān)帳戶，支出現(xiàn)金時(shí)，借記有關(guān)帳戶，貸記現(xiàn)金帳戶?，F(xiàn)金帳戶的借方余額表示實(shí)際結(jié)存的庫存現(xiàn)金。同時(shí)設(shè)置現(xiàn)金日記帳進(jìn)行現(xiàn)金序時(shí)核算，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序，逐日逐筆登記，現(xiàn)金日記帳采用收、付、余三欄式帳簿，每天終了結(jié)算出當(dāng)日余額，并與實(shí)際庫存進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)生庫存現(xiàn)金有長款或短款情況，應(yīng)立即查明原因及責(zé)任，及時(shí) 處理。 2. 銀行存款核算 2.1銀行存款核算憑證 酒店通過銀行收付的各種款項(xiàng)，以及從銀行提取現(xiàn)金或?qū)F(xiàn)金存入銀行等，都必須按照手續(xù)辦理。付款時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總會(huì)計(jì)師人員審核后的用款申請(qǐng)單及原始發(fā)票，填寫付款結(jié)算憑證；收款時(shí)，應(yīng)根據(jù)取得的銀行結(jié)算憑證，作為收款書面證明，經(jīng)過審核簽名后，據(jù)以填制收款憑證，并作為記帳的依據(jù)。 2.2銀行存款的序時(shí)與分類核算 酒店設(shè)置銀行存款日記帳進(jìn)行銀行存款序時(shí)核算，根據(jù)收付憑證及有關(guān)原始憑證逐日逐筆登記，設(shè)置銀行存款總帳進(jìn)行銀行存款總分類核算。將款項(xiàng)存SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 39 入銀行時(shí)，借記銀行存款，貸記 有關(guān)帳戶；提取或支取銀行存款時(shí)，借記有關(guān)帳戶，貸記銀行存款。 2.3銀行存款清查 酒店總出納員每月結(jié)束要在當(dāng)月 27 日內(nèi)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第二十六條 應(yīng)收票據(jù)核算 1. 收到應(yīng)收票據(jù)時(shí)的賬務(wù)處理（帶息應(yīng)收票據(jù)） 借：應(yīng)收票據(jù)某單位 貸：應(yīng)收帳款某單位 2. 兌付時(shí)，借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3. 酒店的應(yīng)收票據(jù)在到期日因故未能兌付時(shí)，將到期應(yīng)收票據(jù)的本息都轉(zhuǎn)為本企業(yè)的應(yīng)收帳款。 4. 應(yīng)收票據(jù)送銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，貼息作為酒店財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出處理。 貼現(xiàn)利息匯票面值貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)凈額匯票金額貼息 其會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收票據(jù) 5. 已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期，因故不能償付，應(yīng)將票據(jù)的本息償還給辦理貼現(xiàn)的銀行。其分錄： 借：應(yīng)收帳款某單位 貸：銀行存款 第二十七條 應(yīng)收帳款的核算 1. 范圍：酒店因銷售商品、材料、供應(yīng)勞務(wù)以及辦理工程結(jié)算等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨單位及消費(fèi)單位收取的帳款。 2. 應(yīng)收帳款的入帳金額按買賣雙方在商品成交時(shí)的交換價(jià)格入帳。設(shè)置應(yīng)收帳款總帳進(jìn)行總分類核算，設(shè)置以購貨單位或消費(fèi)單位為戶名的明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算，發(fā)生應(yīng)收款時(shí)，借記應(yīng)收帳款帳戶，收回應(yīng)收帳款時(shí)，貸記應(yīng)收帳款帳戶。月末借方數(shù)表示未收回的應(yīng)收帳款。 3. 按規(guī)定批準(zhǔn)后的各種壞帳，作為壞帳損失處理。范圍：因債務(wù)人單位撤銷，或破產(chǎn)依照民事訴訟法進(jìn)行清償后，確定無法收回部分；因債務(wù)人死亡，無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回部分；因債務(wù)逾期未履行償債義務(wù)超過三年，確實(shí)無法收回部分。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 40 第二十八條 預(yù)付款的核算 本酒店預(yù)付貨款核算與應(yīng)收 帳款相同，預(yù)付款在應(yīng)收帳款中進(jìn)行核算。 第二十九條 待攤費(fèi)用的核算 本酒店待攤費(fèi)用發(fā)生，借：待攤費(fèi)用， 貸：銀行存款等科目； 攤銷時(shí)，借：管理費(fèi)用等科目， 貸：待攤費(fèi)用。 第三十條 存貨的核算 酒店的存貨按實(shí)際成本核算（假設(shè)以下內(nèi)容不涉及應(yīng)稅事項(xiàng)） 材料的收發(fā)業(yè)務(wù)核算 1.1購買的材料已驗(yàn)收入庫，并具有入庫單、發(fā)票、支付價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅時(shí)，借：庫存材料 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 1.2購買的材料已驗(yàn)收入庫，發(fā)票未到，貨款未付，月底結(jié)帳時(shí) 憑入庫單： 借：庫存材料 貸：應(yīng)付帳款單位 發(fā)票入帳付貨款時(shí) 借：應(yīng)付帳款單位 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 1.3材料的發(fā)出和退回 1.3.1營業(yè)部門和管理部門領(lǐng)用的材料 借：營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等 貸：庫存材料 1.3.2在建工程領(lǐng)用的材料 借：在建工程 貸：庫存材料 1.3.3營業(yè)部門退回剩余的材料 借：庫存材料 貸：營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等 1.3.4月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)部門已領(lǐng)未用，但下月仍需繼續(xù)使用的材料，（下月用紅字沖回） 借：庫存材料 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 41 貸：營業(yè)成本 1.4投資轉(zhuǎn)出的材料按合同價(jià)入帳。 1.5清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤虧、毀損的材料 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫存材料 商品的收發(fā)結(jié)轉(zhuǎn)核算 商品購進(jìn) 2.1.1購進(jìn)商品驗(yàn)收入庫，同時(shí)支付貨款或開出承兌商業(yè)匯票； 用支票、電匯、信匯結(jié)算時(shí)： 借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)） 營業(yè)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款 (全部價(jià)款 ) 同時(shí)，借：庫存商品貸：商品采購 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí)： 借：商品采購（進(jìn)價(jià)） 營業(yè)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貨：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用） 應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)） 2.1.2先付款后商品驗(yàn)收入庫時(shí)： 、用支票、匯票、結(jié)算時(shí)， 借：商品采購戶 營業(yè)費(fèi)用 貸：銀行存款 商品驗(yàn)收入庫時(shí)： 借：庫存商品貸：商品采購戶 、用商業(yè)匯票時(shí) 開出承兌商業(yè)匯票時(shí) 借：商品采購 營業(yè)費(fèi)用 貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用） 應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)） 商品驗(yàn)收入庫時(shí)： SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 42 借：庫存商品 貸：商品采購 第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算 第三十一條 購入不需安裝的固定資產(chǎn)的核算 按實(shí)際支付的價(jià)款（包括買價(jià)支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)增值稅等）票據(jù)和驗(yàn)收轉(zhuǎn)資單為依據(jù)記帳。 借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款或現(xiàn)金 第三十二條 購入需安裝的固定資產(chǎn)的核算 實(shí)際支付價(jià)款應(yīng)先記入在建工程科目 借：在建工程 貸：銀行存款等 1. 發(fā)生安裝費(fèi)用時(shí)：借：在建工程貸：銀行存款，原材料等。 2. 安裝完畢后交付使用時(shí)，按實(shí)際支付的價(jià)款和安裝成本憑驗(yàn)收轉(zhuǎn)資單為依據(jù)記帳。 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 第三十三條 出包工程建造固定資產(chǎn)的核算 1. 預(yù)付出包工程價(jià)款時(shí)應(yīng)按預(yù)付款數(shù)額記入在建工程科目，其分錄：借：在建工程貸：銀行存款等 2. 工程完工收到承包單位帳單發(fā)票，補(bǔ)付或補(bǔ)記工程價(jià)款時(shí)應(yīng)按補(bǔ)付補(bǔ)記數(shù)作帳處理。 借：在建工程貸：銀行存款等 3. 出包工程完工，固定資產(chǎn)交付使用時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的全部支出憑驗(yàn)收轉(zhuǎn)資單為依據(jù)記帳。 借：固定資產(chǎn)貸：在建工程 第三十四條 其他單位投資轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的核算 按照評(píng)估或合同，協(xié)議確定的價(jià)值入帳，具體方法： 1. 確認(rèn)的價(jià)值小于投出單位的帳面原價(jià)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)（投出單位的帳面原價(jià)） 貸：累計(jì)折舊（確認(rèn)的價(jià)值與帳面的差額） 實(shí)收資本（確認(rèn)的價(jià)值） 2. 確認(rèn)的價(jià)值大于帳面原價(jià)的按確認(rèn)價(jià)值入帳。 借：固定資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpac