l e g i s l a t i o n si m p r o v e m e n t f o rr u r a l cr e di tc o o p e r a t i v e 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下， 獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容 外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成 果。對本文所涉及的研究工作做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已 在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律責(zé)任由本 人承擔(dān)。 特此聲明 學(xué)位論文作者簽名：誣 矽必年l - 月弓眇日 論文 印刷 并采 權(quán)提 校有 以贏 容用 矽，口年矽月勰日 3 , ol o 年鑼月呢日 妒 傻l 7 ，轢南 簽 一 者作 ： 文 名 論 簽 位 師 學(xué) 導(dǎo) 捅要 農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村合作金融市場的主力軍，在為在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展 提供金融支持的過程中，農(nóng)村信用社發(fā)揮著主體性和基礎(chǔ)性的作用。農(nóng)村信用社 的健康發(fā)展，對促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入和加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)社會主 義新農(nóng)村具有重要意義。然而，自我國農(nóng)村信用社建立以來，經(jīng)歷了近6 0 年曲 折的發(fā)展過程，卻仍未找到一條健康可持續(xù)發(fā)展的道路。究其原因，其中很大程 度是因為我國至今仍未有針對農(nóng)村信用社等農(nóng)村合作金融的專門法律。要突破目 前農(nóng)村信用社改革的瓶頸，加快農(nóng)村信用社立法是必然之舉。將農(nóng)村信用社的改 革發(fā)展納入法制化軌道才能為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展和新一輪農(nóng)村信用社改革 提供強(qiáng)有力的保障，這也成為本文努力研究的方向。 本文分為兩部分，共六章。第一部分是基礎(chǔ)部分，包括前三章。第一章是論 文引言，第二章是我國農(nóng)村信用社的發(fā)展概述，農(nóng)村信用社的概念、基本特征、 其發(fā)展歷程等基本性問題在本章中進(jìn)行了闡述。第三章是考察研究了相關(guān)的國際 經(jīng)驗，分別是代表發(fā)達(dá)國家做法的美國經(jīng)驗，及代表發(fā)展中國家做法的孟加拉國 經(jīng)驗。第二部分是主體部分，包括后二章。第四章主要闡述了我國農(nóng)村信用社發(fā) 展中存在的法律問題及其原因分析。首先，概括出了農(nóng)村信用社當(dāng)前發(fā)展中存在 的幾個主要問題( 即產(chǎn)權(quán)不明析、所有者虛置、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制 不順暢、業(yè)務(wù)范圍混亂，外部監(jiān)管與自律有待完善) ，然后具體分析了其成因及 改革的難點(diǎn)。第五章是在比較和借鑒研究的基礎(chǔ)上，針對我國農(nóng)村信用社立法存 在的問題提出了本人關(guān)于我國農(nóng)村信用社立法的粗淺建議。最后一章是本文的結(jié) 論。 本文的創(chuàng)新之處在于：本文既有對發(fā)達(dá)國家美國經(jīng)驗的分析研究，又充分借 鑒研究了發(fā)展中國孟加拉國鄉(xiāng)村銀行的發(fā)展經(jīng)驗，經(jīng)過對倆種經(jīng)驗的比較借鑒研 究，試圖得出更加適合我國國情的立法建議。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社，農(nóng)村金融體系，農(nóng)村信用社法律制度完善 a b s t r a c t a st h em a i nb o d yo fo u rr u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c es y s t e m ，r u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v ep l a y sa ni m p o r t a n tr o l ei nm a i n t a i n i n gr u r a lf i n a n c em a r k e t ，s u p p o r t i n g a g r i c u l t u r eb yc r e d i ta n dc o n n e c t i n gp e a s a n t sf i n a n c i a l l y h o w e v e r , a na p p r o p r i a t e d e v e l o p m e n tm o d eh a ss t i l ln o tb e e nf o u n ds i n c et h ef o u n d a t i o no fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v ef i f t yy e a r sa g o t h ek e yo b s t a c l ei st h ed e f i c i e n c yo fr e l e v a n tl a w f i n a n c i a ll e g i s l a t i o nc a ni m p r o v et h ed e v e l o p m e n to fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ea n d e l l s u r et h er e f o r mo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ip e r s o n a l l yt h i n kf i n a n c i a ll e g i s l a t i o n i sv e r ye s s e n t i a lt oi m p r o v et h em a n a g e m e n to fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ot h i s s u b j e c tw i l lb ed i s c u s s e di nd e t a i li nt h ep a p e r t h ep a p e rd i s c u s s e st h i si t e mi nt w os e c t i o n sw i t hs i xc h a p t e r s t h ef i r s tp a r ti s t h e b a s i so ft h ep a p e r , c o n t a i n i n gc h a p t e ri i a n dc h a p t e ri i i c h a p t e ri i i st h e s u m m a r yo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eo fo u rc o u n t r y , w h i c ha i m st oi n t r o d u c et h e c o n c e p t ，b a s i cc h a r a c t e r i s t i c ，d e v e l o p m e n to f r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ei no u rc o u n t r y t h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ei no t h e rc o u n t r i e s i n c l u d i n gt h eu n i t e ds t a t e s a n db a n g l a d e s hw a sa n a l y z e di n c h a p t e ri i i t h e s e c o n dp a r ti st h em a i nb o d yo ft h ep a p e rw h i c hc o n s i s t st h el a t t e rt w oc h a p t e r s t h e m a i np r o b l e m se x i s t i n gi nc u r r e n tr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ea n dt h ec o r r e l a t e dc a u s e s w e r ei n t r o d u c e da n dd i s c u s s e di nc h a p t e ri v t h em a i np r o b l e m s ( s u c ha su n c l e a r p r o p e r t yr i g h t ，i n e x i s t e n to w n e r s ，i n c o m p l e t ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ， u n s u i t a b l em a n a g e m e n ts y s t e m ，a n de t c ) w e r es u m m a r i z e da n da n a l y z e db a s e do n t h ec u r r e n tc a s e s c h a p t e rv a n a l y z e dt h ep r o b l e m se x i s t i n gi nl e g i s l a t i o no fr u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v eb a s e do nt h ec o m p a r i n ga n dr e f e r e n c i n gt oo t h e rc o u n t r i e s m o r e o v e r , s o m ep r o p o s a l sf o rt h eg u i d i n gi d e o l o g yo fl a wc o n c e r n e dw i t ht h er u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e sw e r ep u tf o r w a r dt o c h a p t e rv ie x i s t sa st h ec o n c l u s i o n t h ei n n o v a t i o no ft h i sp a p e ri s ：t h ec o n c l u s i o no ft h ep a p e rw a sd r a w no nt h e f o u n d a t i o no fa n a l y z i n gn o to n l yt h ee x p e r i e n c eo fd e v e l o p e dc o u n t r y , t h eu n i t e d s t a t e , b u ta l s oo fa n a l y z i n gt h ee x p e r i e n c eo fd e v e l o p i n gc o u n t r y , b a n g l a d e s h k e yw o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ，r u r a lf i n a n c i a ls y s t e m ，t h ei m p r o v e m e n to f l e g i s l a t i o nc o n c e r n e dw i t ht h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e n 第1 章 第2 章 2 1 2 2 第3 章 3 1 3 2 3 2 3 孟加拉國鄉(xiāng)村銀行( g b ) 模式的基本特征1 4 3 2 4 孟加拉國鄉(xiāng)村銀行法律制度的研究及借鑒1 5 第4 章我國農(nóng)村信用社存在的法律缺陷及原因分析17 4 1 城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)下的立法現(xiàn)狀1 7 4 1 1 從法律角度看法律農(nóng)村信用合作社的管理權(quán)缺陷1 8 4 1 2 從法律角度看農(nóng)村信用合作社的治理結(jié)構(gòu)缺陷1 8 4 1 3 從法律角度看農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)中的法律缺陷2 0 4 2 我國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在法律問題的原因分析2 l 第5 章完善我國農(nóng)村信用社法律制度建議2 3 5 1 明確我國農(nóng)村信用社的法人地位與法律屬性2 3 5 2 完善相關(guān)農(nóng)村信用社股權(quán)設(shè)置法律制度2 5 5 3 完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高治理效率2 5 5 4 規(guī)范對信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的法律監(jiān)管2 6 5 5 完善農(nóng)村信用社的自律機(jī)制與外部監(jiān)管機(jī)制2 7 5 6 明確規(guī)定國家對農(nóng)村信用社的各種優(yōu)惠扶持義務(wù)2 8 5 7 建立農(nóng)村信用社風(fēng)險的法律防范機(jī)制2 9 第六章結(jié)論3 0 參考文獻(xiàn)3 1 致謝3 3 個人簡歷3 4 i i i 第1 章引言 改革開放以來，中國的農(nóng)村金融體制發(fā)生了巨大變化，形成了由商業(yè)金融機(jī) 構(gòu)、政策性金融機(jī)構(gòu)和合作金融機(jī)構(gòu)三部分組成的農(nóng)村金融體系。農(nóng)村信用社作 為農(nóng)村合作金融的主體，奠定了其在農(nóng)村金融體系中的基礎(chǔ)地位。農(nóng)村信用社是 農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng) 濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用，黨中央，國務(wù)院一直十分重視農(nóng)村信用社的深化改革問 題。黨的十六屆五中全會提出了構(gòu)建社會主義新農(nóng)村建設(shè)的宏偉藍(lán)圖，確定了“生 產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)村文明、村容整潔、管理民主”的目標(biāo)和要求，掀起了農(nóng) 村建設(shè)的新熱潮。作為農(nóng)村金融市場的主力軍，應(yīng)抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，深化改 革繼續(xù)發(fā)揮農(nóng)村主力軍的作用。然而，中國農(nóng)村信用社自建立以來，經(jīng)歷了5 0 多 年發(fā)展，基于產(chǎn)權(quán)不清、所有者虛位、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制不順暢、 資產(chǎn)質(zhì)量差以及歷史包袱沉重等等原因，其發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀。農(nóng)村信用社難以 發(fā)揮其應(yīng)有的作用，使農(nóng)村金融成為制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”。因此，深化 農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，事關(guān) 農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定大局。為此，中央從2 0 0 3 年丌始了新一輪農(nóng)村 信用社試點(diǎn)改革，截至2 0 0 9 年1 0 月已在全國3 0 多個省、市展開。學(xué)者亦對 此進(jìn)行了大量的研究，研究成果可謂“汗牛充棟”，但從法律角度進(jìn)行系統(tǒng)深入 研究尚不多見。如何對信用社的地位、性質(zhì)、管理體制、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等做出法 律上的定位，如何將信用社的發(fā)展納入法制化軌道，如何完善我國農(nóng)村合作金融 法規(guī)等等問題，是當(dāng)前的一項緊迫任務(wù)和重要課題，需要認(rèn)真探討?；谶@樣考 慮，本人選擇了這一題目。筆者希望通過這一課題的研究，并結(jié)合我國國情，對 完善我國合作金融立法提出自己的立法思考，供有關(guān)立法部門參考。本文在寫作 過程中，采取歷史分析方法、國內(nèi)外比較研究的方法。本文認(rèn)為，農(nóng)村信用社改 革，必須堅持繼續(xù)走合作金融的道路，堅持農(nóng)村信用社的獨(dú)立法人地位，堅持為 “三農(nóng)服務(wù)的方向。為此必須進(jìn)一步完善我國的合作金融立法，將農(nóng)村信用社 納入社會主義法制軌道。 第2 章我國農(nóng)村信用社的基本概況 在新中國成立后，在中國人民銀行的指導(dǎo)下，我國的農(nóng)村信用社得以迅速建 立和發(fā)展起來。1 9 5 6 年，我國農(nóng)村基本上實現(xiàn)了信用社合作化，絕大多數(shù)地區(qū) 實現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社 ，與逐步建立和發(fā)展起來的生產(chǎn)合作、供銷合作經(jīng)濟(jì)一起， 在改造小農(nóng)經(jīng)濟(jì)、實現(xiàn)農(nóng)村合作化和集體化、發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力等方面發(fā)揮了重要 作用。中共十一屆三中全會以后，農(nóng)村信用社隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不斷發(fā)展壯 大，同時也在支持農(nóng)村發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化、社會化等 方面發(fā)揮了重大作用。 2 1 農(nóng)村信用社的定義及起源 一，農(nóng)村信用社的定義 農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一種，是自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，自 擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)法人。社員是農(nóng)村信用社的股東，信用社為社員提供金融服務(wù)。目 前，信用社是中國農(nóng)村會融服務(wù)的主要提供者1 。 二，農(nóng)村信用社的起源 現(xiàn)代農(nóng)村信用合作社制度源自1 9 世紀(jì)初的空想社會主義思想?？障肷鐣?義的代表人物在抨擊資本主義社會的同時，對未來社會提出了種種設(shè)想。對于未 來的社會主義制度，傅立葉稱之為“和諧制度 ，圣西門稱之為“實業(yè)制度”，而 歐文將其稱之為“共產(chǎn)主義公社”。雖然他們的思想未能說明社會主義社會的本 質(zhì)，但是他們的合作思想成為了當(dāng)時的世界性思潮，為后來的合作制度，包括現(xiàn) 在的農(nóng)村信用合作社制度，奠定了思想基礎(chǔ)2 。 圣西門等人的合作思想很快在歐洲各國傳播開來，并為廣大小生產(chǎn)者所接 受。1 8 4 4 年底，英國出現(xiàn)了第一個消費(fèi)合作社，其后，在法國出現(xiàn)了其他類型 的合作社。世界最早倡導(dǎo)合作的是法國的蒲魯東( 1 8 0 9 - - 1 8 6 5 年) 3 蒲魯東認(rèn)為， 貨幣信用社是當(dāng)時社會剝削關(guān)系存在的根源。他的思想對于后來信用合作社的產(chǎn) 生和發(fā)展具有一定的影響。世界第一家信用合作社誕生于1 8 4 9 年的德國，德國 也因此被全世界公認(rèn)為是信用社的發(fā)源地，是合作事業(yè)發(fā)展的前驅(qū)。 三，農(nóng)村信用社的特點(diǎn) 農(nóng)村信用社屬于合作金融的范疇，與其相對應(yīng)的商業(yè)金融與政策金融相比， l 陳珉：“農(nóng)村信用社在新農(nóng)村建設(shè)過程中面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)”，中國信用合作社，2 0 0 6 年第二期，第1 6 頁。 2 劉玲玲，楊思群：中國農(nóng)村金融發(fā)展研究，清華大學(xué)出版社，2 0 0 7 年一版，第2 - - 3 頁。 3 周脈伏：農(nóng)村信用社制度變遷與創(chuàng)新，中國金融出版社，2 0 0 6 年一版，第1 1 頁。 2 具有以下特點(diǎn)： 1 農(nóng)村信用社本質(zhì)上屬于互助金融，具有非盈利性 從本質(zhì)上看，農(nóng)村信用社主要是為其社員服務(wù)。社員有余款時存到農(nóng)村信用 社，需要時則向農(nóng)村信用社借貸。農(nóng)村信用社利用資金余缺的時間差，調(diào)劑其社 員資金余缺，實現(xiàn)互助互利。農(nóng)村信用社在向其他金融機(jī)構(gòu)借入資金時，以全體 社員信用作擔(dān)保，即使無須用款的社員也需承擔(dān)責(zé)任。農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)風(fēng)險， 也需要由全體社員承擔(dān)。農(nóng)村信用社之間進(jìn)行資金融通，亦不以盈利為目。評價 農(nóng)村信用社業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)是它為社員提供服務(wù)的質(zhì)量，而不是盈余。4 2 農(nóng)村信用社是經(jīng)濟(jì)上弱者采用合作形式經(jīng)營的金融組織 在商品經(jīng)濟(jì)條件下，人們經(jīng)濟(jì)地位是不平等的。一部分在經(jīng)濟(jì)生活中處于弱 勢地位的群體，因其難以滿足商業(yè)銀行的貸款條件而無法從商業(yè)銀行獲得貸款， 抑或只有極少數(shù)人能夠獲得貸款。而向高利貸借貸，又難以承受高利的盤剝。故 這些弱者便按照合作原則，組織自己的金融機(jī)構(gòu)一農(nóng)村信用社或合作銀行，集中 分散的資金用以發(fā)展生產(chǎn)，改善生活，從而實現(xiàn)資金的互助融通。所以，從農(nóng)村 信用社的主體來看，它是弱者的聯(lián)合或合作。 3 農(nóng)村信用社是人的結(jié)合而非資本的結(jié)合 農(nóng)村信用社是社員的組織，社員的合作是其基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社的聯(lián)合組織， 其成員雖是基層農(nóng)村信用社，但仍未改變該特點(diǎn)。農(nóng)村信用社實行一人一票，強(qiáng) 調(diào)社員的地位，因為它本來就是弱者為互通有無而進(jìn)行的聯(lián)合。農(nóng)村信用社的出 資者也是其資金的使用者，主體與客體合一，社員對農(nóng)村信用社的要求是為之提 供更多更好的服務(wù)。各國對信用社認(rèn)股的最高金額大都有限制性規(guī)定，有別于公 司法中按股投票的相關(guān)規(guī)定。 、 4 農(nóng)村信用社以業(yè)務(wù)交易量作為評定其社員權(quán)利的標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)村信用社以為其社員提供服務(wù)為宗旨，主要為其社員與農(nóng)村信用社的資金 業(yè)務(wù)往來提供服務(wù)，社員的存貸款往來量大即說明其得到的服務(wù)多。接受服務(wù)多 的社員應(yīng)該對農(nóng)村信用社的資金源負(fù)有較多的責(zé)任和義務(wù)，故有些國家便規(guī)定了 社員交納股金額須與其交易額成正比，對交易量特別多的人，在一人一票之外還 另增加了其表決權(quán)。5 5 農(nóng)村信用社強(qiáng)調(diào)道德的要求 經(jīng)濟(jì)上的弱者為了發(fā)展生產(chǎn)、改善生活，產(chǎn)生資金需求，但除了擁有勞動能 力和少量的生產(chǎn)資料外，他們別無他物可以在借貸時作抵押，除了正直勤勉和忠 實可信的人格。因此，農(nóng)村信用社在吸收社員時，特別注重其人格和道德水準(zhǔn)。 但是盡管農(nóng)村信用社的宗旨是互助互利，具有精神的和道德的成分，但并不具有 4 周脈伏：農(nóng)村信用社制度變遷與創(chuàng)新，中國金融 乜版社，2 0 0 6 年第一版，第1 1 頁。 5 周哲：“信用社法律探討問題：特點(diǎn)、運(yùn)行機(jī)制、借鑒與啟示”，金融探索，2 0 0 8 年第ll 期，第2 5 頁。 3 慈善性質(zhì)。 6 農(nóng)村信用社需要得到政府扶持 鑒于農(nóng)村信用社是經(jīng)濟(jì)實力弱小者的聯(lián)合，無論是出于社會穩(wěn)定，還是經(jīng)濟(jì) 持續(xù)發(fā)展的考慮，政府都須予以扶持。在過去只有少數(shù)國家如此，現(xiàn)已是多數(shù)國 家的通行做法。6 政府對農(nóng)村信用社的支持，具體則體現(xiàn)在長期低息貸款，協(xié)助 設(shè)立信用聯(lián)社，以及稅收財政上的優(yōu)惠。 2 2 我國農(nóng)村信用社的發(fā)展概況 我國現(xiàn)代農(nóng)村信用合作社的源頭可以追溯到2 0 世紀(jì)2 0 年代初期，河北省香 河縣成立的信用合作社，其可被稱之為我國近代最早的信用合作社。3 0 年代初 期，鑒于當(dāng)時國統(tǒng)區(qū)農(nóng)村發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)及大批農(nóng)戶破產(chǎn)的嚴(yán)重局面，在一些相關(guān) 公益性社團(tuán)開展的農(nóng)村金融救濟(jì)活動的示范及推動下，部分商業(yè)銀行參與了向農(nóng) 村放貸的“資金歸農(nóng)”行動，由國民黨執(zhí)政的中央和地方政府也設(shè)立了專門的職 能部l l 矛u 金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村實行救濟(jì)及放貸，這些行動在幫助農(nóng)民還債、贖回土地、 購買必需的生產(chǎn)及生活資料等方面，取得了一定效果。在共產(chǎn)黨執(zhí)政的中央蘇區(qū) 及后來的各個革命根據(jù)地，則先后建立了許多農(nóng)村信用合作組織，大體上滿足了 農(nóng)村的金融需求，為根據(jù)地的鞏固和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。 新中國成立后，我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展大體上可分為以下五個時期。 ( 一) 興起期( 1 9 4 9 1 9 5 7 ) 這一時期農(nóng)村信用社的發(fā)展特征是：規(guī)模較小， 管理有待完善，但合作性質(zhì)得到了較充分的體現(xiàn)，總體上發(fā)展也比較健康。 新中國成立之初，全國共有8 0 0 多家農(nóng)村信用合作組織。在1 9 4 9 1 9 5 3 年期 間，在政府的大力提倡和推動下，農(nóng)村地區(qū)廣泛試辦農(nóng)村信用合作社。到1 9 5 3 年底，全國共有農(nóng)村信用合作社9 8 4 1 個，并建立了相對完整的民主管理制度。 農(nóng)村信用社以鄉(xiāng)或行政村為范圍，農(nóng)民入社時交納一定的股金，年終時按股金分 紅。此外還有一些附設(shè)在供銷社內(nèi)部的信用部或信用組。從1 9 5 5 年開始，隨著 生產(chǎn)、供銷、信用三大合作運(yùn)動在各地農(nóng)村的迅速開展，農(nóng)村信用社也得以加速 發(fā)展。到1 9 5 7 年底，全國8 0 的鄉(xiāng)都建立了農(nóng)村信用社，農(nóng)村信用社總量達(dá)到 了8 8 3 6 8 個，吸收存款2 0 6 億元，社員股金3 1 億元。8 ( 二) 發(fā)展停滯期( 1 9 5 8 1 9 7 6 ) 該段時期農(nóng)村信用合作社的發(fā)展總特征 是：農(nóng)村信用合作社的干部隊伍建設(shè)、資金安全和業(yè)務(wù)活動均受到嚴(yán)重?fù)p害，很 6 史紀(jì)良：美國信用合作社管理，中國金融出版社，2 0 0 4 年第一版，第2 7 5 頁。 7 成思危：改革與發(fā)展：推進(jìn)中國的農(nóng)村金融，經(jīng)濟(jì)科學(xué)i b 版社，2 0 0 5 年第一版，第2 1 5 頁。 8 楊小玲：“建國以來農(nóng)村信用社發(fā)展歷程回顧一基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度”，理論學(xué)刊，2 0 0 9 年第1 0 期， 第2 3 頁。 4 多地方的農(nóng)村信用合作社幾乎到了破產(chǎn)邊緣。 1 9 5 8 年，農(nóng)村信用合作社被下放給人民公社管理，1 9 5 9 年進(jìn)一步下放給生 產(chǎn)大隊管理。在極“左路線的影響下，合作制遭到嚴(yán)重扭曲。農(nóng)村信用社的財 務(wù)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營主要由生產(chǎn)大隊領(lǐng)導(dǎo)，盈虧由生產(chǎn)大隊核算，進(jìn)而喪失了其獨(dú) 立自主的經(jīng)營地位。更嚴(yán)重的是，由于正常的信用關(guān)系被破壞，資金被肆意挪用， 存款迅速減少，總量從1 9 5 8 年底的2 0 億元銳減至1 9 6 2 年底的9 7 億元。盡管 農(nóng)村信用合作社的獨(dú)立地位在1 9 6 2 年得以恢復(fù)，其業(yè)務(wù)由中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)。 然而，隨著1 9 6 5 年1 2 月中國農(nóng)業(yè)銀行的第三次被撤銷，農(nóng)村信用合作社于1 9 6 6 再次被下放至人民公社、生產(chǎn)大隊管理。 ( 三) 恢復(fù)時期( 1 9 7 6 1 9 8 5 ) ，這個時期農(nóng)村信用社的發(fā)展特征是其業(yè)務(wù)得 到一定的恢復(fù)和發(fā)展，但逐漸失去自主權(quán)，走上了“官辦”的道路。 1 9 7 7 年，國務(wù)院頒發(fā)了關(guān)于整頓和加強(qiáng)銀行工作的幾項規(guī)定，明確“農(nóng) 村信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)”，并規(guī)定農(nóng)村信用 社由中國人民銀行進(jìn)行管理。1 9 7 9 年2 月2 3 日，國務(wù)院在【1 9 7 9 】5 6 號文關(guān) 于恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行的通知中規(guī)定，中國農(nóng)業(yè)銀行的主要任務(wù)是統(tǒng)一管理支農(nóng) 資金，集中辦理農(nóng)村信貸，領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)村信用社，發(fā)展農(nóng)村金融事業(yè)；同時還規(guī)定農(nóng) 村信用社既是集體所有的金融組織，又是中國農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)。由于中國農(nóng) 業(yè)銀行全盤負(fù)責(zé)財政性撥款管理、商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和合作制金融組織管理， 從而確立了中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的“官辦”性質(zhì)及壟斷地位。1 0 ( 四) 發(fā)展時期( 1 9 8 5 - - 1 9 9 5 ) ，這一時期的總特征是：農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù) 體制、管理體制建設(shè)取得一定成效，農(nóng)村信用社逐漸恢復(fù)了生機(jī)。 國務(wù)院1 9 8 4 年頒發(fā)的1 0 5 號文轉(zhuǎn)發(fā)了中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于農(nóng)村信用社管理 體制改革的意見，提出把農(nóng)村信用社辦成“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的群眾性合 作金融組織。之后，中國農(nóng)業(yè)銀行著手對農(nóng)村信用社在民主管理、業(yè)務(wù)管理、組 織建設(shè)等方面進(jìn)行了一系列改革，農(nóng)村信用社事業(yè)得到蓬勃發(fā)展。1 9 9 5 年底， 全國共有獨(dú)立核算農(nóng)村信用社5 0 2 1 9 個，縣級聯(lián)社2 4 0 9 個，所有者權(quán)益達(dá)6 3 2 億元。其中實收資本3 7 8 億元，總資產(chǎn)9 8 5 7 億元；各項存款余額達(dá)7 1 7 3 億元， 其中儲蓄存款6 1 9 6 億元，吸收了6 0 以上的農(nóng)村儲蓄；各項貸款達(dá)到了5 1 7 6 億 元，占整個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的6 0 以上，農(nóng)戶貸款的8 0 以上，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的7 0 以上?！?( 五) 改革時期( 1 9 9 6 年一至今) 改革初見成效，但歷史遺留難題逐步暴 露 9 楊小玲：“建國以來農(nóng)村信用社發(fā)展歷程回顧基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度”，理論學(xué)刊，2 0 0 9 年第1 0 期。 l o 周脈伏：農(nóng)村信用社制度變遷與創(chuàng)新，中國金融；f 版社， 2 0 0 6 年第一版。第1 5 頁。 l l n n 犬農(nóng)村信用社制度變遷與創(chuàng)新，中國金融出版社，2 0 0 6 年第一版。第1 5 頁。 5 1 9 9 6 年8 月國務(wù)院頒布了國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，提出了 對農(nóng)村金融體制進(jìn)行重大改革的意見，要求農(nóng)村信用社首先要與中國農(nóng)業(yè)銀行脫 離行政隸屬關(guān)系，在此基礎(chǔ)上把農(nóng)村信用社辦成農(nóng)民入股、社員民主管理、為入 股社員服務(wù)的、真正意義上的合作金融組織。1 2 1 9 9 6 年底，全國共有農(nóng)村信用社 基層社4 9 5 3 2 個，聯(lián)社2 4 0 9 個；各項存款8 7 9 4 億元，其中，儲蓄存款7 6 7 1 億 元；資產(chǎn)達(dá)到1 4 4 5 0 億元，各項貸款6 2 9 0 億元，其中農(nóng)業(yè)貸款1 4 8 7 億元，新增 農(nóng)業(yè)貸款占全部貸款的比例達(dá)到4 0 。當(dāng)年年底就基本上就完成了“脫鉤 工作， 從而使農(nóng)村信用社歷史上積聚的信貸質(zhì)量差、虧損嚴(yán)重、資不抵債等潛在風(fēng)險逐 步暴露出來。 從上述的歷史演變不難看出，我國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程曲折迂回。5 0 多 年來，雖然農(nóng)村信用社來在支持“三農(nóng)”發(fā)展過程中起到了不可忽視的作用，但 是，農(nóng)村信用社從來沒有體現(xiàn)過真正意義上的合作制特征?？偟膩碚f，農(nóng)村信用 社目前存在的問題很多，其作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)櫥瑒┑墓δ芪茨芎芎玫貙崿F(xiàn)，進(jìn) 而影響了我國“三農(nóng) 的健康可持續(xù)發(fā)展。因而我國農(nóng)村信用社急需改革造血， 否則農(nóng)村信用社就沒有出路，這一點(diǎn)已基本形成了共識。 1 2 周脈伏：農(nóng)村信用社制度變遷與創(chuàng)新，中國金融出版社，2 0 0 6 年第一版，第1 5 頁。 6 第3 章農(nóng)村信用社國際經(jīng)驗借鑒研究 經(jīng)過近1 0 0 年的發(fā)展，美國的信用合作社已形成了一套極為完善的體系，特 別在相關(guān)法律制度領(lǐng)域頗有建樹?；仡櫰浒l(fā)展歷史，分析研究其成功法律制度經(jīng) 驗，并從中借鑒適合我國國情的精華部分，將有助于為我國農(nóng)村信用社改革的進(jìn) 一步深化提供法律保障。此外，2 0 0 6 年度諾貝爾和平獎獲得者盂加拉國的穆罕 默德尤努斯( m u h a m m a dy u n u s ) 及其創(chuàng)建的孟加拉鄉(xiāng)村銀行( 也稱格萊珉銀行， g r a m e e n b a n k ) 創(chuàng)建的小額信貸模式，比較成功地在為窮人提供有效信貸服務(wù)、且 同時實現(xiàn)信貸機(jī)構(gòu)自身持續(xù)發(fā)展中實現(xiàn)了平衡，小額信貸一直是我國政府和學(xué)術(shù) 界關(guān)注的焦點(diǎn)，但基于種種原因，小額信貸在我國的發(fā)展一直較為平緩。本部分 集中對孟加拉國鄉(xiāng)村銀行的法律制度特征進(jìn)行分析研究，以各將來我國相關(guān)立法 借鑒之用。 3 1 美國信用社發(fā)展概況及其制度借鑒 經(jīng)過近1 0 0 年的發(fā)展，美國的信用合作社已形成了一套極為完善的體系，尤 其在相關(guān)法律制度領(lǐng)域頗有建樹。 3 1 1 美國信用社發(fā)展概況 美國的信用社發(fā)展迅速，規(guī)模龐大，據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，信用社遍布全美各州，且 信用社的數(shù)目與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度成正相關(guān)。從資產(chǎn)規(guī)?？?，全美信用社6 3 5 的 資產(chǎn)掌握在6 7 的信用社手里，9 3 7 的信用社資產(chǎn)規(guī)模在1 億美元以下， 其中還有6 1 3 的信用社資產(chǎn)規(guī)模達(dá)不到1 0 0 0 萬美元。1 3 由此可見。美國信用 社普遍存在資產(chǎn)分散和小規(guī)模經(jīng)營的特點(diǎn)。自1 9 9 3 年到現(xiàn)在，美國信用社社員 人數(shù)、資產(chǎn)總額、存貸比率等指標(biāo)，均呈平穩(wěn)增長趨勢，沒有出現(xiàn)大起大落現(xiàn)象。 美國信用社具有鮮明的非營利性，其只為社員服務(wù)的宗旨，吸引了大批志愿 者( 約占員工總數(shù)的一半) 為信用社無償工作，社員和員工背景的多元化有力地促 成和完善了美國信用社的民主管理體制。信用社除了為社員提供住房貸款( 占全 美信用社貸款總額的3 4 ，占全美住房貸款總額的1 2 4 ) 和汽車貸款( 占全美 信用社貸款總額的4 0 ，占全美汽車貸款總額的2 2 4 ) 以外，還向社員提供 股票、年金、基金和財務(wù)計劃等投資服務(wù)。貸款和投資分別為美國信用社創(chuàng)造了 6 8 9 和2 1 1 的收入份額。除貸款、投資兩大主業(yè)外，美國信用社還為社 1 3 史紀(jì)良：美國信用合作社管理，中國金融出版社，2 0 0 4 年第一版，第3 7 5 頁。 7 員提供保險、信用卡、電子商務(wù)、 信用社在美國得到了政府政策 并在社會上成功營造了其優(yōu)于銀行的公眾形象。政府的大力支持是美國信用社得 以生存和發(fā)展的土壤，而自身的良好公眾形象則有助美國信用社實現(xiàn)成功的營銷 管理。美國信用社旗幟鮮明地宣傳自身與銀行之間的差別?！安灰誀I利為目的， 為社員服務(wù)”、“通過創(chuàng)新，人幫人”、“人比財富重要 等以人為本的理念，或隱 或現(xiàn)地見諸于美國信用社的營業(yè)場所、宣傳折頁、網(wǎng)站或郵件等公眾可以接觸到 的各種場合和媒體。1 5 此外，美國信用社還享有免稅等優(yōu)惠政策，使其能以優(yōu)惠 利率和服務(wù)手段爭取社員。優(yōu)惠的扶持政策，促進(jìn)了美國信用社的穩(wěn)健發(fā)展。但 同時也招致了美國銀行家的強(qiáng)烈反對。在歷史上，美國信用社曾利用立法優(yōu)勢成 功擊退了銀行家的三次攻擊，從而保證了其在美國金融界作為銀行對手的地位。 這三次大的反擊分別是2 0 世紀(jì)6 0 年代維護(hù)免稅優(yōu)惠政策、7 0 年代爭取支票存 款業(yè)務(wù)、9 0 年代擴(kuò)大社員資格解釋。1 6 3 1 2 美國信用社的特征 1 基本宗旨。從成立伊始，美國信用社就將合作金融的核心非盈利性作 為其發(fā)展的基本宗旨，其主要目的是通過傳授金融知識，幫助無資格獲得商業(yè)銀 行正規(guī)金融服務(wù)的工薪階層和低收入家庭培育良好的金融意識和理財能力，從而 幫助其提高生活水平，促進(jìn)社區(qū)合作和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 2 服務(wù)對象與范圍。美國信用社服務(wù)的對象主要是工薪階層和低收入家庭， 為這部分經(jīng)濟(jì)弱勢群體提供小額消費(fèi)性貸款。但是，美國信用社對其服務(wù)的社員 有一個基本要求共同聯(lián)合要求( c o m m o nb o n dr e q u i r e m e n t ) ，這一要求規(guī)定 信用社必須建立在某種共同聯(lián)合關(guān)系的基礎(chǔ)上，也就是說，凡是加入同一個信用 社的社員之間都必須存在著某種共同的聯(lián)系，如同屬一個雇主的職業(yè)型 ( o c c u p a t i o n a l ) 信用社，同屬一個組織或宗教的社團(tuán)型( a s s o c i a t i o n a l ) 信 用社，同屬一個社區(qū)的居住型( r e s i d e n t i a l ) 信用社等。1 7 信用社僅向符合本信 用社的共同聯(lián)合要求的社員提供服務(wù)，因而屬于一種相對封閉的金融組織。與一 般的金融機(jī)構(gòu)不同，美國信用社主要是為其杜員提供各種便捷廉價的服務(wù)，這些 服務(wù)是其他商業(yè)銀行所不愿或無法提供的。對社員來說，它不僅具有代理融資、 投資的中介功能，還具有改善生活和促進(jìn)社區(qū)發(fā)展的社會功能。此外，信用社還 1 4 史紀(jì)良：美國信用合作社管理，中國金融出版社，2 0 0 4 年第一版，第3 7 5 頁。 1 5 工鑫，梁希震：“美國信用合作社的發(fā)展及經(jīng)驗借鑒”，湖南人學(xué)學(xué)報，2 0 0 2 年第三卷第四期，第l o 頁。 1 6 王鑫，梁希震：。美國信用合作社的發(fā)展及經(jīng)驗借鑒”，湖南大學(xué)學(xué)報，2 0 0 2 年第三卷第四期，第l i 頁。 1 7 史紀(jì)良：美國信用合作社管理，中國金融出版社，2 0 0 4 年第一版，第3 7 5 頁。 提供自動提款機(jī)( a t m ) 、信用卡及旅行支票等金融服務(wù)。這些服務(wù)不僅能大量節(jié) 省社員的時間和精力，減少因拖延時間而損失的收益，而且還有助于培育金融意 識和理財能力，改善生活質(zhì)量，促進(jìn)社區(qū)的和諧發(fā)展。 3 分散小型化的資產(chǎn)規(guī)模及其來源 從資產(chǎn)規(guī)?？矗? 3 7 的信用社資產(chǎn)規(guī)模都在1 億美元以下，其中有 6 1 3 的信用社資產(chǎn)規(guī)模達(dá)不到1 0 0 0 萬美元。與銀行相比，信用社本身的經(jīng)營 規(guī)模就比較小。美國銀行的平均規(guī)模接近1 0 億美元，而信用社的平均規(guī)模只有 6 6 0 0 萬美元。1 8 美國信用社的資金主要源自其社員的儲蓄性股份( s a v i n g s s h a r e ) 。在共同聯(lián)合要求的限制下，美國信用社接受符合信用社要求的社員存款， 并自動將其轉(zhuǎn)為儲蓄性股份。這些股份最初大多采用常規(guī)的銀行存折儲蓄賬戶的 形式，但自7 0 年代起，尤其是在1 9 8 0 年頒布了存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制 法案( d i d m c a ) 之后，信用社就開始采用多種儲蓄形式，包括：可開支票股份 匯票賬戶( 類似其他商業(yè)銀行的付息n o w 賬戶) ，貨幣市場股份( m o n e ym a r k e t s h a r e ，類似m m d a 賬戶) ，股份憑證( 類似商業(yè)銀行的定期存款單) 以及i r a 或基奧計劃退休儲蓄賬戶。舊作為一個互助型的金融組織，信用社擁有的儲蓄性 股份在其資產(chǎn)負(fù)債表中是列在負(fù)債一方的，因此，其資本中不包含一般股份制機(jī) 構(gòu)所共有的股東權(quán)益，而只由儲備、公積金和未分配的盈余這三部分組成。2 0 由 此可得出，這些股份在本質(zhì)上與儲蓄無異，但它同時又具有某些股份的性質(zhì)。一 方面，這些投入信用社的資金既被稱為股份，其獲得的收益亦稱之為“紅利”而 非利息，從而避免了社員繳納利息所得稅；另一方面，社員將資金投入信用社， 除了可擁有固定的“紅利 回報和剩余利潤分配權(quán)，還能行使參與經(jīng)營管理決策 的表決權(quán)。 4 民主的管理機(jī)制 信用社對于會員的財產(chǎn)要求不高，每個會員只需要認(rèn)購最少5 美元的信用社 股份，就可以成為信用社的會員，享受信用社為其提供的金融服務(wù)。同時，信用 社享有入會與退社自由。在信用社的由全體會員平等參與的民主管理框架下，實 行“1 人1 票 制，即會員不論股份多少或與該信用社的交易量有多大，每個社 員都只能獲得一票表決權(quán)，都享有平等的投票權(quán)和參與信用社的決策權(quán)。此外， 信用社堅持執(zhí)行非歧視性原則，對所有會員一視同仁，不因種族、膚色、性別、 宗教及生理障礙，或因家族地位及政治立場等而區(qū)別對待其會員。信用社的所有 管理機(jī)構(gòu)，均由全體社員組成的社員大會選出。在社員大會上，任何人都無權(quán)壟 1 8 姚文英，時彥民：美國的合作社農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理，中國金融出版社，2 0 0 2 年第一版，第4 3 - 4 4 頁。 1 9 劉達(dá)：“美國的農(nóng)業(yè)金融及其借鑒意義”，中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2 0 0 3 年第6 期，第6 1 - 6 3 頁。 2 0 劉達(dá)：“美國的農(nóng)業(yè)金融及其借鑒意義”，中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2 0 0 4 年第6 期，第6 l _ 6 3 頁。 9 斷策的制訂，所有與社員相關(guān)的決策，都必須在全體社員的集體表決下產(chǎn)生與通 過。為了有力地支撐這個民主管理體制，信用社建立了有效的內(nèi)部操作體系，形 成會員大會、理事會、監(jiān)理會三會制衡機(jī)制。2 1 5 信用社內(nèi)部體系。經(jīng)過近9 0 年的發(fā)展，美國信用社已形成了一套復(fù)雜 而完善的組織體系，由美國中央信用社、4 4 個州中央信用社和遍布全國各地的 信用杜構(gòu)成。各基層信用社將其剩余資金存放在其相應(yīng)的州中央信用社，形成州 中央信用社的儲蓄性股份，存入州中央信用社的資金有倆種用途，一是進(jìn)行投資 或向有流動性需求的信用杜補(bǔ)充流動性。二是被存放于美國中央信用社，從而成 為美國中央信用社的社員。美國中央信用社因此借由4 4 個州中央信用社向全國 的信用社提供流動性，或直接向各信用社提供流動性。由于美國中央信用社在堪 薩斯州有商業(yè)銀行的經(jīng)營許可，所以它可以商業(yè)銀行的身份進(jìn)入全國票據(jù)清算系 統(tǒng)，并從事多種投資業(yè)務(wù)，這就使得各信用社的資金得以跨越州界而相互流動。 2 2 此外，美國中央信用社還可代表其社員向由全國信用社管理局( n c u a ) 運(yùn)作的 中央流動性便利( c l f ) 借款，從而使信用社的流動性獲得了國家資金的支持。 6 信用社外部雙軌監(jiān)管。美國信用社的監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有雙軌制：一是全美信 用社管理局，負(fù)責(zé)監(jiān)管在聯(lián)邦政府注冊的9 0 0 0 多家信用社；二是各州政府的信 用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對監(jiān)管在州政府注冊的4 0 0 0 多家信用社。美國信用社的設(shè) 立可以分別透過兩種機(jī)構(gòu)完成：或是按聯(lián)邦法設(shè)立，由全國信用社管理局 頒發(fā)執(zhí)照；或是按各州立法設(shè)立，由州政府信用社管理局頒發(fā)執(zhí)照。在美國信用 社體系1 0 0 0 0 家信用社中，6 0 申領(lǐng)了聯(lián)邦的執(zhí)照，4 0 領(lǐng)取的是州政府的執(zhí)照。 最初，美國的信用社都是由各州獨(dú)立批準(zhǔn)設(shè)立和監(jiān)管的，自1 9 3 4 年聯(lián)邦信用 社法案經(jīng)國會通過以后，信用社被納入了聯(lián)邦的監(jiān)管體系中。此后的幾年內(nèi)， 由于種種因素，監(jiān)管人先后換了幾次，分別包括聯(lián)邦存款保險公司、聯(lián)邦安全局 以及健康、教育和福利部。直至1 9 7 0 年全國信用社管理局( n a t i o n a lc r e d i t u n i o na d m i n i s t r a t i o n ，n c u a ) 成立，信用社才有了一個較穩(wěn)定的全國性監(jiān)管 機(jī)構(gòu)。 7 稅收待遇。美國信用社的迅速發(fā)展在很大程度上還得益于它的優(yōu)惠稅收 待遇。由于信用社是一個非盈利性的合作互助組織，其收入均用于幫助社員提高 生活水平與促進(jìn)社區(qū)的合作與發(fā)展，因此它的收入可以免征聯(lián)邦收入所得稅。而 且，社員存放在信用社的資金在名義上仍被稱為“股份 ，所以社員的股份收益 被稱為“紅利 ，得以免征個人利息所得稅。這兩大免稅特點(diǎn)使信用社迅速成為 最受歡迎的金融機(jī)構(gòu)，而社員規(guī)模的不斷龐大又進(jìn)一步增強(qiáng)了信用社的政治影響 力，使信用社在與商業(yè)銀行的關(guān)于稅收待遇的長期斗爭中( j o h n s o n ，1 9 9 7 ) ， 2 l 姚文英，時彥民：“美國的合作社”，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理，2 0 0 6 年1 0 期，第5 5 5 7 頁。 2 2 史紀(jì)良：美國信用合作社管理，中國金融出版社，2 0 0 4 年第版，第2 0 5 頁。 l o 能避免儲蓄與貸款協(xié)會及儲蓄銀行的待遇，而始終享有其稅收優(yōu)惠。2 3 8 行業(yè)自律組織。美國信用社有影響的行業(yè)自律機(jī)構(gòu)主要有兩個，一是 總部在華盛頓的聯(lián)邦信用社全國協(xié)會( t h en a t i o n a la s s o c i a t i o no ff e d e r a l c r e d i tu n i o n s ，n a f c u ) ，代表聯(lián)邦信用社的利益，另一個是總部設(shè)在阿靈頓的 州信用社全國協(xié)會( n a t i o n a la s s o c i a t i o no fs t a t ec r e d i tu n i o n ，n a s c u s ) ， 是州信用社的代言人。它們?yōu)槠涑蓡T提供信息、教育、援助以及有關(guān)信用杜發(fā)展 的論壇。這兩個行業(yè)協(xié)會的一個重要的目的就是對有關(guān)信用社經(jīng)營發(fā)展的立法 ( 包括監(jiān)管法規(guī)) 施加影響。如聯(lián)邦信用社全國協(xié)會自1 9 6 7 年成立以來，運(yùn)用 其影響力，實現(xiàn)了下列目標(biāo)：設(shè)立一個單獨(dú)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，即n c u a ；為流動性之 目的而設(shè)的中央銀行，即中央流動性安排；擴(kuò)大了信用社的權(quán)力，如提供按揭貸 款、股份匯票，可變利率賬戶；擴(kuò)大了信用社會員的領(lǐng)域，以及減輕信用社監(jiān)管 負(fù)擔(dān)等。2 4 9 監(jiān)管法規(guī)。美國信用社立法經(jīng)過多年的發(fā)展，已形成了一套相對完善 的法規(guī)體系，最主要的法律是1 9 3 4 年通過的聯(lián)邦信用社法( t h ef e d e r a l c r e d i tu n i o na c t ) ，最近的一次修訂是1 9 9 8 年。該法規(guī)定了聯(lián)邦信用社管理局 的職能與作用、信用社股份保險以及中央流動性安排等具體內(nèi)容。而信用社管理 局1 9 9 8 年修訂的準(zhǔn)則與規(guī)章則對信用社的具體運(yùn)作做了十分詳盡的規(guī)定。 3 1 3 美國信用社法律制度的研究及借鑒 自新一輪農(nóng)村信用社改革啟動以來，我國農(nóng)村信用社改革已經(jīng)取得了階段 性成效，農(nóng)村信用社以及在其基礎(chǔ)上組建的其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，耿得了 良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。但目前農(nóng)村信用社的發(fā)展仍面臨以下主要問題，表 現(xiàn)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營管理落后，財務(wù)狀況不佳，結(jié)算渠道不暢，技術(shù)裝備 落后，粗放式的網(wǎng)點(diǎn)以及低素質(zhì)的員工，管理體制未理順等。中美兩國的信用社 有不同的發(fā)展背景與不同的國情，我國農(nóng)村信用社在規(guī)范發(fā)展時也不可能照搬美 國的經(jīng)驗，但美國在信用社發(fā)展合作金融方面、特別是一個不以贏利為目的的金 融機(jī)構(gòu)方面的出色成績可以為我國在相關(guān)立法中所借鑒。 1 準(zhǔn)確定位。在相關(guān)的專項立法中應(yīng)明確農(nóng)村信用社的非營利性質(zhì)和合作 性，而非商業(yè)性或政策性。目前相當(dāng)部分的信用社商業(yè)化的色彩較為濃厚，贏利 動機(jī)十分強(qiáng)烈。但我國的農(nóng)村信用社如繼續(xù)按照一個贏利性的金融機(jī)構(gòu)去辦，與 現(xiàn)代商業(yè)