固定資產(chǎn)清查工作報告一、基本情況1、主要工作：對公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場清查、盤點確認(rèn)。2、清查時間：2016年x月x日2016年x月x日。3、盤點負(fù)責(zé)人：汪紫平、葉曉妃4、盤點方式：主要是以帳核對現(xiàn)場實物。二、固定資產(chǎn)盤點說明本次盤點工作共分為設(shè)備、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點、梳理。三、固定資產(chǎn)盤點情況：1、核查后固定資產(chǎn)匯總：編號科目名稱評估價值原值凈值2、與原“盤盈、盤虧清單”清查存在的查差異情況：2.2.2不屬固定資序號設(shè)備名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量原值凈值備注合計：四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題1、 設(shè)備專業(yè)：1.1固定資產(chǎn)分類混亂，各專業(yè)明細(xì)記賬交叉內(nèi)容較多，部分設(shè)備重復(fù)記賬；1.2評估報告資產(chǎn)明細(xì)中名稱 、規(guī)格型號部分不全、錯誤較多，部分?jǐn)?shù)量與現(xiàn)場實物不相符；1.3生產(chǎn)用備件、低耗品、維護(hù)、維修費用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；1.4部分設(shè)備、管線的輔機(jī)、附件及部件被單列入固定資產(chǎn)明細(xì)。1.5設(shè)備評估價值偏高情況：1.5.1炭黑線中排袋平臺與再處理平臺為一個整體平臺，且為鋼混結(jié)構(gòu)，不屬機(jī)器設(shè)備類，應(yīng)歸為構(gòu)建筑物。1.5.2炭黑線中二次提升平臺、尾氣管道管架、主袋濾器平臺、產(chǎn)品螺旋輸送機(jī)平臺、產(chǎn)品罐平臺及防腐保溫項工程，未見到工程結(jié)算資料，造價偏高，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實。2、 電氣專業(yè)：2.1 2.5萬噸/年硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第41項“電力變壓器s9-400KVA10/0.4Yy 1臺”，2.5萬噸/年軟質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第第11項 “柴油發(fā)電機(jī) 90KW 1臺”應(yīng)該屬于焦油加工裝置生產(chǎn)線固定資產(chǎn)。2.2 3000kw尾氣發(fā)電廠裝置中第2項“電力電纜”經(jīng)現(xiàn)場核實無此項，評估單位也未對該項進(jìn)行評估；3、 儀表專業(yè)：3.1實物和賬目存在差異，焦油加工調(diào)節(jié)閥實查13只，總價21.8萬元；賬目31只，總價58.026328萬元； 3.2現(xiàn)場存在儀表損壞缺失情況；3.3硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線增改部分價格和實際合同差距較大；3.4現(xiàn)場儀表中管閥件屬于主材（總價54.706703萬元凈值43.79275萬元），壓力表、雙金屬溫度計屬于耗材（總價20.852204萬元，總量274臺件，凈值17.45015萬元），總價75.558907萬元，凈值61.2429萬元不應(yīng)計入固定資產(chǎn)。4、 安全環(huán)保專業(yè)：4.1固定資產(chǎn)分類混亂，綠化工程明細(xì)記賬內(nèi)容交叉；4.2煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個裝置消防系統(tǒng)驗收費用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；4.4煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個裝置室內(nèi)外消火栓系統(tǒng)評估價值偏高。4.5煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個裝置職業(yè)病防護(hù)設(shè)施竣工驗收未通過批復(fù)。4.6評估值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實：4-6-4固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備序號公共設(shè)施規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量原值凈值8生產(chǎn)廠區(qū)室外消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司套9炭黑成品庫室內(nèi)消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司3煤焦油精制系統(tǒng)消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司4尾氣發(fā)電主廠房消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司合計4.7工藝專業(yè)：工藝管線以套或批進(jìn)入固定資產(chǎn)，但在工程結(jié)算書中提供了相關(guān)管線明細(xì)，對于價格評估單位以財務(wù)數(shù)據(jù)計入。分析儀器方面仍存在以批為單位進(jìn)入固定資產(chǎn)，其明細(xì)無從查證，同時可能存在易損件、消耗品也實物進(jìn)行了列入固定資產(chǎn)，因此對實物進(jìn)行了清查（清單附后）。5、 土建專業(yè)6.1建構(gòu)筑物部分：提供的建構(gòu)筑物明細(xì)表所列建構(gòu)筑物項目基本屬實，建議建筑物、構(gòu)筑物做明確劃分；需核實的問題：6.1.1 明細(xì)表4-6-1中，第一項第4小項工業(yè)萘倉庫與設(shè)備明細(xì)表重復(fù)；6.1.2以下各項賬目價值原值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實：a、明細(xì)表4-6-1第一項第1小項，焦油加工主廠房工程成本單價5098.43元/m2；b、明細(xì)表4-6-2第一項第1、2、3小項賬面價值原值不合理；c、明細(xì)表4-6-1第四項第1小項與表4-6-2第四項第1015項關(guān)系不明確；d、明細(xì)表4-6-2第二項第13、14小項，第七項第5、6、2328小項劃分不明確，第七項第24小項大道賬面價值原值為3174576.84元，與提供的工程決算書工程造價取費表中第十項工程費用金額1612044.32元，總造價3224088.64元是何關(guān)系？e、明細(xì)表4-6-2第四項第4小項發(fā)電石方評估凈值819315.00元，是否合適？f、浴室及配套浴室鍋爐房未列入，是否漏項？62土地部分：6.2.1有證面積133453.4m2，評估面積133453.4m2；6.2.2生產(chǎn)區(qū)北面圍墻內(nèi)約11200.06m2（16.8畝）土地，土地使用證正在辦理，未進(jìn)入評估，后續(xù)如何處理？五、產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件盤點匯總5.1產(chǎn)品盤庫情況經(jīng)實際盤點，截止2014年x月xx日9:00炭黑總量為4805.63噸，其中炭黑產(chǎn)成品xx噸，與賬上庫存xx噸相差xx噸。生產(chǎn)系統(tǒng)中殘存炭黑為x噸，不合格需返料處理炭黑xx噸（具體詳見附表四）。5.2原料盤庫情況對煤焦油、生產(chǎn)油（配制好的炭黑油和脫水的煤焦油）進(jìn)行了盤點，各儲槽中除1#槽外，其余各槽均無明顯水層，煤焦油計量均為無水層實際數(shù)量。在各計量核算中煤焦油密度按照1.18103t/m3進(jìn)行核算。截止2014年x月xx日9:00實際油庫存總量為6968.58噸，其中煤焦油xx噸、中溫瀝青xx噸、生產(chǎn)油xx噸、蒽油xx噸（具體詳見附表五）。5.3生產(chǎn)輔助材料生產(chǎn)輔料包括包裝袋、液堿、木質(zhì)素、炭酸鉀、扎包扣、打包帶、柴油，經(jīng)過現(xiàn)場盤點、抽查對賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，盤點、抽查數(shù)額與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致（具體詳見附表六）。5.4備品備件2014年x月xx日盤點1234項，共計xxxx元。xxxxx公司xxx資產(chǎn)清查組2014年x月xx日附表一機(jī)器設(shè)備有帳無物明細(xì)表原序號設(shè)備名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量原值凈值備注臺合計附表二機(jī)器設(shè)備有物無帳明細(xì)表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量原值凈值 備注 合計5 3,432,002.95 2,990,447.00 附表三機(jī)器設(shè)備不屬固定資產(chǎn)細(xì)表(備件或低耗品)原序號設(shè)備名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家計量單位數(shù)量原值凈值備注合計：附表四xxxx公司2014年x月xx日盤點表產(chǎn)成品盤點日期：2014年x月xx日上午9:00 單位：噸炭黑產(chǎn)成品焦油加工產(chǎn)成品存貨名稱結(jié)存?zhèn)渥⒋尕浢Q結(jié)存?zhèn)渥嶋H結(jié)存合計備注：未包裝產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)中殘存數(shù)量返料產(chǎn)出的不合格品附表五xxxx公司2014年x月xx日盤點表原料油盤點日期：2014年x月xx日上午9:00 單位：噸油罐號存貨名稱直徑比重?fù)Q箅率