填表部門 填表日期 油漆庫存物資盤點表 填 表 人 審 核 盤虧 賬面盤點 盤盈 序 號 物資編碼物資名稱 型號 規(guī)格 單 位 單價 數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額 入庫時間狀態(tài) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 車 型 填表部門 填表日期 機械設備盤點表 填表人 審 核 盤虧 賬面盤點 盤盈 序 號 物資編碼零件名稱 零件 號碼 單 位 單臺 數(shù)量 計劃 單價 數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額 入庫 時間 狀態(tài) 2 填表部門 填表日期 在制品盤點表 填 表 人 審 核 盤虧 賬面盤點 盤盈 序 號 產品型號產品編碼 物資 名稱 顏 色 型號 規(guī)格 單位 計劃 單價 數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額 入庫 時間 狀態(tài) 填表部門 填表日期 自制半成品盤點表 填 表 人 審 核 盤虧 賬面盤點 盤盈 序 號 車型名稱物資編碼 物資 名稱 顏 色 型號 規(guī)格 單位 計劃 單價 數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額 入庫 時間 狀態(tài) 存貨盤點盈虧報告表 填表部門 填表日期 編號 填 表 人 部門審核 數(shù)量盤盈盤虧序 號 物資編碼物資名稱 型號 規(guī)格 單 位 計劃 單價賬面盤點數(shù)量金額數(shù)量金額 盈虧原因 說明 擬處理對策及建 議 主管領導批示 財務部門 資產職能管理部門 3 存貨盤點制度 目錄目錄 一 目的 二 適用范圍 三 職責 四 盤點時間 五 盤點方式 方法 六 盤點程序 七 初盤 展開 一 目的 二 適用范圍 三 職責 四 盤點時間 五 盤點方式 方法 六 盤點程序 七 初盤 展開 一 目的一 目的 為加強存貨資產管理 保障存貨資產的安全性 完整性 準確性 及時 真實地反映存貨資產 的結存及利用狀況 使存貨資產的盤點更加規(guī)范化 制度化 為下階段的銷售 生產計劃及財務成 本核算提供依據(jù) 根據(jù)實際情況 特制定本管理制度 二 二 適用范圍適用范圍 4 存貨 包括原材料 在制品 半成品 產成品 以及必要時對存于外協(xié)廠商的本廠物料等 三 職責三 職責 1 廠長 負責盤點組織工作 主導盤點工作 組織召開盤點總結工作會議 進行盤點獎罰 2 倉庫 車間 負責倉庫 車間物料盤點工作 3 財務部 負責對盤點抽查 對盤點盈虧調整審核 并對盤盈 盤虧物品做出處理意見 進 行有關的帳物處理定期或不定期對各項存貨進行稽核 盤點 4 副廠長 負責盤點盈虧調整的審批工作 5 相關部門 負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作 四 盤點時間四 盤點時間 1 存貨盤點 每月進行一次小盤點 自盤 抽盤 每個季度的最后一個月月底進行一次大 盤點 自盤 復盤 抽盤 大盤點具體時間具體安排 2 若要變更時間 必須征得盤點總指揮同意方可 3 財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況 五 盤點方式 方法五 盤點方式 方法 1 盤點方式 動態(tài)盤點 即不停產 與靜態(tài)盤點 即停產 相結合 定期盤點與不定期盤點 相結合 自盤與復盤 抽盤相結合 2 盤點方法 全面盤點和抽樣盤點相結合 點數(shù)與稱重量相結合 3 每月定期盤點采取動態(tài)盤點 以自盤為主 抽盤為輔的方式進行 盤點方法由倉庫根據(jù)實 際情況確定 4 季度大盤點采取靜態(tài)盤點 以自盤 復盤 抽盤相結合的方式進行 5 不定期的盤點采取動態(tài)盤點 抽盤的方式進行 其盤點方法由財務部確定 6 外協(xié)加工件料盤點 由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法 單獨清點 六 盤點程序六 盤點程序 1 盤點前準備工作 盤點由物流部申請經副廠長批準后 負責召集相關人員召開盤點工作協(xié)調會 并按擬定的 盤 點計劃表 組織實施 2 各相關部門接到 盤點計劃表 后次日內組織召開部門內部盤點會議 做好各項盤點前準 備工作 3 倉庫所有賬目處理應在盤點日前一天完成 4 存貨盤點前各部門應進行清理整頓 分類 分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨 并張貼好 物料存 卡 或 物料標識卡 5 季度大盤點前要求生產車間進行物料清理 并對現(xiàn)場進行整理整頓 在制品應存放在規(guī)定 得區(qū)域 并做好標識 以便單獨清點 6 盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具 于盤點前準備妥當 七 七 初盤初盤 1 倉庫負責人指定人員打印 盤點表 分發(fā)給盤點人員 2 盤點人員按照盤點進度計劃及 盤點表 進行盤點 在盤點物品的 物料存卡 上登記好 盤點日期 盤點數(shù)量 盤點人 在 摘要 欄注明 初盤 字樣 5 3 盤點人員核對盤點結果是否與 盤點表 結存數(shù)量一致 如不符 則在確認后查找不符原 因 直至清楚無誤為止 4 盤點人員在 盤點表 上簽名后交部門負責人審核簽字 5 部門負責人對盤點確認得差異物料填寫 盤點盈虧報告單 進行賬目處理 6 部門負責人將 盤點表 盤點盈虧報告單 交財務部處理 7 盤點前對各部門的整理工作要監(jiān)督好 分類分好 這樣方便于盤點 八 復盤八 復盤 1 復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點 2 復盤可采用 100 復盤 也可采用抽盤 但抽盤比例不得低于物料種類的 50 3 復盤人員按復盤安排分工進行盤點 點數(shù)員應邊點數(shù) 邊報數(shù) 記錄員應將盤點結果記錄 在 盤點表 上 如須稱量 由點數(shù)員進行稱量作業(yè) 4 復盤與初盤如有差異 須與初盤人員進行盤點確認 確認有誤的 由初盤人員在 盤點表 種 實存數(shù)量 盤簽字 以示負責 5 在整個復盤作業(yè)中 督導人員應對復盤情況進行巡查 盤點人員對復盤中存在的問題可向 督導人員或盤點總指揮反饋 督導人員或盤點總指揮應及時解答 處理 6 若復盤物料種類差錯率超過 15 含 15 以上時 則報告盤點總指揮處理 必要時 盤 點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點 7 復盤完成后 復盤組長將 盤點表 上交盤點總指揮 盤點總指揮審核 盤點表 后轉交 相應抽盤組長 九 財務處理九 財務處理 1 盤點若產生盈虧 于盤點后 3 個工作日內 由實物保管部門主管編制 盤點盈虧報告 報部門經理審核后轉財務部 2 財務部對 盤點盈虧報告 復核無誤后 編制 盤點匯總表 將 盤點盈虧報告 盤點匯總表 交副廠長審批 要求在一個工作日內完成 3 成本核算員在接到審批后的 盤點盈虧報告 的 1 各工作日內完成賬務調整工作 4 盤點報告編制及后續(xù)工作 每月小盤點結束后 2 個工作日內 每季大盤結束后 4 個工作日內 財務部應編寫 盤點總結報 告 內容主要包括盤點情況說明 盈虧和處理建議 相關責任人的獎罰建議等 并呈廠長審閱 5 每季大盤結束后 5 個工作日 由副廠長主持召開盤點工作總結會議 會議主持人組織參會 人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析 擬定糾正 預防措施 經與會相關人員確認后實施 由財務部驗證改善效果 并將改善結果報廠長 6 每月小盤結束后第 3 個工作日 每季大盤結束后第 5 個工作日 財務部須將盤點獎罰結果 轉交綜合管理部編制獎罰通告 處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取 7 倉庫盤點后 倉管員須在規(guī)定的日期內進行呆廢物料處理申報工作 十 突擊抽查十 突擊抽查 1 財務部 物流部根據(jù)實際情況 共同指派人員抽查資產結存狀況 原則上要求每季度不得 低于一次突擊抽查 抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的 5 2 抽查日期及項目