第一章 第一章 總則總則 第一條 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 合理控制 費(fèi)用支出 特定本制度 第二條 第二條 本制度適用公司各部門全體員工 第三條 第三條 本制度是依據(jù) 公司法 會(huì)計(jì)法 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制 及 公司有關(guān)管理制度而制定 第四條第四條 根據(jù)資金支出的性質(zhì) 將資金支出分為以下幾大類 1 4 1 日常日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出 用支出 包括辦公用品 通訊費(fèi)用 交通費(fèi) 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 水電費(fèi) 房租 會(huì)務(wù)費(fèi) 其他 1 4 2 經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出 主要指為生產(chǎn) 銷售而進(jìn)行的物資采購(gòu) 1 4 3 職工薪酬支出 包括員工薪資 獎(jiǎng)金 津貼 補(bǔ)貼 福利費(fèi)等 1 4 4 稅費(fèi)支出 指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款 規(guī)費(fèi)等 1 4 5 固定資產(chǎn) 在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置支出 1 4 6 非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出 1 4 7 對(duì)外長(zhǎng) 短期投資支出 1 4 8 其他支出 第五條 第五條 資資金支付的原金支付的原則則 1 5 1 根據(jù)預(yù)算計(jì)劃管理的原則 根據(jù)董事長(zhǎng)審批同意的預(yù)算 廠財(cái)務(wù) 部制定月度資金預(yù)算計(jì)劃報(bào)廠長(zhǎng)審核 董事長(zhǎng)審批后 進(jìn)行資金控制 與管理 1 5 2 優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則 1 5 3 支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則 第六條 第六條 資資金支付的主要依據(jù)包括 金支付的主要依據(jù)包括 1 6 1 國(guó)家政策法規(guī) 1 6 2 公司章程及相關(guān)管理制度 1 6 3 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件 1 6 4 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù) 1 6 5 合法的外部單據(jù) 1 6 6 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù) 1 6 7 其他相關(guān)文件 第七條第七條 資資金支出金支出審簽審簽人的人的責(zé)責(zé)任任 1 7 1 經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容 在請(qǐng)款單據(jù)上簽字 對(duì)資金支 出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任 1 7 2 部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性 合理性及必要性負(fù)責(zé) 并在此基礎(chǔ)上審核并簽字 對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 1 7 3 財(cái)務(wù)部 根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性 真實(shí) 性 準(zhǔn)確性 完整性 及時(shí)性進(jìn)行審核 對(duì)于不合法 不真實(shí) 不準(zhǔn)確 不完整的支付憑證有權(quán)利退回 在審簽過(guò)程中 主管會(huì)計(jì)應(yīng)按照年度 月度資金計(jì)劃的支出提出支付計(jì)劃和意見(jiàn) 1 7 4 副廠長(zhǎng)對(duì)各類資金支出審核 廠長(zhǎng)最終審批 1 7 5 所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后 方可支出 對(duì)于不合法 不真實(shí) 不準(zhǔn)確 不完整的支付憑證有權(quán)利退 回 第二章 第二章 費(fèi)費(fèi)用用報(bào)銷報(bào)銷基本流程基本流程 第一條 第一條 報(bào)銷報(bào)銷人必人必須須取得合法有效的取得合法有效的報(bào)銷單報(bào)銷單據(jù) 據(jù) 發(fā)發(fā)票 票 2 1 1 所有發(fā)票 定額發(fā)票除外 必須載明公司名稱 全稱 開(kāi)票日期 金額等發(fā)票要求填寫規(guī)范 齊全 發(fā)票上必須有開(kāi)票單位加蓋的財(cái)務(wù) 專用章或發(fā)票專用章 2 1 2 若是收據(jù) 必須是行政事業(yè)收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的 稅務(wù)部 門認(rèn)可的收據(jù) 2 1 3 以上報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范 財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷 第二條 第二條 費(fèi)費(fèi)用用報(bào)銷單報(bào)銷單填寫及票據(jù)黏填寫及票據(jù)黏貼貼要求 要求 2 2 1 費(fèi)用報(bào)銷單填寫應(yīng)力求整潔美觀 不得隨意涂改 2 2 2 報(bào)銷單封面與分娩后的托紙必須大小一致 各票據(jù)不得突出于 封面和托紙之外 票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好 2 2 3 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上 發(fā)票正面朝上 攤薄 整齊粘貼 且整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致 否則財(cái)務(wù)管理 部有權(quán)拒絕報(bào)銷 2 2 4 報(bào)銷單據(jù)一律用藍(lán)黑色鋼筆填寫 2 2 5 報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目填寫完整 大小寫金額一致 不得涂改 第三條 差旅第三條 差旅費(fèi)費(fèi) 一 一 辦辦理流程理流程 2 3 1 因公出差的員工必須事先填寫 出差申請(qǐng)單 注明出差隨同人 員 時(shí)間 地點(diǎn) 事由 天數(shù) 所需資金 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 人事部部門經(jīng) 理簽字 廠長(zhǎng)審批 2 3 2 出差人員借款需持批準(zhǔn)后 出差申請(qǐng)單 填寫 借款申請(qǐng)單 由 部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)主管審核 廠長(zhǎng)審批后方可借款 原則上前次 借款沒(méi)有將單據(jù)交財(cái)務(wù)報(bào)銷 本次出差不預(yù)借款 2 3 3 出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜 根據(jù)差旅 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫 費(fèi)用報(bào)銷單 按照出差日期及路線逐一填寫所對(duì)應(yīng)的交 通工具金額并附 出差申請(qǐng)單 乘坐飛機(jī)出差的 報(bào)銷時(shí)還須附登機(jī) 牌 否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷 二 二 費(fèi)費(fèi)用用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 參照準(zhǔn) 參照總總公司公司標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行 行 2 3 4 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票 且附住宿清單 無(wú)清單單據(jù) 財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷 若遇到超出標(biāo)準(zhǔn)等特殊情況 需在入住前電話向廠 長(zhǎng)請(qǐng)示且獲得批準(zhǔn) 否則超出入住標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān) 2 3 5 出差實(shí)行包干制 依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算 按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取差費(fèi) 按 以上相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票 證明辦事地點(diǎn)的真實(shí)性 如包干票據(jù)不夠 但 天數(shù)齊全的票據(jù) 依然按全額包干執(zhí)行 第四條 低第四條 低值值易耗品 易耗品 辦辦公用品公用品費(fèi)費(fèi)用用 2 4 1 綜合辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一集中采購(gòu) 填寫借款單 后附 請(qǐng)購(gòu)單 執(zhí) 行公司借款流程 2 4 2 綜合辦公室采購(gòu)人員根據(jù)部門需求匯總 采購(gòu)?fù)瓿珊蠹皶r(shí)辦理 入庫(kù)手續(xù) 出庫(kù)時(shí) 及時(shí)劃分費(fèi)用到領(lǐng)用部門 并得到領(lǐng)用部門負(fù)責(zé) 人確認(rèn) 方能辦理出庫(kù)事宜 執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程 2 4 3 采購(gòu)以上物資嚴(yán)格按最小庫(kù)存控制 不得無(wú)序采購(gòu) 2 4 4 制定低值易耗品 辦公用品領(lǐng)用制度及標(biāo)準(zhǔn)是以節(jié)約開(kāi)支并正 常辦公為目的 第五條 第五條 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)招待招待費(fèi)費(fèi) 2 5 1 廠招待費(fèi)用由行政部統(tǒng)一安排 統(tǒng)一結(jié)算 2 5 2 部門及員工報(bào)銷餐費(fèi)時(shí) 應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間 地點(diǎn) 對(duì)方人員 及我方陪同人員等信息 單次招待客戶用餐費(fèi)用超過(guò) 200 元 須附點(diǎn) 餐單 若無(wú)此單 財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷 2 5 3 除餐費(fèi)之外的招待費(fèi) 事前需向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng) 經(jīng)廠長(zhǎng)批復(fù)后 方可招待 第六條 市內(nèi)交通第六條 市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi) 員工因公需要用車 根據(jù)公司用車規(guī)定申請(qǐng)行政部派車 在沒(méi)有 車輛的情況下 經(jīng)車輛調(diào)度人員在派車單簽注同意后 可以另乘其他 交通工具 憑發(fā)票及車輛調(diào)度人員簽字同意的派車單一同報(bào)銷 第七條 培第七條 培訓(xùn)費(fèi)訓(xùn)費(fèi) 會(huì) 會(huì)務(wù)費(fèi)務(wù)費(fèi) 水 水電費(fèi)電費(fèi) 房租 房租費(fèi)費(fèi) 2 7 1 由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算 統(tǒng)一管理 統(tǒng)一安排 統(tǒng)一協(xié)調(diào) 2 7 2 辦公室應(yīng)嚴(yán)格在審批范圍內(nèi)使用計(jì)劃 執(zhí)行報(bào)銷流程 2 7 3 由部門負(fù)責(zé)人審核 主管會(huì)計(jì)審批 最終由廠長(zhǎng)簽批后出納方可 付款 第八條第八條 經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)性采性采購(gòu)購(gòu)支出支出 2 8 1 由各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門每月 25 日根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 制定次月 生產(chǎn)使用物資計(jì)劃 由部門負(fù)責(zé)人審核 廠長(zhǎng)簽字審核 2 8 2 將生產(chǎn)使用物資計(jì)劃報(bào)廠區(qū)財(cái)務(wù)部 根據(jù)庫(kù)存核算后 制定采購(gòu) 申請(qǐng)報(bào)廠長(zhǎng)簽字審批 報(bào)公司總經(jīng)理簽字后方可采購(gòu) 2 8 3 采購(gòu)部依照采購(gòu)流程進(jìn)行比價(jià)確認(rèn)后 由董事長(zhǎng)簽字方可支付 資金 2 8 4 零星采購(gòu) 廠區(qū)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要 單筆不超過(guò)一萬(wàn)元的急需物資 可由廠內(nèi)直接采購(gòu) 且執(zhí)行采購(gòu)審批程序由廠長(zhǎng)簽字后方可支付資金 采購(gòu) 第九條第九條 職職工薪酬支出工薪酬支出 2 9 1 由人事部依據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)考核要求 考勤等制定工薪資等 2 9 2 由行政副廠長(zhǎng) 廠長(zhǎng)簽字支出并發(fā)放 2 9 3 財(cái)務(wù)主管按公司標(biāo)準(zhǔn)審核監(jiān)督執(zhí)行獎(jiǎng)罰 福利等 2 9 4 廠內(nèi)建立完善的獎(jiǎng)罰 獎(jiǎng)金考核制度和標(biāo)準(zhǔn)體系后報(bào)公司通過(guò) 后備案 最終由廠長(zhǎng)審批后執(zhí)行 第十條第十條 稅稅費(fèi)費(fèi)支出支出 由主管會(huì)計(jì)依據(jù)公司管理規(guī)定 財(cái)稅制度上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后 報(bào)廠長(zhǎng)審批執(zhí)行 第十一條第十一條 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn) 在建工程等 在建工程等資產(chǎn)購(gòu)資產(chǎn)購(gòu)置支出置支出 單筆業(yè)務(wù)一萬(wàn)元以內(nèi)由廠長(zhǎng)最終審批 采購(gòu)部或辦公室根據(jù)采購(gòu) 流程購(gòu)置 一萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)審批 董事長(zhǎng)出差不在時(shí) 由總經(jīng)理 審批 其它在預(yù)算審核內(nèi)執(zhí)行 第十二條 未涉及的其他事第十二條 未涉及的其他事項(xiàng)發(fā)項(xiàng)發(fā)生的生的費(fèi)費(fèi)用 參照上述用 參照上述報(bào)銷報(bào)銷制度和流程制度和流程 執(zhí)執(zhí)行 行 第三章 第三章 資資金使用的支付金使用的支付時(shí)間時(shí)間具體具體規(guī)規(guī)定定 為了方便辦理報(bào)銷或借款或貨款結(jié)算 財(cái)務(wù)部將時(shí)間具體安排如下 3 1 每星期的周四集中定時(shí)報(bào)銷 3 2 借款或貨款結(jié)算不受以上時(shí)間限制 可隨時(shí)辦理 第四章 第四章 資資金金審審批管理批管理 4 1 每月 1 日 15 日上報(bào)月資金使用計(jì)劃 準(zhǔn)確率 綜合辦 財(cái)務(wù) 項(xiàng) 目部 生產(chǎn)技術(shù)部 達(dá) 95 以上 采購(gòu)部達(dá) 80 以上 最終由董事長(zhǎng) 審批后執(zhí)行 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金支付的審批權(quán)限由廠長(zhǎng)審批 4 2 預(yù)算外項(xiàng)目資金支付根據(jù)審批授權(quán)權(quán)限分別由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審 批 4 3 各部門資金使用在超出 月度預(yù)算金額 的標(biāo)準(zhǔn)時(shí) 須附超預(yù)算出 入分析報(bào)告進(jìn)入審批流程 4 4 各部門資金使用在低于 月度預(yù)算金額 的 10 時(shí) 月末在次月總 經(jīng)理辦公會(huì)之前完成預(yù)算出入分析報(bào)告 由總經(jīng)理審批 4 5 廠長(zhǎng)報(bào)銷由董事長(zhǎng)審批 董事長(zhǎng)臨時(shí)外出不在時(shí) 由總經(jīng)理代行 審批報(bào)銷事項(xiàng) 4 6 其它未涉及部分 為保證生產(chǎn)運(yùn)行急需物資或事件需用款由廠長(zhǎng) 直接審批解決實(shí)際問(wèn)題 確保正常生產(chǎn)運(yùn)行單筆業(yè)務(wù) 1 萬(wàn)元以內(nèi)由廠 長(zhǎng)直接審批 三日內(nèi)補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃 第五章 附第五章 附則則 附附則則 1 本制度解 本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部 管理部 附附則則 2 本制度 本制度經(jīng)總經(jīng)辦討論經(jīng)總經(jīng)辦討論通通過(guò)過(guò)并由董事并由董事長(zhǎng)簽長(zhǎng)簽字后生效 修改亦同 字后生效 修改亦同 附附則則 3 批準(zhǔn)生效 批準(zhǔn)生效執(zhí)執(zhí)行后 公司其他制度或行后 公司其他制度或規(guī)規(guī)定中的條款與本制度定中的條款與本制度規(guī)規(guī) 定內(nèi)容不符的 定內(nèi)容不符的 統(tǒng)統(tǒng)一按照本制度一按照本制度執(zhí)執(zhí)行 行 附附則則 4 資資金管理流程金管理流程圖圖 有限公司 有限公司 二零一二年二零一二年 月月 日日 資資金管理金管理總總體流程體流程圖圖 資資金金計(jì)計(jì)劃流程劃流程 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 月度資金計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容 編制下月資金計(jì)劃 2 匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃 結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì) 資金計(jì)劃流程 資金管理流程 資金使用流程 取得資金流程 各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃 資金計(jì)劃流程 財(cái)務(wù)部編制匯總計(jì)劃 根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金 劃 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)總公司 3 申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況 上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額 資資金使用流程金使用流程 經(jīng)手人報(bào)銷流程 借款審批流程 購(gòu)置辦公用品審批流程 其它辦公費(fèi)用審批程序 營(yíng)銷策劃費(fèi)用審批程序 差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序 工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序 工程進(jìn)度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序 借款審批流程圖 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人 根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單 備用金 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 報(bào)建費(fèi) 購(gòu)買物資等 填寫借款時(shí)間 注明用途 金額 所屬部門 2 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 及審核借款額度 3 申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況 上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額 4 會(huì)計(jì)審核借款原則 前款不清后款不借 特殊情況特殊處理 經(jīng)辦人填寫借款單 會(huì)計(jì)審核 本部門負(fù)責(zé)人簽字 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 簽字確認(rèn)付 款 廠長(zhǎng)審批準(zhǔn) 5 廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng) 6 財(cái)務(wù)部主管審核簽字 7 付款出納符合借款手續(xù)完善后付款 領(lǐng)款人簽字 購(gòu)買辦公用品流程圖 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 附發(fā)票 入庫(kù)單 計(jì)劃或申請(qǐng)書 物資清單等 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付款 部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 物資驗(yàn)收 廠長(zhǎng)審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 2 驗(yàn)收所購(gòu)買物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收 同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案 3 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 4 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 數(shù)量 單價(jià) 金額 及需求量 5 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主管 審核簽字 6 廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 7 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 8 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 領(lǐng)款人不得代簽他人 其它辦公費(fèi)用審批程序 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 綜合類水電費(fèi) 修理費(fèi) 物業(yè)費(fèi) 通訊費(fèi) 車輛費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi)等 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付款 部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 廠長(zhǎng)審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 2 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 附發(fā)票及清單 3 驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù) 4 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 5 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 數(shù)量 單價(jià) 金額 及期間 6 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主管 審核簽字 7 廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 8 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 9 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 差旅費(fèi)審批流程 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付款 部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報(bào)銷單 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 附車票 機(jī)票 交通費(fèi) 住宿費(fèi)等 2 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 3 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 出差標(biāo)準(zhǔn) 補(bǔ)貼等 4 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字 5 公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 6 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 營(yíng)銷 廣告費(fèi)用審批報(bào)銷流程圖 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付款 部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 廠長(zhǎng)審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報(bào)銷單 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 廣告合同 付款申請(qǐng) 簽收單等 2 驗(yàn)收宣傳資料 禮品 設(shè)計(jì)小樣 坐落位置實(shí)景照片存檔 2 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 3 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 及簽收確認(rèn)等 4 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主管 審核簽字 5 廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 6 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 開(kāi)發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷流程圖 出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付款 部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 廠長(zhǎng)審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等 2 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 3 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 付款程度等 4 財(cái)務(wù)經(jīng)理 主管 審核簽字 5 廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 6 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 工程進(jìn)度款支付流程圖 施工方施工方填寫 工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書 要求提供 1 工程形象進(jìn)度說(shuō)明 2 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件 3 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書 加蓋公章 4 若分包單位 需總包單位簽署審核意見(jiàn) 并蓋章 提供發(fā)票或收據(jù) 監(jiān)理公司總監(jiān)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見(jiàn)并蓋章 項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見(jiàn) 現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署意見(jiàn) 1 是否達(dá)到合同約定付款條件 形象進(jìn)度的確認(rèn) 2 工程質(zhì)量的確認(rèn) 5 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量 3 應(yīng)扣款確認(rèn) 接收預(yù)算書 簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn) 1 對(duì)已付工程款的確認(rèn) 2 對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn) 成本控制部成本控制部審核并簽署意見(jiàn) 1 形象進(jìn)度確認(rèn) 2 是否達(dá)到合同約定付款條件 3 工程項(xiàng)目概預(yù)算書 審核 4 應(yīng)扣款確認(rèn) 5 應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn) 項(xiàng)項(xiàng)目名稱目名稱說(shuō)說(shuō) 明明 1 經(jīng)辦人 施工方施工方填寫 工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書 要求提供 1 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書 加蓋施工單位 監(jiān)理簽章 2 若分包單位 需總包單位簽署審核意見(jiàn) 并蓋章 3 提供發(fā)票或收據(jù) 2 主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 3 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù) 核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 付款程度等 4 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字 5 公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批三十萬(wàn)元以內(nèi)廠長(zhǎng)簽字 三十萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)簽字 6 制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7 付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字 誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 材料設(shè)備采購(gòu)流程圖 公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn) 返回財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)編制記賬憑證會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合出納復(fù)合 審批手續(xù) 金額 付 款 供貨單位供貨單位按合同約定期限提交 工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請(qǐng)書 要求 1 含材料及設(shè)備的品牌 規(guī)格 型號(hào) 2 材料設(shè)備驗(yàn)收單 質(zhì)量合格證明文件 3 材料及設(shè)備的單價(jià) 數(shù)量以及應(yīng)支付金額等 4 本次購(gòu)