1/8審計局19月工作總結(jié)審計局19月工作總結(jié)2016年前三季度，我局以學習貫徹黨的十八大精神和全國、全省、全市審計工作會議精神為指導，按照縣委、縣政府總體工作部署，緊扣“六個走在前列”和“建設幸福長沙縣，領(lǐng)跑進軍前十強”主題，以質(zhì)量為向?qū)?，以?chuàng)新為路徑，認真履職，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，各項工作緊張有序推進，現(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下一、充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，維護縣域經(jīng)濟發(fā)展秩序（一）貼近民生、關(guān)注熱點，“同級審”工作亮點紛呈今年的財政預算執(zhí)行審計通過認真開展審前調(diào)查，將預算執(zhí)行和社會熱點作為審計重點，集中全局審計力量，設五個小組分別開展了財政預算執(zhí)行審計、稅收征管審計、農(nóng)村環(huán)境綜合治理資金審計、農(nóng)民專業(yè)合作社審計調(diào)查和招商引資項目審計，并關(guān)注了各類財政資金安全，取得了四個方面的突破一是稅收征管審計有突破，通過調(diào)整審計思路和方式，在進行橫向數(shù)據(jù)對比和審計調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)并向縣政府匯報了地方稅收征管中房地產(chǎn)企業(yè)欠繳稅費等問題，縣政府安排審計、財政、稅務等部門在全縣范圍內(nèi)開展了稅收征管情況專項審計調(diào)查，切實發(fā)揮了審計監(jiān)督2/8作用；二是計算機審計有突破，在稅收征管、農(nóng)民專業(yè)合作社審計中，通過充分利用計算機輔助審計軟件的數(shù)據(jù)對比、分析等功能，極大地提高了工作效率和審計質(zhì)量，取得了良好的審計效果；三是財政資金績效審計有突破，對全縣環(huán)境整治專項資金使用效益和招商引資項目后續(xù)管理等方面進行了績效審計，發(fā)現(xiàn)存在資金使用效益不高、招商引資項目管理不到位等問題，并提出了建立健全長效聯(lián)動機制、合理使用環(huán)境治理資金、加強招商項目后續(xù)監(jiān)管等合理化審計建議，突顯了績效審計作用；四是反映審計情況的方式有突破，審計過程中將關(guān)于農(nóng)村環(huán)境綜合治理、農(nóng)民專業(yè)合作社管理和招商引資項目的審計情況以三份審計要情反映的方式向縣政府報告，得到縣政府主要領(lǐng)導的肯定和批示，為政府決策當好了參謀。7月，長沙縣人大常委會主任會議聽取了2016年度縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計報告，認為2016年“同級審”貼近民生、關(guān)注熱點、突出重點、工作扎實。（二）明確思路、改進方法，經(jīng)濟責任審計有序推進根據(jù)黨的十八大報告提出的“健全經(jīng)濟責任審計制度”要求，高度重視、密切配合，牢牢把握“權(quán)力運行”和“責任追究”兩個重點，結(jié)合我縣審計工作實際，扎實展開了經(jīng)責審計工作。年初，我局在2016年長沙縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組會議上作了2016年度領(lǐng)導干部經(jīng)濟3/8責任審計工作情況匯報，確定了2016年度經(jīng)責審計項目19個24人次，并明確了2016年經(jīng)責審計工作主要思路，進一步拓展審計內(nèi)容、完善監(jiān)督機制、健全審計制度和改進審計方法。目前，已完成對水建投總經(jīng)理張登武的離任審計，對星沙產(chǎn)業(yè)基地管委會原書記王義林、主任劉庚林經(jīng)責項目已完成了現(xiàn)場審計并進入征求意見階段，查出了重大案件線索；對城管執(zhí)法大隊、文化執(zhí)法大隊、建設質(zhì)監(jiān)站、農(nóng)科所四個二級機構(gòu)的經(jīng)責項目已完成現(xiàn)場審計；對白沙鎮(zhèn)原黨委書記謝德求的離任審計、白沙鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長現(xiàn)黨委書記寧鐵的任中審計、環(huán)建投總經(jīng)理王建軍任中審計、團縣委原書記石爭離任審計、泉塘街道工委書記陳小虎、原主任龔鋒武離任審計、縣衛(wèi)生局局長周月明已經(jīng)進點并開始現(xiàn)場審計。（三）轉(zhuǎn)變模式、提高效率，投資審計邁上新臺階今年按“凡評審在500萬元以上項目實施全面審計，200萬元到500萬元的項目抽審40，200萬元以下的項目抽審5”的原則，確定了103個投資審計項目計劃，所有中介機構(gòu)都退出政府投資項目審計領(lǐng)域，全部由我局獨立實施。在項目分配上，采取了由審計人員抽簽確定主審、初審、復審的方式，確保項目客觀公正地開展。在項目審計方式上，大膽嘗試了工程領(lǐng)域的審計提前介入，將傳統(tǒng)的事后審計模式向事中、事后審計相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。4/8一是在縣投資評審中心結(jié)算評審時提前介入，參與結(jié)算評審的現(xiàn)場測量，嚴格把關(guān)，確保數(shù)據(jù)的準確，完成了榔梨鎮(zhèn)街立面改造工程投評中心的二審復核工作；二是參與龍?zhí)涟仓眯^(qū)、濱湖路改造工程、人民路東延工程等重點工程項目的隱蔽工程驗收、設計變更確認和部分材料價格的市場調(diào)查。工程領(lǐng)域?qū)徲嬏崆敖槿耄忍岣吡斯こ藤|(zhì)量，又節(jié)約了審計資源，提高了工作效率。截至9月，已進行的政府投資審計項目有52個，（其中，已經(jīng)完成的審計項目40個，結(jié)束現(xiàn)場審計的項目3個，正在進行現(xiàn)場審計的項目9個），涉審金額為億元，查出違紀違規(guī)金額810萬元，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)問題111個，提出合理化建議17條，再次核減工程造價萬元，平均核減率。（四）加強監(jiān)管、強化質(zhì)量，政府委托審計水平提升一方面完成了2016年度政府委托審計項目后續(xù)工作，督促會計師事務所出具了2016年度第二批項目審計報告和審計整改通知書，對事務所報告中反映的情況進行了核實，并將干杉鎮(zhèn)、福臨鎮(zhèn)、果園鎮(zhèn)、江背鎮(zhèn)、雙江鎮(zhèn)、暮云鎮(zhèn)、青山鋪鎮(zhèn)、黃花鎮(zhèn)等相關(guān)村的違紀違規(guī)問題移送縣紀委及鎮(zhèn)政府、主管部門處理。同時，對表現(xiàn)優(yōu)異的三家中介機構(gòu)進行了表彰。另一方面，重新組織了參審中介機構(gòu)的招投標工作，并分別于5月和9月召開了兩次2016年政府委托審計業(yè)務培訓暨項目抽簽會，對在第二輪公開招標中5/8擇優(yōu)選取的10家中介機構(gòu)展開業(yè)務培訓，并采用抽簽的方式對2016年度第一批94個項目、第二批76個項目進行了分配，現(xiàn)場公示抽簽結(jié)果，確保了項目分配的公平、公正、公開。目前，第一批94個項目各事務所均結(jié)束現(xiàn)場并出具了報告初稿，我局對事務所報告中發(fā)現(xiàn)的重點問題進行了調(diào)查落實，并召集中介機構(gòu)開展第一批委托審計項目點評，指出了中介機構(gòu)在審計項目實施過程中存在的主要問題，促使中介機構(gòu)積極進行整改，進一步做好政府委托審計工作；第二批項目正按進度推進。制定了2016年度政府委托審計工作方案、長沙縣委托審計優(yōu)秀項目評選辦法、委托審計扣減審計費用辦法、委托審計業(yè)務規(guī)范等相關(guān)制度，著重強調(diào)審計紀律，進一步加強了對社會中介機構(gòu)的管理，確保了委托審計質(zhì)量，防范了審計風險，促進了我縣基層組織財經(jīng)工作的規(guī)范發(fā)展。（五）加大審計結(jié)果運用，促進縣域經(jīng)濟健康運行以提交審計信息、綜合審計報告、審計要情等形式，加大對同類問題的整合，督促相關(guān)工作進一步完善和規(guī)范。今年向縣政府、縣紀委提交了村（社區(qū)）財務審計情況綜合報告，反映了村（社區(qū)）存在的“部分經(jīng)濟事項制度缺失”、“違反財經(jīng)紀律”和“村干部違反黨風廉政建設相關(guān)制度”三大類問題，由縣紀委牽頭制定了村干部黨風廉政建設“十個嚴禁”、由農(nóng)辦牽頭建立農(nóng)村黨風廉政建設聯(lián)6/8席會議制度，由縣財政局牽頭進一步完善村級財務管理制度；以政府投資審計工作交流會的形式，與縣財政、投評中心就其在評審過程中存在的問題和政府投資項目監(jiān)督管理有關(guān)事宜進行了深入交流和探討，促進縣投評中心進一步加強內(nèi)控制度，提高評審質(zhì)量；建立長效的整改機制，創(chuàng)新性地對全縣去年所有開展的審計項目都進行了審計項目執(zhí)行和整改檢查，下發(fā)了長沙縣審計局關(guān)于加強審計項目執(zhí)行和問題整改工作的通知和長沙縣審計局關(guān)于加強審計項目執(zhí)行和整改工作具體操作的補充規(guī)定，并將上年度審計整改和當年內(nèi)審任務完成情況納入年度績效考核，有力地推動了被審計單位對審計查出的問題及建議的落實，增強了審計的權(quán)威性；按照縣經(jīng)責領(lǐng)導小組會議要求，去年經(jīng)濟責任審計排名后3位的領(lǐng)導干部或單位已在今年6月的政府常務會上說明了情況，產(chǎn)生了良好的效果，縣政府還將此類情況說明確定為常態(tài)化機制。（六）積極完成臨時交辦的任務上半年積極完成上級、縣委縣政府及相關(guān)單位交辦的臨時任務19個。一是及時完成縣委縣政府交辦的臨時任務，對松雅湖投資項目的建設資金、財務費用和征地拆遷款的額度進行審計；對全縣中小學校車運營情況進行了核實和專項審計調(diào)查；對白沙鎮(zhèn)桃源生態(tài)扶貧移民專項資金進行審計；參與企業(yè)稅收征納情況專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存7/8在匯算清繳質(zhì)量不高、行業(yè)繳稅不正常、基礎稅源管理薄弱、涉稅信息共享不充分等現(xiàn)象，縣委縣政府對調(diào)查結(jié)果高度重視，出臺新規(guī)定，由財政和審計部門每年對企業(yè)會計、財務和稅收情況開展一次綜合監(jiān)督檢查，促進企業(yè)依法及時足額納稅。二是積極配合縣人大政協(xié)評議活動，對縣國土資源局、縣畜牧水產(chǎn)局2016年度財政財務收支進行審計，重點檢查了財政財務收支、專項資金管理及內(nèi)控制度執(zhí)行等情況。三是完成了縣紀委交辦的有關(guān)工作，結(jié)合信訪舉報情況，對我局委托審計項目計劃內(nèi)的黃興鎮(zhèn)高塘村、果園鎮(zhèn)古樓新村、雙江鎮(zhèn)石板村、黃花鎮(zhèn)龍湖村等4個項目進行重點檢查，對春華鎮(zhèn)武塘村、江背鎮(zhèn)磚田新村等2個項目由國家審計人員開展了審計調(diào)查，并對5個項目中存在的違規(guī)違紀案件線索進行了移送；配合紀委做好了黨風廉政建設責任制評議、“四項費用”、外出考察專項資金檢查等工作；開展石燕湖