1/5農(nóng)村信用社應(yīng)收未收利息問題的分析農(nóng)村信用社應(yīng)收未收利息問題的分析農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）作為金融企業(yè)，是以利潤為核心、以盈利為目的，其收入主要是來源于貸款利息。但是近年來，信用社的應(yīng)收未收利息逐年增加，嚴(yán)重影響了信用社利潤的實現(xiàn)。究其形成的原因一是一些企業(yè)經(jīng)營虧損或倒閉，造成信貸資金呆滯或呆帳，本息無法收回；二是受地方行政或上級主管部門干預(yù)發(fā)放了一些不應(yīng)該投放的貸款，使信用社收息困難；三是一些企業(yè)、個體戶還息意識差，法規(guī)約束力不強；四是一些企業(yè)利用多頭貸款、多頭開戶，分散、轉(zhuǎn)移帳戶資金，逃避信用社監(jiān)督檢查，千方百計拖欠利息；五是信貸管理松弛，內(nèi)部職責(zé)分工不明確，對企業(yè)拖欠貸款管理松弛，內(nèi)部職責(zé)分工很不明確，給企業(yè)拖欠貸款本息造成可乘之機。大量的應(yīng)收未收利息的存在，造成企業(yè)、信用社利潤虛增，不利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，不利于信用社的穩(wěn)健經(jīng)營。因此，必須采取對策，徹底根治應(yīng)收未收利息不斷增加的現(xiàn)象。一、建立健全農(nóng)村信用社債權(quán)保障體系。信用社在企業(yè)轉(zhuǎn)制中要積極開展事前調(diào)查，及時提出防范和處理措施，逐戶落實信用社債權(quán)。同時，在貸款使用上必須堅持“三性”原則，即安全性、流動性、效益性。嚴(yán)格貸款2/5審查條件，并建立貸款企業(yè)預(yù)警制度，強化信貸資產(chǎn)管理。二、建立新型的社企關(guān)系，盤活企業(yè)資金。信用社要在優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)上下功夫，建立與企業(yè)同命運、共發(fā)展的新型關(guān)系。及時捕捉信息，積極主動參與企業(yè)的轉(zhuǎn)制重組。三、制定完善法律法規(guī)的配套措施，確保信用社資產(chǎn)完整。要加強對借款人法律約束，提高其還息意識。同時采取以法收貸，拍賣償債的辦法，維護信用社的合法權(quán)益。四、加強管理，積極清收。要建立企業(yè)應(yīng)收利息檔案，實行對利息的動態(tài)管理。同時，實行放權(quán)收息責(zé)任制，并與個人所得緊密掛鉤，充分調(diào)動信貸人員的收息積極性和主動性。五、增強利率靈活性，實行利率市場化，給信用社更大的經(jīng)營自主權(quán)。六、改變貸款呆帳準(zhǔn)備金計提辦法。一是提高計提比例；二是改成按風(fēng)險高的貸款計提比例高、風(fēng)險小的貸款計提比例低的方法，以增加信用社抵御風(fēng)險的能力。七、進一步加強企業(yè)帳戶的管理，既要管好基本帳戶，又要管好非基本帳戶。杜絕企業(yè)多頭開戶，防止企業(yè)轉(zhuǎn)移資金，逃避信用社債務(wù)。同時，建議對100萬元以上3/5（含100萬元）實行按月結(jié)息，分解企業(yè)利息數(shù)額，便于信用社及時收取利息。農(nóng)村信用社應(yīng)收未收利息問題的分析農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）作為金融企業(yè)，是以利潤為核心、以盈利為目的，其收入主要是來源于貸款利息。但是近年來，信用社的應(yīng)收未收利息逐年增加，嚴(yán)重影響了信用社利潤的實現(xiàn)。究其形成的原因一是一些企業(yè)經(jīng)營虧損或倒閉，造成信貸資金呆滯或呆帳，本息無法收回；二是受地方行政或上級主管部門干預(yù)發(fā)放了一些不應(yīng)該投放的貸款，使信用社收息困難；三是一些企業(yè)、個體戶還息意識差，法規(guī)約束力不強；四是一些企業(yè)利用多頭貸款、多頭開戶，分散、轉(zhuǎn)移帳戶資金，逃避信用社監(jiān)督檢查，千方百計拖欠利息；五是信貸管理松弛，內(nèi)部職責(zé)分工不明確，對企業(yè)拖欠貸款管理松弛，內(nèi)部職責(zé)分工很不明確，給企業(yè)拖欠貸款本息造成可乘之機。大量的應(yīng)收未收利息的存在，造成企業(yè)、信用社利潤虛增，不利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，不利于信用社的穩(wěn)健經(jīng)營。因此，必須采取對策，徹底根治應(yīng)收未收利息不斷增加的現(xiàn)象。一、建立健全農(nóng)村信用社債權(quán)保障體系。信用社在4/5企業(yè)轉(zhuǎn)制中要積極開展事前調(diào)查，及時提出防范和處理措施，逐戶落實信用社債權(quán)。同時，在貸款使用上必須堅持“三性”原則，即安全性、流動性、效益性。嚴(yán)格貸款審查條件，并建立貸款企業(yè)預(yù)警制度，強化信貸資產(chǎn)管理。二、建立新型的社企關(guān)系，盤活企業(yè)資金。信用社要在優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)上下功夫，建立與企業(yè)同命運、共發(fā)展的新型關(guān)系。及時捕捉信息，積極主動參與企業(yè)的轉(zhuǎn)制重組。三、制定完善法律法規(guī)的配套措施，確保信用社資產(chǎn)完整。要加強對借款人法律約束，提高其還息意識。同時采取以法收貸，拍賣償債的辦法，維護信用社的合法權(quán)益。四、加強管理，積極清收。要建立企業(yè)應(yīng)收利息檔案，實行對利息的動態(tài)管理。同時，實行放權(quán)收息責(zé)任制，并與個人所得緊密掛鉤，充分調(diào)動信貸人員的收息積極性和主動性。五、增強利率靈活性，實行利率市場化，給信用社更大的經(jīng)營自主權(quán)。六、改變貸款呆帳準(zhǔn)備金計提辦法。一是提高計提比例；二是改成按風(fēng)險高的貸款計提比例高、風(fēng)險小的貸款計提比例低的方法，以增加信用社抵御風(fēng)險的能力。5/5七、進一步加強企業(yè)帳戶的管