1/4農(nóng)村信用合作社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書被審計(jì)單位市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社審計(jì)項(xiàng)目名稱對(duì)市聯(lián)社主任等六位同志的離任審計(jì)審計(jì)單位廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)組審計(jì)組組長(zhǎng)審計(jì)組成員審計(jì)時(shí)間2016年月日至2016年月日本次審計(jì)事實(shí)如下一、內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行的檢查情況1、聯(lián)社2016年至2016年對(duì)安全保衛(wèi)檢查方面，存在以下問(wèn)題（1）尾箱交接登記簿監(jiān)交人漏簽名；（2）監(jiān)控電視、110布防系統(tǒng)登記不及時(shí)問(wèn)題。2、稽核部對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)各職能部門檢查情況不夠全面。3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社每月收回對(duì)公賬戶對(duì)賬回單回收率較低。4、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部及信社部分存款單位大額提現(xiàn)存在用途不規(guī)范的現(xiàn)象，如月日工程提現(xiàn)元，用途2/4“工程款”、2月15日，經(jīng)營(yíng)部提現(xiàn)元，用途“貨款”。5、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部柜員機(jī)回收卡登記簿200年月日回收2個(gè)卡（卡號(hào)64、93）、2016年4月26日回收1個(gè)卡（卡號(hào)64）沒(méi)有經(jīng)辦員、復(fù)核員蓋章確認(rèn)且銷卡時(shí)無(wú)登記日期。6、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部電子驗(yàn)印系統(tǒng)于2016年7月上線，但在檢查要求柜員簽到時(shí)，存在忘記密碼和無(wú)按規(guī)定進(jìn)行密碼修改的現(xiàn)象，由于錄入原印鑒模式預(yù)留時(shí)不夠規(guī)范，致使驗(yàn)印記錄中的驗(yàn)印結(jié)果部分無(wú)法通過(guò)，現(xiàn)行以手工折角驗(yàn)印為主。7、在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)有1名柜員的鐵箱無(wú)上鎖放在柜員身后，箱內(nèi)有現(xiàn)金、重要空白憑證及印章。8、查看聯(lián)社營(yíng)業(yè)部7月25日1730分的錄像發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)尾箱監(jiān)點(diǎn)入庫(kù)柜員沒(méi)有當(dāng)面看著監(jiān)點(diǎn)人卡把監(jiān)點(diǎn)現(xiàn)金，卡把人卡把后無(wú)立即上鎖；抽查7月27日中午12點(diǎn)左右錄像發(fā)現(xiàn)授權(quán)人授權(quán)時(shí)無(wú)檢查業(yè)務(wù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性；中午尾箱交接時(shí)交出人無(wú)當(dāng)面看著接管人清點(diǎn)憑證。二、財(cái)務(wù)管理檢查情況1、個(gè)別會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部購(gòu)置的固定資產(chǎn)從1541在建工程科目轉(zhuǎn)入2621其他應(yīng)付款科目核算。3/42、2016年12月8日從1541在建工程科目列支自動(dòng)柜員機(jī)款元，出帳傳票有附市辦批文但漏附聯(lián)社財(cái)務(wù)費(fèi)用審批表。3、會(huì)計(jì)帳戶使用不規(guī)范，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部2016年12月31日在5321營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目專項(xiàng)獎(jiǎng)金子目列支2016年超勤獎(jiǎng)2筆金額合計(jì)元；2016年7月20日在5321科目差旅費(fèi)子目列支療養(yǎng)費(fèi)元。三、信貸資產(chǎn)管理的檢查情況1、信用社在2016年5月日以萬(wàn)元的價(jià)格處置變現(xiàn)雅瑤紙箱廠的抵債物，到檢查日7月日還未登記抵債資產(chǎn)臺(tái)賬，致使會(huì)計(jì)賬與臺(tái)帳不相符。2、部分信貸資料未能及時(shí)更新，如信用社的“有限公司”排放污染物臨時(shí)許可證已于2016年3月30日到期；營(yíng)業(yè)部的“公司”的排放污染物臨時(shí)許可證和組織機(jī)構(gòu)代碼證分別于2016年2月日和2016年7月日到期，未能及時(shí)更新這些貸款客戶資料。3、至2016年月底，全轄喪失訴訟時(shí)效貸款共有筆,金額合計(jì)萬(wàn)元，其中已置換的失訴訟時(shí)效貸款筆金額萬(wàn)元,無(wú)置換的失訴訟時(shí)效貸款筆金額萬(wàn)元；失訴訟時(shí)效的萬(wàn)元貸款中有萬(wàn)元貸款屬于1996年前發(fā)放。4、聯(lián)社在2016年1月1日至2016年月期間4/4新增發(fā)放的貸款余額萬(wàn)元，其中形成的不良貸款金額萬(wàn)元。5、至2