附件2立白集團(tuán)2009年度直營(yíng)辦費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則編制財(cái)務(wù)部直營(yíng)管理部執(zhí)行各地直營(yíng)辦本細(xì)則自2009年1月1日起實(shí)施1目的整合與直營(yíng)辦各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的各項(xiàng)細(xì)則，明確各項(xiàng)費(fèi)用使用的標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng)，保證直營(yíng)辦費(fèi)用使用的合理性和合規(guī)性，特修訂本細(xì)則。2適用范圍本細(xì)則適用于集團(tuán)直營(yíng)辦所有人員3術(shù)語(yǔ)和定義31直營(yíng)辦營(yíng)銷(xiāo)人員本細(xì)則中所稱(chēng)的營(yíng)銷(xiāo)人員是指直營(yíng)辦全體編制內(nèi)員工。32直營(yíng)辦駐外營(yíng)銷(xiāo)人員本細(xì)則所稱(chēng)的駐外營(yíng)銷(xiāo)人員是指銷(xiāo)售總公司外派到各省區(qū)上班的人員。33直營(yíng)辦總部辦公營(yíng)銷(xiāo)人員本細(xì)則所稱(chēng)總部辦公營(yíng)銷(xiāo)人員是指在集團(tuán)總部有固定辦公場(chǎng)所的營(yíng)銷(xiāo)人員。34直營(yíng)辦管理人員是指集團(tuán)公司除銷(xiāo)售總公司以外各職能管理部門(mén)的在職工作人員。35直營(yíng)辦駐外管理人員是指是指勞資關(guān)系在集團(tuán)公司（分、子公司）但長(zhǎng)期工作（1個(gè)月以上）地不在廣州（分、子公司所在地）的非營(yíng)銷(xiāo)人員。35出差是指員工因公離開(kāi)常駐辦公地，到外省、外市（縣）處理相關(guān)公務(wù)。4參考文件立白集團(tuán)2008年度營(yíng)銷(xiāo)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度DOC2008年度管理人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度（B3版）DOCWIK04經(jīng)銷(xiāo)商和直營(yíng)系統(tǒng)市場(chǎng)性費(fèi)用管理規(guī)定DOC5相關(guān)文件和表格6本文件管理文件責(zé)任部門(mén)財(cái)務(wù)部直營(yíng)管理部文件負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部直營(yíng)管理部第一負(fù)責(zé)人當(dāng)文件負(fù)責(zé)人離職、離崗時(shí)，本文件由部門(mén)第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理。文件培訓(xùn)人財(cái)務(wù)部直營(yíng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人文件解釋部門(mén)財(cái)務(wù)部7工作程序立白集團(tuán)直營(yíng)辦費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則第一節(jié)費(fèi)用定義直營(yíng)辦報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用指直營(yíng)辦日常運(yùn)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用。具體費(fèi)用明細(xì)見(jiàn)2009年直營(yíng)辦費(fèi)用解釋表。1、年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用指由直營(yíng)管理部編制，銷(xiāo)售總公司核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核和總裁批準(zhǔn)后的年度常規(guī)預(yù)算費(fèi)用。2、年度預(yù)算外費(fèi)用指臨時(shí)發(fā)生的、項(xiàng)目性的、非常規(guī)費(fèi)用，例如辦公室搬遷裝修費(fèi)用、倉(cāng)庫(kù)搬遷費(fèi)用和固定資產(chǎn)購(gòu)置等。項(xiàng)目費(fèi)用需提報(bào)預(yù)算報(bào)告，經(jīng)銷(xiāo)售總公司核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核和總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第二節(jié)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)歸屬以區(qū)域法人銷(xiāo)售公司為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中心。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)以各個(gè)成立公司的直營(yíng)辦為報(bào)銷(xiāo)管理單位，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由各個(gè)直營(yíng)辦財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)集中進(jìn)行賬務(wù)處理、費(fèi)用錄入及統(tǒng)計(jì)。管理費(fèi)用按照各個(gè)直營(yíng)辦所對(duì)應(yīng)的直營(yíng)辦為報(bào)銷(xiāo)單位，遵循“哪里發(fā)生、哪里報(bào)銷(xiāo)”的原則，所屬直營(yíng)辦各項(xiàng)費(fèi)用均歸入相應(yīng)的直營(yíng)辦報(bào)銷(xiāo)。市場(chǎng)費(fèi)用根據(jù)所屬的系統(tǒng)，遵循“合同在哪里，哪里報(bào)銷(xiāo)”的原則，相應(yīng)的費(fèi)用在所屬的直營(yíng)辦核銷(xiāo)。各個(gè)商超系統(tǒng)合同與集團(tuán)公司簽訂的，報(bào)銷(xiāo)資料由各直營(yíng)辦歸集整理遞交給集團(tuán)，由集團(tuán)審批后報(bào)銷(xiāo)。各地直營(yíng)辦2009年度發(fā)生的費(fèi)用，原則上在對(duì)應(yīng)的法人公司報(bào)銷(xiāo)，具體如表1序號(hào)直營(yíng)辦銷(xiāo)售公司費(fèi)用類(lèi)型1廣州廣東立白洗滌用品有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用2上海上海立白實(shí)業(yè)有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用3北京天津立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用4天津天津立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用5成都成都立白實(shí)業(yè)有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用6南京南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用7蘇州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用8無(wú)錫南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用9杭州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用10常州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用11深圳廣東立白洗滌用品有限公司深圳分公司管理費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用第三節(jié)直營(yíng)辦費(fèi)用審批權(quán)限表直營(yíng)辦直營(yíng)辦財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目類(lèi)別經(jīng)辦人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)理直營(yíng)管理部總監(jiān)銷(xiāo)售總公司（分管零售渠道）副總經(jīng)理銷(xiāo)售公司總經(jīng)理直營(yíng)財(cái)務(wù)科總監(jiān)副總裁總裁預(yù)算年度預(yù)算費(fèi)用內(nèi)授權(quán)內(nèi)提報(bào)年度預(yù)算費(fèi)用外授權(quán)外月度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用年度預(yù)算內(nèi)授權(quán)內(nèi)費(fèi)用月度預(yù)算外費(fèi)用編外人員工資薪金審批業(yè)務(wù)員提成備用金5000元以上累計(jì)零星借支1000元借支1000元累計(jì)零星借支5000元法人公司銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人個(gè)人費(fèi)用法人公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個(gè)人費(fèi)用1、圖例說(shuō)明提報(bào)審核批準(zhǔn)知會(huì)2、業(yè)務(wù)人員的備用金只能由直營(yíng)辦經(jīng)理負(fù)責(zé)借支，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查使用狀況。第四節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)告審批流程費(fèi)用報(bào)告申請(qǐng)審批流程財(cái)務(wù)部直營(yíng)財(cái)務(wù)科直營(yíng)管理部直營(yíng)財(cái)務(wù)直營(yíng)公司財(cái)務(wù)科直營(yíng)辦經(jīng)理提報(bào)人（撰寫(xiě)）匯總，并提報(bào)次月月度費(fèi)用申報(bào)計(jì)劃（審核）審核各項(xiàng)費(fèi)用的合理性審核（核準(zhǔn)）審核各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、必要性核準(zhǔn)批準(zhǔn)（批準(zhǔn)）審批費(fèi)用執(zhí)行方案簽收YYY直營(yíng)財(cái)務(wù)（備份）直營(yíng)財(cái)務(wù)（備份）N123456第五節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程直營(yíng)辦費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程銷(xiāo)售公司（直營(yíng)辦）財(cái)務(wù)B銷(xiāo)售公司（直營(yíng)辦）經(jīng)理D銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)科E經(jīng)辦人員A36785241報(bào)銷(xiāo)提報(bào)YYY報(bào)銷(xiāo)信息反饋NN賬務(wù)處理審核提交按規(guī)定整理好的報(bào)銷(xiāo)資料對(duì)帳調(diào)整ERP單據(jù)收集反饋報(bào)銷(xiāo)信息報(bào)銷(xiāo)信息反饋錄入ERPY/N結(jié)束批準(zhǔn)Y/N第六節(jié)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度營(yíng)銷(xiāo)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度執(zhí)行，該年度無(wú)新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。二、市場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度經(jīng)銷(xiāo)商和直營(yíng)系統(tǒng)市場(chǎng)性費(fèi)用管理規(guī)定執(zhí)行，若該年度無(wú)新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第七節(jié)直營(yíng)業(yè)務(wù)人員相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一、交通費(fèi)和個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)各地區(qū)的直營(yíng)業(yè)務(wù)人員每月交通費(fèi)和個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照經(jīng)總裁批準(zhǔn)后的直營(yíng)部09年業(yè)務(wù)人員薪資方案執(zhí)行。二、其他如個(gè)別地區(qū)別人員因?qū)嶋H情況，特別申請(qǐng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，按照直營(yíng)管理部、銷(xiāo)售總公司和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告執(zhí)行，否則按照上述的制度和年度方案標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第八節(jié)用款審批經(jīng)辦人按照公司的要求填寫(xiě)用款審批表并附上相關(guān)的合同（批文）資料，由直營(yíng)辦財(cái)務(wù)審核，再轉(zhuǎn)直營(yíng)辦經(jīng)理核準(zhǔn)，由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)核準(zhǔn)后支付。需要廣州立白企業(yè)集團(tuán)公司或者廣東立白洗滌用品有限公司支付的須經(jīng)過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)部和第一副總裁批準(zhǔn)。第九節(jié)直營(yíng)財(cái)務(wù)及后勤人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度管理人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度（B3版）執(zhí)行，若該年度無(wú)新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第十節(jié)備用金借支管理按照集團(tuán)公司發(fā)布的立白集團(tuán)備用金管理制度執(zhí)行。第十一節(jié)其他管理規(guī)定一、各直營(yíng)辦的費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)須嚴(yán)格遵守細(xì)則的規(guī)定，原有流程規(guī)定與細(xì)則不一致的，以此細(xì)則為準(zhǔn)。二、本細(xì)則由財(cái)務(wù)部會(huì)同直營(yíng)管理部，根據(jù)直營(yíng)辦的管理需要每年進(jìn)行修訂，報(bào)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施；三、財(cái)務(wù)部和直營(yíng)管理部須加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用使用效果的評(píng)估，并根據(jù)