公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度細(xì)則當(dāng)下很多企業(yè)迫切需要解決的是如何有效的發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的主導(dǎo)作用,提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。下面愛匯小編整理的公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度細(xì)則，供你參考。公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度細(xì)則范文一1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。1、出差借款出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的借款單，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。2、日常費(fèi)用借款各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)支票或現(xiàn)金、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度細(xì)則范文二一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3、責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時(shí)清算和催收定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營(yíng)業(yè)款。3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃購(gòu)置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。4、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購(gòu)硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長(zhǎng)途汽車6小時(shí)及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，所住賓館不得超過三星級(jí)。4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。6、公差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第2頁共21頁六、物資采購(gòu)規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè)，于每年十二月中旬編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。4、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)。6、采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款價(jià)值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購(gòu)人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。8、物資采購(gòu)價(jià)值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)備查。八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷手續(xù)。2、公司員工報(bào)銷，需下列審批程序經(jīng)辦人部門經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字出納付款。3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理制度細(xì)則范文三第一章總則一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，完善公司財(cái)務(wù)管理體制，提高工作效率，節(jié)約成本費(fèi)用，特制定此制度。二、本制度包括物資采購(gòu)制度、差旅費(fèi)用制度、基建維修制度、廣告推廣制度、借款與備用金制度、報(bào)帳制度。三、本制度報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后于2000年6月20日?qǐng)?zhí)行，以前制度終止執(zhí)行，解釋權(quán)屬公司財(cái)會(huì)部。第二章物資采購(gòu)制度一、除以下物品外，公司所需的一切財(cái)產(chǎn)物資原則上都由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)購(gòu)買12345后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。市場(chǎng)所需非公司統(tǒng)一購(gòu)買的辦公用品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。公司綠化用花草由行政后勤負(fù)責(zé)購(gòu)買。出差人員在外地購(gòu)買的物品。其他物品，如開發(fā)新產(chǎn)品用部分特殊元件、急需而采購(gòu)員又不在位的小量維修零件等。二、采購(gòu)前提1、采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)能夠預(yù)測(cè)的常規(guī)性物資都應(yīng)做月采購(gòu)計(jì)劃或季度采購(gòu)計(jì)劃，具體如下1由制造部制定的原材料采購(gòu)計(jì)劃。由制造部制定的各種消耗品采購(gòu)計(jì)劃。23由制造部制定的季度宣傳資料計(jì)劃。4由后勤課制定的辦公用品采購(gòu)計(jì)劃。5以上幾種計(jì)劃需符合規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。2、申購(gòu)單。對(duì)于無法預(yù)測(cè)的或非常規(guī)性的物資購(gòu)買須填寫申購(gòu)單。申購(gòu)單在送達(dá)采購(gòu)部門前必須辦理好審批手續(xù)，辦公用品的申購(gòu)須有總務(wù)批準(zhǔn)，電腦用品的申購(gòu)須有電腦課批準(zhǔn)。對(duì)審批手續(xù)不完備的申購(gòu)單，采購(gòu)員不應(yīng)購(gòu)買。對(duì)于確實(shí)急需的物品，而審批人員又不在的，可先購(gòu)買，但事后必須補(bǔ)齊審批手續(xù)。3、對(duì)計(jì)量?jī)x器、儀表等須填寫計(jì)量?jī)x器申請(qǐng)表，不用填寫申購(gòu)單4、采購(gòu)合同。除沒有固定供應(yīng)商的小額零星采購(gòu)2000元以內(nèi)，其他所有物資包括原材料、輔助材料、固定資產(chǎn)、辦公用品等等，都應(yīng)與供應(yīng)商簽定正式的供銷合同。供銷合同須對(duì)購(gòu)銷物品、規(guī)格型號(hào)、供貨時(shí)間、結(jié)算方式、違約責(zé)任等項(xiàng)目作出明確的規(guī)定。5、采購(gòu)報(bào)告。對(duì)非常規(guī)的物資采購(gòu)，如低值易耗品、固定資產(chǎn)、零配件等，單價(jià)較高或總金額超過1000元的，采購(gòu)員需在貨比三家的基礎(chǔ)上填寫采購(gòu)報(bào)告，并上報(bào)批準(zhǔn)。三、采購(gòu)驗(yàn)收1、所有財(cái)產(chǎn)物資采購(gòu)回來，QC部門應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收，合格的產(chǎn)品由貨倉填寫收貨記錄表或入庫單，收貨記錄表有QC、倉管員、批準(zhǔn)人同時(shí)簽字才有效。入庫單有倉管員、入庫人、批準(zhǔn)人同時(shí)簽字才有效。對(duì)于不合格物品，應(yīng)及時(shí)辦理退貨。2、所有固定資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表、辦公設(shè)備等必須由固定資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3、對(duì)于無法驗(yàn)收的東西，如在外購(gòu)買同時(shí)消費(fèi)掉的，在報(bào)帳時(shí)需有經(jīng)手人、證明人至少兩人簽字才有效。4、采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃或申購(gòu)單的數(shù)量購(gòu)買，對(duì)于無正當(dāng)理由超計(jì)劃的物品，貨倉可不予入庫，QC不予驗(yàn)收，財(cái)會(huì)部也不予付款。5、除小額零星采購(gòu)?fù)?，采?gòu)貨物應(yīng)向具有一般納稅人資格的供應(yīng)商購(gòu)買，開具增值稅專用發(fā)票。四、采購(gòu)付款1、采購(gòu)部門每月末之前應(yīng)向財(cái)會(huì)部提供下個(gè)月的付款計(jì)劃，以便合理支配資金。對(duì)于嚴(yán)重背離計(jì)劃而無正當(dāng)理由的貨款，財(cái)會(huì)部可拒付。2、付款審批手續(xù)須完備。3、如無特殊原因，應(yīng)按合同規(guī)定的期限和時(shí)間安排付款。4、貨款在結(jié)算起點(diǎn)100元以上的，應(yīng)盡量采取銀行結(jié)算方式，減少現(xiàn)金使用量。5、采用銀行承兌匯票方式付款的，須提前一周把付款資料提交財(cái)會(huì)部。第三章部事務(wù)安排。二、差旅費(fèi)用制度一、出差人員在出差時(shí)應(yīng)填制出差申請(qǐng)表，說明出差任務(wù)、費(fèi)用預(yù)算、內(nèi)出差費(fèi)用支出按如下標(biāo)準(zhǔn)控制，住宿費(fèi)及交通費(fèi)在限額內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，伙食費(fèi)用按補(bǔ)助。項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)職別住宿費(fèi)限額每天伙食費(fèi)每天交通費(fèi)每天其它特區(qū)及省會(huì)按實(shí)按實(shí)40元火車票輪飛船機(jī)特區(qū)廣東省內(nèi)及省會(huì)其它其他特區(qū)及省會(huì)其它北京上海廣州武漢深圳其它總經(jīng)理軟臥商二務(wù)等艙按實(shí)按實(shí)按實(shí)80元70元50元40元按實(shí)按實(shí)按實(shí)副總經(jīng)理軟臥經(jīng)二簽約準(zhǔn)四四星級(jí)四星級(jí)濟(jì)等星級(jí)賓館賓館賓館艙經(jīng)三濟(jì)350元等艙60元按實(shí)部門經(jīng)理及副經(jīng)理軟臥300元250元45元70元30元主任及副主任硬臥經(jīng)三濟(jì)300元240250元等艙三經(jīng)等濟(jì)艙200元40元30元35元35元25元一般職員硬臥230200150元30元25元25元25元20元注1、特區(qū)包括北京、上海、廣州、珠海、汕頭、深圳、廈門、?？?、高工享受副經(jīng)理級(jí)待遇，工程師享受主任級(jí)待遇。3、高級(jí)工程師及工程師必須是經(jīng)過公司規(guī)定程序評(píng)定認(rèn)可的。三、出差時(shí)，到與公司簽約的賓館住宿由市場(chǎng)部提供簽約賓館清單，但應(yīng)控制在住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。副總以下人員出差，同性別人員必須同住一間房，以級(jí)別高的一方標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。四、五、六、從市內(nèi)往來于機(jī)場(chǎng)、火車站、客車站、碼頭、渡口的車船費(fèi)屬于市內(nèi)交通費(fèi)范圍。自帶車輛出差人員，車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)不予報(bào)銷。正副經(jīng)理乘特快火車時(shí)間大于15小時(shí)，才可乘飛機(jī)正副主任乘特快火車時(shí)間大于20小時(shí)，才可乘飛機(jī)一般職員，乘特快火車時(shí)間大于30小時(shí)，才可乘飛機(jī)不符合乘飛機(jī)條件確須乘飛機(jī)的特殊情況，須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差人員不符合乘飛機(jī)條件而乘飛機(jī)的經(jīng)過特批的除外，公司只承擔(dān)其50的費(fèi)用，其余的部分由個(gè)人承擔(dān)。七、八、出差乘坐火車硬座過夜的按火車票的30給予住宿補(bǔ)助。報(bào)一餐招待費(fèi)扣除當(dāng)天的伙食補(bǔ)助一半。經(jīng)批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)及參加會(huì)議人員，按會(huì)議或?qū)W習(xí)班統(tǒng)一安排食宿標(biāo)準(zhǔn)，憑票報(bào)銷，不得再報(bào)銷伙食補(bǔ)助，市內(nèi)交通費(fèi)只報(bào)前后兩天。若無統(tǒng)一安排，需出具會(huì)議或?qū)W習(xí)通知等證明，方能按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，否則視同有統(tǒng)一安排。九、往辦事處實(shí)習(xí)人員每天伙食補(bǔ)助20元，每月交通補(bǔ)助200元，實(shí)習(xí)人員應(yīng)盡量住辦事處，如辦事處無床位，按每天80元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票報(bào)銷。往返路費(fèi)或外圍出差長(zhǎng)途路費(fèi)按規(guī)定憑票實(shí)報(bào)。十、國(guó)內(nèi)連續(xù)出差，在10天含以內(nèi)的按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷伙食補(bǔ)助，超過10天的從第11天開始伙食補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)的50報(bào)銷。十一、出差包括訪問、考察境外人員的市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)1、出差港澳及其他亞洲國(guó)家日本除外15天內(nèi)按HKD200元/人、天補(bǔ)助，15天以上按HKD150元/人、天補(bǔ)助。住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過四星級(jí)。2、出差日本及其他國(guó)家，15天內(nèi)按USD50元/人、天補(bǔ)助，15天以上按USD30元/人、天補(bǔ)助。3、報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，扣除公司補(bǔ)助及其他可報(bào)費(fèi)用余款后，按原借款幣種歸還。十二、部門經(jīng)理含以下人員出差5天含以上，歸來3天內(nèi)必須填寫出差報(bào)告，詳細(xì)報(bào)告出差過程中的情況，報(bào)部門經(jīng)理或主管審閱后，留存本部門歸檔。并須同時(shí)填寫出差報(bào)告單，簡(jiǎn)述出差期間處理的主要工作事務(wù)及完成情況，經(jīng)部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)辦作考核依據(jù)。差旅費(fèi)報(bào)銷單必須經(jīng)部門經(jīng)理或主管批示已閱出差報(bào)告后，方能送財(cái)會(huì)部審核報(bào)銷。財(cái)會(huì)部審核時(shí)若有需要，一般情況下有權(quán)查閱出差報(bào)告。第四章一、二、推廣費(fèi)用開支制度每年年初由市場(chǎng)部根據(jù)當(dāng)年銷售目標(biāo)及推廣力度提出推廣費(fèi)用總體計(jì)劃。內(nèi)容包括各種推廣形式、投入數(shù)量與金額、投入?yún)^(qū)域、投入進(jìn)度。對(duì)每次超出5000元以上的廣告制作費(fèi)，都要通過市場(chǎng)調(diào)查，貨比三家，從質(zhì)量與價(jià)格上作出最好的選擇后訂立合同。由品管部審核合同單價(jià)，制作樣品必須有驗(yàn)收人簽名。三、四、五、六、廣告投入建立由市場(chǎng)部訂立合同，品管部監(jiān)控，市場(chǎng)執(zhí)行，廣告設(shè)計(jì)課驗(yàn)收的嚴(yán)格監(jiān)控機(jī)制。廣告付款應(yīng)按廣告進(jìn)度付款，一般分預(yù)付、驗(yàn)收、余款三次支付，余款應(yīng)在廣告有效期末，保留最少10額度。廣告制作必須要發(fā)票，每次付款后應(yīng)及時(shí)交發(fā)票給財(cái)會(huì)部報(bào)銷。每次會(huì)議在進(jìn)行之前，應(yīng)對(duì)總體費(fèi)用作出詳細(xì)、精確的預(yù)算。會(huì)議的費(fèi)用開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，與預(yù)算有出入的情況，應(yīng)事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)決定，否則財(cái)會(huì)部有權(quán)不予受理。七、每次會(huì)議在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)做出一份預(yù)算執(zhí)行情況表對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分類，列明預(yù)算金額、實(shí)際發(fā)生金額、差異金額、差異原因，以便領(lǐng)導(dǎo)做出決定。八、年度推廣費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按年初總體計(jì)劃執(zhí)行，因?qū)嶋H情況需要做出更改的，應(yīng)采用報(bào)告形式給領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對(duì)每項(xiàng)推廣形式，當(dāng)實(shí)際超出計(jì)劃或預(yù)算時(shí)，財(cái)會(huì)部有權(quán)不預(yù)受理。第五章基建維修工程支出制度一、二、基建維修工程在開工之前，應(yīng)事先進(jìn)行項(xiàng)目分析和預(yù)測(cè)，以確定其合理性，并提交申請(qǐng)報(bào)告，由正、副總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。確定工程是否采取自建或招標(biāo)形式。如采用招標(biāo)時(shí)，應(yīng)比較若干工程隊(duì)的報(bào)價(jià)，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行復(fù)核，簽訂施工合同。如采用自建時(shí)，也應(yīng)做出預(yù)算。預(yù)算和合同應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。三、四、五、應(yīng)由熟悉此項(xiàng)工作的人員負(fù)責(zé)，選擇較有實(shí)力及信譽(yù)好的工程隊(duì)，保質(zhì)保時(shí)完成任務(wù)。嚴(yán)格按合同或預(yù)算執(zhí)行，跟蹤合同執(zhí)行情況，任何改變都必須提出報(bào)告，簽訂附加合同，由領(lǐng)導(dǎo)批示。付款應(yīng)按工程進(jìn)度付款，一般分預(yù)付、驗(yàn)收、余款三次支付，余款應(yīng)在工程有效期末，保留最少10額度。六、七、所有基建工程及裝修工程都必須開具建筑安裝及裝修普通發(fā)票。工程完畢，應(yīng)組織驗(yàn)收，對(duì)不能達(dá)到公司審核標(biāo)準(zhǔn)的公司可拒絕付款，并對(duì)責(zé)任部門主管進(jìn)行處罰。第六章借款與備用金制度一、借款的范圍。借款包括出差借款、零星購(gòu)物借款、備用金借款、其他借款。二、借款程序。1、借款必須由借款人申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，填寫借款單，根據(jù)審批權(quán)限，由部門經(jīng)理或其授權(quán)人等領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)會(huì)部借款。2、三天以上出差借款必須有出差申請(qǐng)表購(gòu)物借款必須用有采購(gòu)申請(qǐng)或采購(gòu)計(jì)劃備用金借款按公司規(guī)定辦理其他借款必須提供相關(guān)書面資料。3、人民幣借款一次金額在5000元以上的，要提前一天通知財(cái)會(huì)部。外幣借款須提前一個(gè)星期通知財(cái)會(huì)部。三、未滿試用期人員不得借款，若確需借款須部門副經(jīng)理以上人員提供擔(dān)保。四、公司不為私人提供借款。五、借款必須?？顚Ｓ茫㈨毤皶r(shí)報(bào)帳。出差回來或業(yè)務(wù)完成之后5天內(nèi)必須報(bào)帳。每延遲1天報(bào)帳，財(cái)會(huì)部按借款金額處以1但不少于50元每次的滯納金。不能及時(shí)報(bào)帳的人員，財(cái)會(huì)部將從其工資中扣除借款，直至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對(duì)工作造成的影響，由其個(gè)人承擔(dān)。未及時(shí)報(bào)帳造成公司損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。六、出差或采購(gòu)員原領(lǐng)款未報(bào)帳、結(jié)算又需借款的，如果不能按要求辦理報(bào)帳或超過規(guī)定結(jié)算時(shí)間，而又急需借款，必須提供有關(guān)憑據(jù)給財(cái)會(huì)部，并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意方可辦理。七、屬于部門備用金開支范圍的業(yè)務(wù)，不能到財(cái)會(huì)部借款。備用金開支后應(yīng)及時(shí)到財(cái)會(huì)部報(bào)帳，以補(bǔ)足備用金。備用金要專人保管，經(jīng)批準(zhǔn)才能使用。各部門要確保備用金使用合理，保管安全完整。財(cái)會(huì)部可定期、不定期地對(duì)各部門備用金的使用保管情況進(jìn)行清查。八、相關(guān)人員調(diào)離或工作變動(dòng)，