目錄一、總論3一項目背景3二主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)5三問題及建議6二、市場分析6一國內(nèi)外豬肉生產(chǎn)現(xiàn)狀6二世界豬肉生產(chǎn)、消費及貿(mào)易情況預(yù)測7三國內(nèi)豬肉生產(chǎn)、消費及進(jìn)出口情況分析9四項目產(chǎn)品的市場定位10三、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案11一建設(shè)的指導(dǎo)思想及方案確定的依據(jù)11二建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模11三產(chǎn)品方案12四、場址選擇13一場址所在地自然概況13二場址選擇14五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案15一技術(shù)方案15（二）設(shè)備方案17三工程方案20六、主要原材料供應(yīng)20一豬源21二包裝材料21七、項目的總體布置21一主要建筑物的總體布置22二附屬工程的總體布置22八、節(jié)水措施22九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施23一項目對環(huán)境的影響分析23二廢棄物和噪音的綜合治理24三對項目污染物進(jìn)行處理后的基本評價25十、經(jīng)營管理25一項目建設(shè)期間的組織管理25二項目建成后的運行管理26三項目建成后的人員配置27十一、項目實施進(jìn)度27一建設(shè)工期27二項目實施進(jìn)度安排28三項目實施進(jìn)度表28十二、投資估算、資金籌措及使用29一投資估算29二資金籌措30三資金使用計劃31十三、財務(wù)評價31一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取31二銷售收入及銷售稅金估算32三成本費用估算32四財務(wù)盈利能力分析33五項目償債能力分析34六不確定性分析34七財務(wù)評價結(jié)論35十四、風(fēng)險分析36一項目主要風(fēng)險因素識別及分析36二防范和降低風(fēng)險措施37十五、社會評價38十六、研究結(jié)論與建議38一、總論一項目背景1、項目名稱縣生豬屠宰廠建設(shè)2、建設(shè)單位概況建設(shè)單位農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司。公司組建于2009年5月，屬非公有制企業(yè)。生產(chǎn)經(jīng)營以運銷商品肥豬為主。2003年以公司為主成立了縣養(yǎng)殖業(yè)協(xié)會，公司成了全縣的養(yǎng)殖龍頭企業(yè)。2004年共組織收購肥豬25萬頭運往“兩廣”及海南等省區(qū)，實現(xiàn)銷售收入1135萬元，利潤總額50萬元，有效地解決了養(yǎng)豬基地縣賣豬難的問題，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加畜牧業(yè)收入996萬元。到二00四年十二月末，公司注冊資金81萬元，擁有資產(chǎn)總額388萬元，資產(chǎn)負(fù)債率6623，現(xiàn)有職工46人。3、可行性研究報告的編制依據(jù)31國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見；32國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場供應(yīng)的意見；33中共中央國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見；34中共中央國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見；35省委、省政府20045號文件關(guān)于把畜牧業(yè)發(fā)展成為國民經(jīng)濟(jì)重要產(chǎn)業(yè)的若干意見；36中共州委、州人民政府關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的決定；37州“十一五”畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃；38農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司提供的其他有關(guān)資料。4、項目提出的理由及過程畜牧業(yè)是農(nóng)業(yè)的重要組成部分，據(jù)2004年統(tǒng)計，全省畜牧業(yè)總產(chǎn)值24070億元，約占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的3025，在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中僅次于種植業(yè)。在畜牧業(yè)中養(yǎng)豬業(yè)是基礎(chǔ)。2004年末全省生豬存欄255413萬頭，同年的肉類構(gòu)成豬肉占80以上，是當(dāng)前和今后一個相當(dāng)長的時間內(nèi)的國民消費的主要肉食品。省畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出用10年時間使畜牧業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重增至60，其中養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)占有很大的比重。但我省目前養(yǎng)殖業(yè)的良種覆蓋率不到10，配合飼料普及率不到20。畜產(chǎn)品加工業(yè)落后，即便是生豬屠宰加工業(yè)在省內(nèi)雖領(lǐng)先于其他肉類加工業(yè)，但卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他省區(qū)。在省內(nèi)，市的生豬屠宰加工領(lǐng)先各地州，但也僅僅是做到定點屠宰而已，普遍存在二次污染的情況，其余縣、市的總體情況更差，豬肉食品安全尚有較大隱患。用現(xiàn)代畜牧業(yè)的安全，低耗、高效及持續(xù)的基本標(biāo)志衡量，任務(wù)十分艱巨。其中按現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)實施的生豬屠宰及后續(xù)的深加工既是畜牧業(yè)再增值的后續(xù)產(chǎn)業(yè)，也是保證豬肉食品生產(chǎn)安全和衛(wèi)生安全的重要技術(shù)手段?？h牧業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司，在總結(jié)運銷商品豬取得一定發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，通過組織人員到外地進(jìn)行市場調(diào)查，借鑒外地發(fā)展豬肉生產(chǎn)的先進(jìn)理念，根據(jù)國標(biāo)“肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范”GB1269490，“肉類加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)”GB134571992、“豬屠宰與分割車間設(shè)計規(guī)范”GB503172000的要求，縣牧業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司提出該項目，并委托我“山海技術(shù)經(jīng)濟(jì)咨詢公司”編寫該項目的可行性研究報告。5、擬建地點縣鄉(xiāng)。6、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)61加工能力年屠宰加工生豬60000頭，年加工時間300天，日屠宰加工能力200頭，日加工時間8小時常年單班制，必要時，可加半班。62建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模包括生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)和公用設(shè)施三個部分。生產(chǎn)建設(shè)主要有待宰間、屠宰車間、分割車間、冷庫等；輔助生產(chǎn)建設(shè)主要是機(jī)修、污水處理等設(shè)施；公用設(shè)施為供配電、排水、辦公樓、職工宿舍樓及道路等；相應(yīng)的占地面積196畝；總建筑面積2150M2，其中生產(chǎn)設(shè)施用房1300M2、輔助生產(chǎn)設(shè)施用房350M2、辦公樓及生活用房500M2。63產(chǎn)品類型及規(guī)模按日屠宰加工200頭計算，年實際加工數(shù)為60000頭，產(chǎn)品包括主產(chǎn)品保鮮豬肉3740噸包括肥肉、豬肝150噸、頭腳360噸、大小腸180噸，豬肚120噸，其他383噸；副產(chǎn)品豬皮6萬張。二主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、平均每頭豬胴體重110KG。2、項目總資金10185萬元，其中建設(shè)投資為9076萬元，流動資金1109萬元。3、年銷售收入6087萬元，年均銷售利潤15501萬元，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為1794（稅前），靜態(tài)投資回收期為69年。三問題及建議1、項目承擔(dān)單位此前雖也經(jīng)營生豬運銷業(yè)務(wù)，但基本未接觸屠宰業(yè)務(wù)，故對項目建成后的運行管理而言，畢竟相對生疏，建議在項目啟動的同時，啟動人才的招聘和培訓(xùn)，以適應(yīng)新型業(yè)務(wù)工作開展的需要。2、由于該項目的豬源來自于縣內(nèi)各養(yǎng)殖戶，原料的整體水平的不一致是客觀存在的，這就導(dǎo)致了產(chǎn)品規(guī)格的不一致，對分割加工而言，這是十分不利的。但因項目單位又不可能自己解決豬源問題，建議建設(shè)單位選擇縣內(nèi)外數(shù)個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長期穩(wěn)定的生豬供應(yīng)合同，保證品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量相對一致的豬源的持續(xù)供應(yīng)，以確保產(chǎn)品的質(zhì)量和衛(wèi)生安全，以及產(chǎn)品規(guī)格的相對一致性。二、市場分析一國內(nèi)外豬肉生產(chǎn)現(xiàn)狀世界主要豬肉生產(chǎn)國包括中國、美國、德國、西班牙、法國、波蘭、加拿大、丹麥、荷蘭、原俄聯(lián)邦、意大利、越南。根據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織統(tǒng)計，世界豬肉生產(chǎn)最近五年增長了159,即從2000年的9100萬噸增加到2007年的10547萬噸。中國是最大的生產(chǎn)國，近幾年保持著增長的勢頭，在20002007年期間，產(chǎn)量從4160萬噸增加到54496萬噸，增加31。2008年，全縣肥豬出欄480168頭，同比增長242；全縣實現(xiàn)畜牧業(yè)產(chǎn)值55563萬元，同比增長162，占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值140586萬元的395，農(nóng)民人均畜牧業(yè)純收入達(dá)718元，同比增加1415元，占農(nóng)民人均純收入1896元的379。二世界豬肉生產(chǎn)、消費及貿(mào)易情況預(yù)測據(jù)有關(guān)部門預(yù)測，到2010年世界豬肉消費量將達(dá)到10000萬噸左右。在世界農(nóng)業(yè)市場展望20022009年中，歐盟對未來7年的世界豬肉市場格局進(jìn)行了分析和預(yù)測。普遍認(rèn)為，由于亞洲和拉丁美洲人口和收入的增長，豬肉行業(yè)的產(chǎn)量和消費都會持續(xù)增長。1、東南亞地區(qū)市場據(jù)USDA、OECD和FAPRI預(yù)測，由于亞洲人口和收入的增長，日本、我國大陸和香港特別行政區(qū)豬肉行業(yè)在產(chǎn)量和消費上都將持續(xù)增長。日本到80年代后期，豬肉生產(chǎn)大幅度下降，進(jìn)口量增加。我國臺灣省隨之成為重要的豬肉出口者，主要供應(yīng)日本市場，但根據(jù)臺灣當(dāng)局為了解決環(huán)境問題，今后將逐步壓縮養(yǎng)豬業(yè)規(guī)模的政策，臺灣省對日的豬肉出口量未來幾年將急劇減少，這將有可能為我國提供擴(kuò)大向日本出口豬肉的機(jī)會。香港特別行政區(qū)豬肉消費量的持續(xù)增長，也會給我國豬肉生產(chǎn)帶來貿(mào)易機(jī)會。2、其他國際市場根據(jù)FAPRI、USDA和OECD預(yù)測，世界豬肉產(chǎn)量增加的大部分50以上可能來自中國。對美國、歐盟、巴西、墨西哥、波蘭和加拿大的預(yù)測顯示，產(chǎn)量都有明顯提高。預(yù)期日本豬肉產(chǎn)量會下滑，但是下降幅度低于過去10年的水平。由于收入和人口增長，預(yù)期歐盟、美國、加拿大和日本成熟的豬肉市場的需求會有適度增長。一些國家消費市場緩慢會被來自亞洲和拉丁美洲的由人口增長、價格低廉和整體經(jīng)濟(jì)菩改善所帶來的消費的強(qiáng)勁增長所部分抵消。據(jù)FAPRI預(yù)測，在中國、巴西和墨西哥，2001一2009年期間分別增長14，L6和22。預(yù)期全球豬肉貿(mào)易在中期內(nèi)繼續(xù)增長，平均年增長率在29USDA和53FAPRI之間，即2001年和2009年額外進(jìn)口75萬噸和115萬噸。根據(jù)預(yù)測，豬肉貿(mào)易的增長主要由亞洲進(jìn)口國家和地區(qū)特別是日本、中國大陸和香港、墨西哥和原俄聯(lián)邦的強(qiáng)勁需求所帶動。根據(jù)USDA預(yù)測，到2009年原俄聯(lián)邦豬肉凈進(jìn)口將達(dá)到775000噸，即增加175000噸。OECD的預(yù)測，到2007年原俄聯(lián)邦凈進(jìn)口達(dá)到840000噸，比2001年增加360000噸。在未來十年，日本依然是世界最大的豬肉進(jìn)口國，凈進(jìn)口超過110萬噸。墨西哥豬肉行業(yè)產(chǎn)量增長勢頭強(qiáng)勁，凈進(jìn)口增長減少到71000噸USDA和60000噸OECD。USDA和FAPRI預(yù)測，巴西和加拿大出口導(dǎo)向和低成本的豬肉加工工業(yè)可以獲得世界豬肉貿(mào)易的持續(xù)增長份額。據(jù)FAPRI分析，巴西的競爭力得利于生產(chǎn)力的進(jìn)一步提高喂養(yǎng)項目、國內(nèi)財政政策、設(shè)施信貸和投資的有利條件以及弱勢巴西貨幣。通過集中和垂直整和以及提高生產(chǎn)力的重大改組，預(yù)期加拿大豬肉工業(yè)的營銷和加工部門仍會提高加拿大的競爭力。對歐盟和美國的預(yù)測顯得比較復(fù)雜，歐盟是世界上最大的豬肉出口地區(qū)，預(yù)期豬肉出口會有適度增長，而美國會由于來自巴西、加拿大以及波蘭和匈牙利等新興出口國的競爭而失去一些市場份額。三國內(nèi)豬肉生產(chǎn)、消費及進(jìn)出口情況分析1、國內(nèi)生產(chǎn)、消費情況養(yǎng)豬一直是我國優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，改革開放以來，我國的生豬生產(chǎn)取得了長足的發(fā)展，舉世矚目，多年保持世界產(chǎn)量第一。2007年我國生豬年末存欄49138萬頭，肉豬出欄48697萬頭，豬肉產(chǎn)量3681萬噸。我國不但是世界上豬肉生豬生產(chǎn)的大國，而且也是豬肉消費大國。我國生產(chǎn)的豬肉的絕大部分98左右用于居民消費，豬肉消費量逐年增加，從2000年人均2024KG提高到2004年的321LKG。根據(jù)USDA等預(yù)測，至2009年，我國的年人均消費將提高到366KG。這一預(yù)測結(jié)果和我國“十一五”的規(guī)劃指標(biāo)相吻合。據(jù)了解，目前我國居民的肉食消費以鮮肉為主，冷卻肉和各類肉制品所占比重較小。“十一五”期間，隨著生活水平的提高，以及由此引起的消費習(xí)慣的變化，各種精深加工的分部位冷卻肉、小包裝分割肉、半成品肉、冷凍肉、熟肉制品，以及以肉類為原料的方便食品、功能性食品、休閑食品和旅游食品的消費將明顯上升。這些因素都將加快和推動我國肉類產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。預(yù)計到2010年，小包裝保鮮分割豬肉，冷卻豬肉的上市量在大中城市將達(dá)到2004年的兩倍，市場前景廣闊。2、生豬及豬肉的對外出口2007年，我國生豬產(chǎn)品（包括鮮冷凍豬肉、加工豬肉、豬雜碎和活豬）出口4168萬噸，出口額966億美元，同比分別增長3579和4746。其中，鮮冷凍豬肉出口量和出口額分別占生豬產(chǎn)品出口的6988和4760；加工豬肉分別占2960和2745；活豬出口占出口總額的2482。生豬產(chǎn)品進(jìn)口量為2911萬噸，同比下降670；進(jìn)口額為240億美元，同比增長2152。其中，鮮冷凍豬肉進(jìn)口量和進(jìn)口額分別占生豬產(chǎn)品的2422和2270。我國生豬產(chǎn)品出口大于進(jìn)口，呈現(xiàn)貿(mào)易順差。2007年，我國鮮冷凍豬肉出口量為2913萬噸，出口額為460億美元，同比分別增長3643和7074。鮮冷凍豬肉主要出口國家和地區(qū)有朝鮮、我國香港地區(qū)和俄羅斯，出口量合計為2443萬噸，占豬肉出口總量的8389。與上年同期相比，出口量分別增長了8562、1367和110。四項目產(chǎn)品的市場定位縣每年出欄生豬28萬頭左右，大部分銷往廣東、，由于銷售的市場太集中，銷售時間、數(shù)量、價格等受制于省外經(jīng)銷商，對以為中心的養(yǎng)豬農(nóng)戶的養(yǎng)豬積極性和養(yǎng)豬效益的影響很大，故“養(yǎng)豬難、賣豬難”成了當(dāng)?shù)卣娃r(nóng)戶的一大心病。為拓寬生豬豬肉的銷售渠道，打破兩廣豬販控制銷售的被動局面掌握了冷凍保鮮肉便掌握了主動權(quán)，該項目的產(chǎn)品定位仍然是以兩廣市場為主，積極開拓其他省外大中城市消費市場，力爭控制縣內(nèi)消費市場的一半。三、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案一建設(shè)的指導(dǎo)思想及方案確定的依據(jù)L、指導(dǎo)思想本著提高產(chǎn)品質(zhì)量、繁榮市場經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入的目的，以全縣商品豬生產(chǎn)基地鄉(xiāng)、鎮(zhèn)為依托，以市場為導(dǎo)向，通過本項目的實施，從加工環(huán)節(jié)確保豬肉及其產(chǎn)品的質(zhì)量安全和衛(wèi)生安全，豐富市民的菜籃子，確保社會穩(wěn)定，促進(jìn)畜牧業(yè)及地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。2、方案確定的依據(jù)縣至今沒有一家符合規(guī)?；⒐S化、機(jī)械化要求的生豬屠宰場，故本場的興建以“三化”標(biāo)準(zhǔn)為最低要求，以每日屠宰生豬不少于200頭為限，以年屠宰分割加工60000頭的設(shè)計能力為基礎(chǔ)，確定相應(yīng)的生產(chǎn)用房，輔助生產(chǎn)用房、辦公樓及職工宿舍樓的建設(shè)規(guī)模及屠宰加工設(shè)備的相應(yīng)選型、數(shù)量。根據(jù)現(xiàn)階段全縣生豬的市場占有份額并考慮到市場開拓的可能，確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案。二建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模項目的建設(shè)內(nèi)容包括生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，輔助生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)及公用設(shè)施建設(shè)三部分，詳細(xì)內(nèi)容及規(guī)模見下表建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模表序號建設(shè)內(nèi)容規(guī)模單價總價備注一生產(chǎn)設(shè)施部分1300M2115萬元1待宰車間300M2500元15萬元2屠宰車間300M2800元24萬元3分割車間400M21000元40萬元4冷庫300M21200元36萬元二輔助生產(chǎn)設(shè)施部分350M221萬元1機(jī)修車間150M2600元9萬元2污水、污物處理設(shè)施200M2600元12萬元三公共設(shè)施部分1002萬元1辦公樓300M2700元21萬元2其他用房200M2500元10萬元含住宅、廁所3道路1000M2150元15萬元4橋梁2座10萬元20萬元5圍墻500M2140元7萬元6綠化2000M250元10萬元7水電管線敷設(shè)2150M280元172萬元合計2362萬元三產(chǎn)品方案豬屠宰后剝皮，其產(chǎn)品的主要包括胴體、內(nèi)臟、板油、頭、蹄、血和豬皮以及廢棄物豬毛、豬糞等。按年屠宰加工300天，日屠宰200頭，全年共計屠宰加工60000頭計算，相應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量如下表產(chǎn)品產(chǎn)量及估價表序號費用名稱數(shù)量（噸）單價（元）金額（萬元）1豬肉含各類排骨36001300046802肥肉90080007203豬肝120150001804豬頭、豬腳60080004805大小腸300925027756豬肚60180001087豬油300100003008豬筋625000L59豬心121500018LO豬肺1206000721L豬腰花12200002412小肚617500L0513豬血60000份05214豬皮60000張50300銷售收入合計7116四、場址選擇一場址所在地自然概況縣位于省東南部，界于北緯23045至24023和東經(jīng)103035至104035之間，東隔清水江與廣南縣毗鄰，靠近；南與、接壤，臨近；西隔南盤江同垮勒、相望，靠近；北與縣相連，接近。全縣國土面積4997平方公里，其中山區(qū)占821，壩區(qū)占174，水面占05，耕地面積58萬畝。全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)99個村民委1251村民小組，居住著漢、壯、彝、苗、回、白、瑤等民族，總?cè)丝?34萬人，少數(shù)民族占614，農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝跀?shù)的933?？h境內(nèi)最高海拔2502米是西部的舍得鄉(xiāng)羊雄山，最低海拔782米，是羊街鄉(xiāng)壩達(dá)村的弄位，高低相差1720來。因海拔不同，小氣候因地而異，有立體氣候特征，屬北熱帶高原季風(fēng)氣候。大部分地區(qū)冬無嚴(yán)寒、夏無酷暑，縣城七月均溫2150C，一月均溫830C，平均溫度1630C，年降雨量11001300毫米。年日照時數(shù)16002000小時，年無霜期233294天?？h是全省首批立項建設(shè)的商品豬基地縣之一，2004年出欄肥豬284萬頭，全省排序第20位。二場址選擇本項目選址于縣鄉(xiāng)，是鄉(xiāng)人民政府所在地，距縣城16公里，距國家AAA級風(fēng)景區(qū)4公里，所在位置海拔L432米，年均氣溫1630C。也是縣的養(yǎng)豬重點鄉(xiāng)、鎮(zhèn)之一，僅村就有釀酒戶285戶，生產(chǎn)白酒13250噸，利用酒糟養(yǎng)豬，年出欄肥豬6萬頭以上。擬征土地為辣椒系列產(chǎn)品加工基地規(guī)劃區(qū)的規(guī)劃用地，屬于壩子的西側(cè)邊緣，具體位置是八擺公路進(jìn)村的交叉處，無拆遷等問題,完全具備“三通一平”的基本要求，水、電、路通訊十分方便。五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案一技術(shù)方案1、項目定位本項目的定位是僅從事屠宰剝皮和胴體分割加工，熟食等深加工本項目不考慮。三工程方案本項目的土建擬按下述工程方案實施L、屠宰加工車間建筑物采用框架加彩鋼罩棚式結(jié)構(gòu)，全部屠宰加工業(yè)務(wù)含屠宰、檢驗、分割、包裝、冷藏等均在此建筑物內(nèi)完成。2、辦公樓和職工宿舍樓采用框架結(jié)構(gòu)。3、附屬工程圍墻、道路、綠化地圍墻以紅磚砌成，“二四”結(jié)構(gòu)，道路為水泥澆灌制成，承重20噸，綠化地以花、草、樹結(jié)合使用。六、主要原材料供應(yīng)項目所說的原材料即項目建成投產(chǎn)后的豬源和相應(yīng)的分割肉包裝材料。一豬源即供屠宰豬的來源，主要來自鄉(xiāng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。二包裝材料根據(jù)年分割加工總量進(jìn)行計算，需要的包裝材料如下大包裝箱5625個小包裝箱50000個托盤18750個真空包裝袋65000個以上材料均按合同，向的有關(guān)廠商訂購。包裝材料成本核算表序號項目購買價格數(shù)量成本1大包裝箱3OO56251692小包裝箱150500007503托盤015187500284真空包裝袋O80650005206合計1393751467七、項目的總體布置項目的主要建筑物包括屠宰加工車間、辦公樓及附屬設(shè)施部分，其總體布置表述如下一主要建筑物的總體布置由于新征土地和土地面積有保證，廠房又是新建，故整個場區(qū)按長方形框架進(jìn)行布置，從左到右依次為辦公區(qū)、屠宰加工區(qū)、空地綠化地，污水污物處理設(shè)施建在空地一側(cè)。二附屬工程的總體布置L、圍墻及場內(nèi)柵欄整個場區(qū)設(shè)外圍墻和外界形成相對隔離，外圍墻以紅磚砌成，為了使屠宰車間和辦公區(qū)形成相對隔離，在辦公樓和屠宰加工車間之間分別安裝高15M左右的金屬柵欄，并沿柵欄兩側(cè)綠化。2、場區(qū)道路布置待宰豬進(jìn)入待宰豬圈有專門通道；豬肉及分割制品運出屠宰加工廠專用通道；員工從辦公區(qū)的一側(cè)進(jìn)入屠宰加工車間；3、公用工程及附屬工程即供排水，供配電及污水處理工程等，統(tǒng)一建在場區(qū)的空地一側(cè)。4、綠化工程場區(qū)除建筑物和道路以外，其余空地全部綠化，第一期工程屠宰加工）完成時，其他用地即綠化用地約2000M2。八、節(jié)水措施生豬屠宰加工行業(yè)是耗水較多的行業(yè)之一，為節(jié)約水資源，以利于縣域經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展，本項目擬從以下幾個方面切入，實施節(jié)水運行，切實把全生產(chǎn)過程的用水控制在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)消耗量的最低范圍之內(nèi)。其一，從源頭抓起，收購供宰肥豬時，以合同形式要求相應(yīng)的豬體清潔，以減少宰前的豬體清潔用水。其二，嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行工作，生豬屠宰剝皮后不應(yīng)再被污染，特別是開膛后，除腔膛清洗外，胴體不應(yīng)再用水沖洗，這既是保證產(chǎn)品的質(zhì)量、衛(wèi)生安全的需要，也是節(jié)水需要。其三，改變各清洗過程的傳統(tǒng)的直流式清洗為高壓噴霧式清洗，這不僅可以提高清洗的質(zhì)量，也是最有效的節(jié)水措施。其四，做好污水凈化處理，使之變清，達(dá)肉類加工工業(yè)污水排放GB1345792中的II級標(biāo)準(zhǔn)，并在宰前的豬體清潔和沖洗場地時循環(huán)使用。九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施一項目對環(huán)境的影響分析項目建成投產(chǎn)后的主要污染分別為待宰豬圈的糞便及屠宰場內(nèi)的腸胃內(nèi)容物，各清洗環(huán)節(jié)產(chǎn)生的生產(chǎn)污水，機(jī)械運轉(zhuǎn)的噪音，豬群運轉(zhuǎn)、宰殺時的嗚叫等。顯然這些廢棄物和污染因素如不進(jìn)行規(guī)范處理而直接排放，將可能對環(huán)境造成污染。因此，將按國家相關(guān)規(guī)定逐項進(jìn)行規(guī)范處理。二廢棄物和噪音的綜合治理1、糞便及腸胃內(nèi)容物和屠宰加工環(huán)節(jié)的各種廢棄物是該項目污物處理的重點，每日產(chǎn)生的上述廢棄物均用專車運到堆放場，堆放時間15天左右，通過堆放的生物處理，生產(chǎn)有機(jī)肥料，或直接銷售，或添加一些干燥劑如鋸木屑、秸稈粉等拌和后包裝成規(guī)格化的有機(jī)肥商品銷售。2、污水該項目的廢水處理采用廊道式屠宰污水處理工藝，此法具有占地面積少、耗能低、管理方便，處理效果穩(wěn)定的特點，處理過的污水變清并達(dá)排放標(biāo)準(zhǔn)，可在豬體的宰前清洗和場地洗環(huán)節(jié)循環(huán)使用。其工藝流程示意如下3、噪音噪音的產(chǎn)生主要來源于各種設(shè)備的運轉(zhuǎn)以及待宰豬的運達(dá)、場內(nèi)轉(zhuǎn)移和宰前的嗚叫等，為使向外傳播的噪音降到最低限度，將采取以下工程措施，即實施封閉式屠宰墻體安裝隔音材料等，且屠宰場以圍墻加隔音彩鋼玻璃和外界形成相對隔離。此外是管理措施，即排除一切可能干擾待宰豬的因素，把豬宰前嗚叫降到最低限度。加之屠宰時，豬是在致暈狀態(tài)下放血，嗚叫聲很低，故向外傳播的噪音已經(jīng)很低，不再對環(huán)境造成影響。對設(shè)備運轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪音，將分別采用相應(yīng)的降噪措施予以處理，廢水隔油池機(jī)械隔柵調(diào)節(jié)池廊道或生物處理設(shè)備廢渣封口機(jī)反沖洗水污水外運機(jī)械脫水泥漿農(nóng)縮出水其中風(fēng)機(jī)和電機(jī)等設(shè)備的安裝采用減噪設(shè)施；制冷壓縮機(jī)本身就有離心降噪設(shè)施；車間內(nèi)懸掛吸音板降噪和噪音監(jiān)控裝置該設(shè)備的使用可隨時根據(jù)噪音的變化，適時啟用相應(yīng)的降噪裝備，通過上述綜合降噪措施的使用各車間和工作區(qū)的噪音均可達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，不會對操作人員和周圍環(huán)境造成負(fù)面影響。三對項目污染物進(jìn)行處理后的基本評價在對各種可能的污染因素進(jìn)行規(guī)范處理后，作為生產(chǎn)過程的廢棄物，其排放可達(dá)相應(yīng)的國家標(biāo)準(zhǔn)，加上可能的綜合利用措施的實施，不再對環(huán)境構(gòu)成負(fù)面影響。十、經(jīng)營管理一項目建設(shè)期間的組織管理1、實行項目法人負(fù)責(zé)制，接受縣人民政府有關(guān)職能部門商務(wù)局、農(nóng)業(yè)局等的指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。2、實行審計監(jiān)督，對項目的銀行貸款設(shè)立獨立帳戶，?？顚Ｓ?，資金使用情況由受委托的審計單位，貸款銀行、政府有關(guān)職能部門進(jìn)行審計、監(jiān)督，以確保信貸資金使用合理。3、項目一經(jīng)立項，建設(shè)單位立即組建項目執(zhí)行小組，具體負(fù)責(zé)項目的實施，土建工程和設(shè)備采購?fù)瑫r啟動，全部工程兩年內(nèi)建成并投入使用。二項目建成后的運行管理項目建成后，生豬屠宰加工廠為縣牧業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司的一個下屬企業(yè)，繼續(xù)延用企業(yè)現(xiàn)有運行模式和營銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行經(jīng)營。并通過下述營銷策略的實施，開拓、培育新的消費市場。1、實施品牌策略從三個方面入手，實施品牌策略。即進(jìn)行全面質(zhì)量管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立品牌形象，建立保障機(jī)制，向消費者作出相應(yīng)的承諾，申請IS09001質(zhì)量認(rèn)證和食品安全HACCP認(rèn)證，嚴(yán)格把握產(chǎn)品質(zhì)量。2、實施營銷渠道策略即建立連鎖店，同時又將產(chǎn)品打入超市，實行短渠道銷售和聯(lián)合市場領(lǐng)先者，進(jìn)行合作經(jīng)營利用他人的營銷渠道開拓自己的市場，互惠互利。3、實行合同定單策略為確保產(chǎn)品質(zhì)量，要和原料豬即供屠宰活豬生產(chǎn)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長期穩(wěn)定的供貨合同，以此為基礎(chǔ)，由企業(yè)分別與相應(yīng)的消費者或消費單位簽訂長期穩(wěn)定的產(chǎn)品供應(yīng)合同，實行合同定單式生產(chǎn)。4、注重促銷宣傳在制定經(jīng)營組合戰(zhàn)略時，要特別重視宣傳的促銷作用。宣傳在刺激目標(biāo)市場對企業(yè)產(chǎn)品的需求，增加銷售量、樹立企業(yè)形象、提高企業(yè)知名度等方面都起著十分重要的作用。三項目建成后的人員配置本項目建成后的人員配置如下公司領(lǐng)導(dǎo)層3人銷售部4人采購部2人財務(wù)部2人質(zhì)檢部2人屠宰生產(chǎn)車間35人冷凍車間1O人保鮮車間4人后勤人員12人機(jī)修員4人保衛(wèi)2人共計80人十一、項目實施進(jìn)度一建設(shè)工期本項目建設(shè)工期計劃為2年，即2008年9月2010年8月。二項目實施進(jìn)度安排L、2008年912月完成各項前期工作，如項目的申報、評審、立項等；2、2009年L3月完成項目初設(shè)、資金籌措、設(shè)備采購，并啟動“三通一平”工作等；3、2009年412月完成土建工程等；3、2010年6月設(shè)備安裝調(diào)試及技術(shù)培訓(xùn)；4、2010年7月試生產(chǎn)。5、2010年8月項目驗收。三項目實施進(jìn)度表項目實施時間表表111200820092010序號時間工作內(nèi)容9121341216789L前期工作2三通一平3土建4設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試5培訓(xùn)、試生產(chǎn)6投產(chǎn)十二、投資估算、資金籌措及使用一投資估算1、投資估算依據(jù)省建設(shè)廳省建筑安裝工程消耗量定額2003；省建設(shè)廳標(biāo)準(zhǔn)定額處編發(fā)的有關(guān)文件匯編市場材料價格參照省工程建設(shè)材料設(shè)備價格信息。2、投資估算1建設(shè)投資估算本項目建設(shè)投資估算額為9076萬元，占總資金的891。其中土建工程費包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施和公用設(shè)施三部分，共計2362萬元，占總資金的232。詳見“附表項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”。設(shè)備購置及安裝費包括屠宰、分割、保鮮、冷凍設(shè)備、污水處理設(shè)備和供電設(shè)備，以及安裝費用等，共計4477萬元，占總資金的44。詳見“附表項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”。工程建設(shè)其他費用包括無形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資費用，共計14554萬元，占總資金的143。詳見“附表項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”?；绢A(yù)備費按土建工程費、設(shè)備購置及安裝費和工程建設(shè)其他費用之和的2計，為166萬元，占總資金的16。漲價預(yù)備費根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)建設(shè)期較短的項目可不計漲價預(yù)備費，故投資估算中未計漲價預(yù)備費。建設(shè)期借款利息6156萬元，占總資金的604。安裝工程費已按設(shè)備購置費用的L0估算入設(shè)備購置及安裝費用中，不再單獨計算。2流動資金估算項目流動資金估算額為1109萬元。在此采取通過自籌的方式納入總投資計劃，以保證項目建設(shè)投產(chǎn)中能夠正常運營。詳見“附表流動資金估算表”。3、項目投入總資金估算該項目投入總資金估算總額為10185萬元，其中建設(shè)投資9076萬元含建設(shè)期利息，流動資金1109萬元?？傎Y金估算詳見“附表項目投入總資金估算匯總表”。二資金籌措項目投入總資金10185萬元，其中向銀行申請長期貸款600萬元，企業(yè)自籌4185萬元。三資金使用計劃在上述資金中，銀行貸款資金用于屠宰加工廠的土建工程和設(shè)備購置，企業(yè)自籌資金主要用于設(shè)備安裝、本項運營的流動資金和工程建設(shè)等其他費用。十三、財務(wù)評價一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取1、計算依據(jù)及測算辦法本項目的經(jīng)濟(jì)測算指標(biāo)，嚴(yán)格按國家計委、農(nóng)業(yè)部“計投資2001L349號文和農(nóng)業(yè)部畜牧獸醫(yī)局2001年3月1日通知”中的計算規(guī)則執(zhí)行，投入產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益按當(dāng)?shù)貙嶋H測算。2、項目計算期項目計算期為17年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期15年。3、產(chǎn)品產(chǎn)量估算1產(chǎn)品產(chǎn)量估算產(chǎn)品種類項目產(chǎn)品為豬肉制品及其附屬品，包括剝皮分割肉、內(nèi)臟、頭蹄、皮和血。產(chǎn)量估算豬肉制品及其附屬品其中剝皮分割肉含排骨、肥肉、板油3740噸、內(nèi)臟和頭蹄1193噸以及豬皮60000張。詳見“附表項目產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售收入估算表”。二銷售收入及銷售稅金估算1、銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售產(chǎn)量。項目達(dá)產(chǎn)后，豬肉制品及其附屬品可實現(xiàn)年收入6087萬元。詳見“附表項目產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售收入估算表”。2、銷售稅金及附加根據(jù)有關(guān)規(guī)定本項目稅金按4的增值稅率測算，城市建設(shè)稅按增值稅的5估算，教育附加按3的稅率進(jìn)行估算。詳見附表銷售收入、銷售稅金及附加估算表。三成本費用估算1、外購原材料、燃料及動力費用根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)劃列出的原料主要是商品肉用活豬及包裝物等。屠宰加工廠的水電消耗，分?jǐn)偟矫款^豬平均耗水以03噸計、耗電以3度計。根據(jù)以上估算，達(dá)產(chǎn)年每年所需原材料、水電費用為60594萬元。詳見“附表總成本費用估算表”。2、工資及福利費本項目需管理和生產(chǎn)工人80人，全年工資及福利費為13756萬元。詳見“附表工資及福利費估算表”。3、折舊、攤銷費和修理費1固定資產(chǎn)折舊按直線法平均計算，房屋建筑按20年折舊，機(jī)器設(shè)備按10年折舊。無形、遞延資產(chǎn)按5年攤銷，（其中土地按50年攤銷）。詳見附表固定資產(chǎn)折舊估算表和無形、遞延資產(chǎn)攤銷估算表。2修理費按固定資產(chǎn)折舊費的20提取。4、管理費用管理費用主要包含辦公經(jīng)費，職工教育經(jīng)費，社會統(tǒng)籌及各種保險等。按銷售收入的2計提。5、銷售費用銷售業(yè)務(wù)費按銷售收入的4計含廣告費。6、財務(wù)費用項目貸款為600萬元，利息支出年利率均按684計算。財務(wù)費用估算詳見“附表總成本費用估算表”。四財務(wù)盈利能力分析L、現(xiàn)金流量分析財務(wù)內(nèi)部收益率IRR為1794稅后，財務(wù)凈現(xiàn)值為82986萬元，靜態(tài)投資回收期為69年。見“附表全部投資現(xiàn)金流量表”。2、財務(wù)比率投資利潤率年平均利潤總額/總投資100263523/17/101851001522五項目償債能力分析通過借款償還計算，本項目借款償還期為73年含建設(shè)期，詳見“附表還本付息估算表”。六不確定性分析1、敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對總投資、經(jīng)營成本和銷售收入作增加或減少5的單因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益影響的敏感性分析，詳見下表。敏感性分析表項目變化率財務(wù)內(nèi)部收益率較基本方案增減財務(wù)凈現(xiàn)值較基本方案增減基本方案294151055不確定因素528470931470583997總投資53967102718183730782經(jīng)營5131116297164143891成本5434814083134431623885408114275352124297銷售收入5121173717150338從上表可以看出，各種因素變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售收入減少對IRR的影響最大；其次是經(jīng)營成本增加，而建設(shè)成本的影響最小。因此，生產(chǎn)單位應(yīng)把銷售價格和經(jīng)營成本作為項目管理重點來抓，提高勞動生產(chǎn)率，在經(jīng)營成本保持在正常水平的基礎(chǔ)上提高產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)而使項目產(chǎn)品在市場上有較強(qiáng)競爭力，取得良好收益2、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點BEP為第五年BEP固定成本/年銷售收入一年可變成本年銷售稅金及附加26109/7116636316290331005645盈虧平衡點的銷售收入為7116萬元5645401698萬元。結(jié)果表明，該項目的生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的5645，即銷售收入達(dá)到401698萬元，項目即可收支平衡，說明該項目有較好的盈利空間，投資風(fēng)險較小。七財務(wù)評價結(jié)論盈利能力分析表明，該項目全部投資內(nèi)部收益率為294，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過12的基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值為151055萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，靜態(tài)投資回收期為517年，低于基準(zhǔn)投資回收期10年，具有較好的財務(wù)盈利能力。不確定性分析表明，該項目建設(shè)投資對項目經(jīng)濟(jì)效果影響相對較小，具有較好的抗風(fēng)險能力。綜合以上分析，該項目的財務(wù)評價效益較好，從財務(wù)評價的角度看項目是可以接受的，值得投資建設(shè)。十四、風(fēng)險分析本項目的實施已有很好的技術(shù)積累和成果貯備，項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)方案可靠，原材料有保證。但是本項目也還存在一定的風(fēng)險，分析如下。一項目主要風(fēng)險因素識別及分析通過上述各章的分析，本項目主要風(fēng)險因素在于疫病、產(chǎn)品質(zhì)量原材料價格等方面，如表14L所示。風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表141序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說明L疫病較大如發(fā)生大的疫病，將使養(yǎng)豬生產(chǎn)蒙受重大損失，嚴(yán)重影響產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。2產(chǎn)品質(zhì)量較大產(chǎn)品質(zhì)量差，就缺乏競爭力，價格就低，收入下降。3競爭對手較大省內(nèi)同行的同類產(chǎn)品將參加競爭。4原材料一般原材料價格上漲將使飼養(yǎng)成本或制品成本增加，銷售利潤下降。5基礎(chǔ)設(shè)施配套一般本項目實施中要注意進(jìn)度的匹配，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)相輔相成。6水、電的供應(yīng)一般當(dāng)?shù)赝耆梢詽M足生產(chǎn)要求。二防范和降低風(fēng)險措施根據(jù)上述分析，本項目面臨的主要風(fēng)險已經(jīng)明確，因而在項目實施中必須有針對性地提出防范和降低風(fēng)險因素的對策。1、在疫病風(fēng)險防御方面1從工程防疫技術(shù)設(shè)施上入手，嚴(yán)格工程防疫，從工藝流程、場地劃分、內(nèi)部環(huán)境管理設(shè)施均應(yīng)有利于防疫，有利于環(huán)境凈化。2認(rèn)真貫徹“防重于治”的方針建立健全嚴(yán)格的防疫制度和先進(jìn)的衛(wèi)生設(shè)施，以確保安全生產(chǎn)。2、在市場營銷戰(zhàn)略方面（1）加強(qiáng)營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，充分利用各類銷售隊伍，千方百計拓寬流通渠道。要通過遠(yuǎn)程拓展、多路進(jìn)軍的方式，鞏固擴(kuò)大州內(nèi)市場。（2）在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，加強(qiáng)管理，降低飼養(yǎng)成本以具有競爭力的價格擴(kuò)大市場份額。3、在內(nèi)外關(guān)系的協(xié)調(diào)方面該屠宰加工廠建設(shè)是一項綜合性很強(qiáng)的工作。為給項目創(chuàng)造一個比較順暢的、正常的良好的內(nèi)外環(huán)境，使之能及時和準(zhǔn)確地掌握有關(guān)各方對項目的要求的變化，并將項目建設(shè)單位面臨的困難與取得的進(jìn)展傳遞給有關(guān)各方，以便取得其良好的支持與配合，項目承辦單位應(yīng)注意加強(qiáng)與有關(guān)各方的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，確保與本項目有關(guān)的各項措施能夠及時落實，以保證項目能按時實施和正常動作。十五、社會評價本項目從當(dāng)?shù)貙嶋H情況出發(fā)，面向國內(nèi)外市場，發(fā)展現(xiàn)代化肉制品加工企業(yè)，講求經(jīng)濟(jì)效益，高起點開發(fā)，應(yīng)用資本、技術(shù)和先進(jìn)的管理方法，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，并通過發(fā)展豬肉產(chǎn)品加工，促成生產(chǎn)、加工、銷售有機(jī)結(jié)合和相互促進(jìn)的機(jī)制，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶頭作用，扶持、引領(lǐng)廣大養(yǎng)豬戶向著現(xiàn)代化養(yǎng)殖業(yè)升級，提高養(yǎng)豬戶的收入，改善人民的生活水平。本項目的開發(fā)，將加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，推進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)化，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)培育新的增長點。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，歸根結(jié)底要靠科技進(jìn)步和提高勞動者素質(zhì)。本項目開發(fā)將引領(lǐng)廣大農(nóng)戶參