1、中央銀行會計核算電子對賬系統(tǒng)管理辦法第一章總則第一條為加強中國人民銀行營業(yè)部門與開戶單位的對賬管理，切實防 范資金風險，根據(jù)中華人民共和國會計法、中國人民銀行會計基本制 度和內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定制定本辦法。第二條中央銀行會計核算電子對賬系統(tǒng)（以下簡稱對賬系統(tǒng)）是依托 城市金融專網(wǎng)實現(xiàn)中國人民銀行營業(yè)部門與開戶單位之間賬務核對的業(yè)務系 統(tǒng)。第三條 本辦法適用于運行、使用對賬系統(tǒng)的中國人民銀行各分支機構(gòu) 和開戶單位。第四條 系統(tǒng)對賬必須堅持“每日對賬、授權(quán)管理、有疑必查、監(jiān)督確 認”的原則。第五條 對賬系統(tǒng)由中國人民銀行統(tǒng)一管理。第二章操作管理第六條 中國人民銀行營業(yè)部門應與開戶單位每日對賬。第七條

2、開戶單位應在下個工作日內(nèi)完成上一工作日的賬務核對。第八條 開戶單位通過城市金融專網(wǎng)登錄對賬系統(tǒng)，錄入（或?qū)耄┵~ 務數(shù)據(jù)進行賬務核對。第九條 開戶單位與中國人民銀行賬務余額核對不一致時，應逐筆勾對 發(fā)生額，及時查清原因，由主管確認對賬結(jié)果，并予以說明。第十條 中國人民銀行事后監(jiān)督部門應于開戶單位完成賬務核對的當日 確認對賬結(jié)果。對賬務核對結(jié)果有疑問的，營業(yè)部門應及時與開戶單位聯(lián)系，查清原 因，并予以說明；事后監(jiān)督部門應追蹤監(jiān)督。第十一條 中國人民銀行營業(yè)部門應按月通過中央銀行會計集中核算系 統(tǒng)打印余額對賬單交開戶單位。開戶單位應將余額對賬單加蓋預留印鑒，于月后 5 個工作日內(nèi)送交中國人民銀行營

3、業(yè)部門第十二條 開戶單位需變更基礎(chǔ)信息（機構(gòu)名稱、機構(gòu)代碼、上級機構(gòu) 代碼、主管等）時，應提前 3 個工作日向所在地中國人民銀行分支機構(gòu)營業(yè)部 門提出書面申請，中國人民銀行營業(yè)部門根據(jù)申請辦理變更事宜。第十三條 開戶單位因操作失誤需變更對賬數(shù)據(jù)時，應通過對賬系統(tǒng)向 所在地中國人民銀行分支機構(gòu)提出申請，經(jīng)中國人民銀行營業(yè)部門審核通過 后，重新進行賬務核對。第三章 用戶管理第十四條 對賬系統(tǒng)用戶采用實名制，劃分不同權(quán)限，實行分級管理 同一用戶不能擁有兩個或兩個以上用戶代碼。第十五條 中國人民銀行營業(yè)部門和開戶單位的對賬人員應與賬務處理 人員相分離。第十六條 中國人民銀行用戶設置系統(tǒng)維護員、系統(tǒng)管理

4、員、對賬管理 員、網(wǎng)點對賬員和業(yè)務監(jiān)督員。系統(tǒng)維護員由中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門人員擔任，負責維護系統(tǒng)及數(shù)據(jù) 庫、管理中國人民銀行分支機構(gòu)和用戶信息、設置系統(tǒng)管理員、備份和恢復數(shù) 據(jù)等。系統(tǒng)管理員由中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行支付結(jié)算部門人員擔任，負責對賬業(yè)務的 管理，設置統(tǒng)計參數(shù)、開設對賬管理員等。對賬管理員由中國人民銀行分支機構(gòu)（不含縣級支行）營業(yè)部門會計主 管擔任，負責創(chuàng)建和維護所轄開戶單位的對賬資料，包括開戶單位信息、用戶 信息、賬戶信息、對賬日期等參數(shù)；開設并管理

5、網(wǎng)點對賬員和業(yè)務監(jiān)督員等。網(wǎng)點對賬員由中央銀行會計集中核算系統(tǒng)綜合柜和網(wǎng)點柜人員擔任。綜 合柜對賬員負責將中央銀行會計集中核算系統(tǒng)日終登賬后的數(shù)據(jù)導入對賬系 統(tǒng)。網(wǎng)點柜對賬員負責開設開戶單位主管用戶、撤銷賬務比對標志、督促開戶 單位及時對賬等。業(yè)務監(jiān)督員由事后監(jiān)督部門人員擔任，負責確認和監(jiān)督對賬結(jié)果、追蹤 監(jiān)督未達賬項等。第十七條 開戶單位用戶設置主管和對賬員。開戶單位主管負責開設并管理本單位對賬員；對賬不符時，確認并說明 對賬結(jié)果。開戶單位對賬員負責在規(guī)定的時間內(nèi)錄入（或?qū)耄┵~務信息，核對并 確認相關(guān)賬務。第十八條 各操作員憑用戶代碼和口令登錄對賬系統(tǒng)。操作員代碼和口 令須妥善保管，口令定

6、期更換。操作員離崗應及時簽退，防止代碼和口令被他人盜用。第四章 對賬結(jié)果及統(tǒng)計資料管理第十九條 對賬系統(tǒng)產(chǎn)生的對賬結(jié)果和統(tǒng)計資料等數(shù)據(jù)信息按照中國 人民銀行會計檔案管理規(guī)定中對“對賬回單”的保管期限要求進行管理。第二十條 中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行應嚴格管理統(tǒng)計資料的查詢權(quán)限：中國人民銀行分支機構(gòu)有權(quán)查詢本級及所轄開戶單位準備金賬戶情況和 對賬信息；開戶單位有權(quán)查詢本級及所屬機構(gòu)準備金賬戶情況和對賬信息。第二十一條 系統(tǒng)維護員應定期做好對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份工作，并進行完 整的異地備份。第五章 運行管理第二十二條 對賬系統(tǒng)服務器擺放環(huán)境應符合

7、中國人民銀行機房規(guī)范 化工作指引規(guī)定。第二十三條 對賬系統(tǒng)在城市金融專網(wǎng)上運行，網(wǎng)絡環(huán)境應保持通暢和 安全，不得與互聯(lián)網(wǎng)相連， IP 地址嚴格保密。第二十四條 對賬系統(tǒng)日常運行維護工作由中國人民銀行上?？偛?，各 分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門負 責。第二十五條對賬系統(tǒng)采用雙機冷備策略。第二十六條 系統(tǒng)用戶應定期查殺計算機病毒。一旦發(fā)現(xiàn)病毒，應立即 斷開網(wǎng)絡鏈接，及時通知科技部門進行殺毒處理，確認計算機病毒被清除后方 可重新接入網(wǎng)絡。第六章紀律與責任第二十七條 中國人民銀行和開戶單位對各自導入或錄入賬務數(shù)據(jù)的真 實性、合法性負責。第二十八條開戶單位有下列行為之

8、一的，中國人民銀行視其情節(jié)給予 通報批評；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行暫停辦理其會計核算業(yè)務：（一）未在規(guī)定時間內(nèi)完成賬務核對；（二）未按規(guī)定查詢和使用對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)；（三）提供虛假對賬數(shù)據(jù)進行賬務核對，或未據(jù)實說明核對不符原因。第二十九條 中國人民銀行分支機構(gòu)有下列行為之一的，視其情節(jié)給予 通報批評，并依法對相關(guān)責任人給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）未在規(guī)定時間內(nèi)導入對賬數(shù)據(jù)；（二）未及時確認、監(jiān)督對賬結(jié)果；（三）未按規(guī)定查詢和使用對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)；（四）提供虛假對賬數(shù)據(jù)進行賬務核對，或未據(jù)實說明核對不符原因。第七章 附則第三十條 本辦法中開戶單位，是指在中國人民銀行營業(yè)部門開立賬戶 的金融機構(gòu)、