1、商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引 第一章 總則第一條 為充分發(fā)揮薪酬在商業(yè)銀行公司治理和風險管控中的導向作用，建立健全科學有效的公司治理機制，促進銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的有關規(guī)定，參照金融穩(wěn)定理事會穩(wěn)健薪酬實踐的原則等國際準則，制定本指引。第二條 本指引所稱薪酬，是指商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務和貢獻而給予的報酬及其相關支出，包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現(xiàn)金的各種權益性支出。第三條 本指引所稱商業(yè)銀行，是指在中華人民共和國境內依法設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。第四條 商業(yè)銀行應制定有利于本行戰(zhàn)

2、略目標實施和競爭力提升與人才培養(yǎng)、風險控制相適應的薪酬機制，并作為公司治理的主要組成部分之一。薪酬機制一般應堅持以下原則： （一）薪酬機制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一。（二）薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設相兼顧。（三）薪酬水平與風險成本調整后的經(jīng)營業(yè)績相適應。（四）短期激勵與長期激勵相協(xié)調。 第二章 薪酬結構第五條 商業(yè)銀行應設計統(tǒng)一的薪酬管理體系，其薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構成。固定薪酬即基本薪酬，可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵，福利性收入包括保險費、住房公積金等。第六條 基本薪酬是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼，主要根據(jù)員工在商業(yè)

3、銀行經(jīng)營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經(jīng)營責任及風險等因素確定。津補貼是商業(yè)銀行按照國家規(guī)定，為了補償員工特殊或額外的勞動消耗，以及受物價變動影響導致員工實際收入下降等給予員工的貨幣補助。商業(yè)銀行應當按照國家有關津貼、補貼的政策標準確定津補貼。商業(yè)銀行應科學設計職位和崗位，合理確定不同職位和不同崗位的薪酬標準。不鼓勵商業(yè)銀行設立保底獎金，如果確有實際需要，保底獎金只適用于新雇傭員工入職第一年的薪酬發(fā)放。商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。第七條 績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當年經(jīng)營業(yè)績考核結果來確定。績效薪酬應體現(xiàn)充足的各類風險與各項成本抵扣和銀

4、行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。商業(yè)銀行主要負責人的績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。第八條 商業(yè)銀行根據(jù)國家有關規(guī)定制定本行中長期激勵計劃。商業(yè)銀行應確保可變薪酬總額不會弱化本行持續(xù)增強資本基礎的能力。第九條 福利性收入包括商業(yè)銀行為員工支付的社會保險費、住房公積金等。對于福利性收入的管理，商業(yè)銀行要按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第十條 商業(yè)銀行支付給員工的年度薪酬總額要綜合考慮當年人員總量、結構以及企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果、風險控制等多種因素，參考上年薪酬總額占上年業(yè)務管理費的比例確定，國有商業(yè)銀行還應執(zhí)行國家相關規(guī)定。 第三章 薪酬支付第十一條 薪酬支付期限應與相應業(yè)務

5、的風險持續(xù)時期保持一致。商業(yè)銀行應根據(jù)不同業(yè)務活動的業(yè)績實現(xiàn)和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調整。第十二條 基本薪酬按月支付。商業(yè)銀行根據(jù)薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬。第十三條 商業(yè)銀行應合理確定一定比例的績效薪酬，根據(jù)經(jīng)營情況和風險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務年度結束后，根據(jù)年度考核結果支付。第十四條 中長期激勵在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付。中長期激勵的兌現(xiàn)應得到董事會同意。鎖定期長短取決于相應各類風險持續(xù)的時間，至少為3年。第十五條 住房公積金、各種保險費應按照國家有關規(guī)定納入專戶管理。第十六條 商業(yè)銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗

6、位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%，有條件的應爭取達到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。商業(yè)銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內其高級管理人員和相關員工職責內的風險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權將相應期限內已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應同樣適用離職人員。 第四章 薪酬管理第十七條 商業(yè)銀行應建立健全科學合理的薪酬管理組織架構。董事會按照國家有關法律和政策規(guī)定負責本行的薪酬管理制度和政策設

7、計，并對薪酬管理負最終責任；董事會應設立相對獨立的薪酬管理委員會（小組），組成人員中至少要有三分之一以上的財務專業(yè)人員，且薪酬管理委員會（小組）應熟悉各產(chǎn)品線風險、成本及演變情況，以有效和負責地審議有關薪酬制度和政策。管理層組織實施董事會薪酬管理方面的決議，人力資源部門負責具體事項的落實，風險控制、合規(guī)、計劃財務等部門參與并監(jiān)督薪酬機制的執(zhí)行和完善性反饋工作。商業(yè)銀行審計部門每年應對薪酬制度的設計和執(zhí)行情況進行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。外部審計應將薪酬制度的設計和執(zhí)行情況作為審計內容。審計、財務和風險控制部門員工的薪酬應獨立于所監(jiān)督的業(yè)務條線，且薪酬的規(guī)模和質量應得到適當保證

8、，以確保其能夠吸引合格、有經(jīng)驗的人才。第十八條 商業(yè)銀行應制訂科學、合理、與長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般應包括以下內容：（一）銀行員工職位職級分類體系及其薪酬對應標準。（二）基本薪酬的檔次分類及晉級辦法。（三）績效薪酬的檔次分類及考核管理辦法。（四）中長期激勵及特殊獎勵的考核管理辦法等。第十九條 商業(yè)銀行應建立科學的績效考核指標體系，并層層分解落實到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)。商業(yè)銀行績效考核指標應包括經(jīng)濟效益指標、風險成本控制指標和社會責任指標。（一）經(jīng)濟效益指標按國家有關規(guī)定選取。（二）風險成本控制指標至少應包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、案

9、件風險率、杠桿率等。信用風險與市場風險成本度量時應考慮經(jīng)濟資本配置和資本成本本身變化以及撥備成本和實際損失。流動性風險成本在度量時應主要考慮壓力測試下的流動性覆蓋率和流動性資源本身的成本等因素。（三）社會責任指標一般應包括風險管理政策的遵守情況、合法性、監(jiān)管評價及道德標準、企業(yè)價值、客戶滿意度等。董事會應于每年年初確定當年績效考核指標，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。第二十條 本指引第十九條所列風險成本控制指標對績效薪酬的約束參照如下標準執(zhí)行：（一）有一項指標未達到控制要求的，當年全行人均績效薪酬不得超過上年水平。（二）有兩項指標未達到控制要求的，當年全行人均績效薪酬在上年基礎上實行下浮，高級管理

10、人員績效薪酬下浮幅度應明顯高于平均下浮幅度。（三）有三項及以上指標未達到控制要求的，除當年全行人均績效薪酬參照第（二）款調整外，下一年度全行基本薪酬總額不得調增。第二十一條 商業(yè)銀行應建立有效薪酬監(jiān)督機制，不得為員工或允許員工對遞延兌現(xiàn)部分的薪酬購買薪酬保險、責任險等避險措施降低薪酬與風險的關聯(lián)性。第二十二條 商業(yè)銀行董事會應每年全面、及時、客觀、詳實地披露薪酬管理信息，并列為年度報告披露的重要部分。商業(yè)銀行的薪酬信息披露情況應報國家有關主管部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。年度薪酬報告的信息披露內容主要包括：（一）薪酬管理架構及決策程序，包括薪酬管理委員會（小組）的結構和權限。（二）年度薪酬總量

11、、受益人及薪酬結構分布。（三）薪酬與業(yè)績衡量、風險調整的標準。（四）薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況，包括因故扣回的情況。（五）董事會、高級管理層和對銀行風險有重要影響崗位上的員工的具體薪酬信息。（六）年度薪酬方案制定、備案及經(jīng)濟、風險和社會責任指標完成考核情況。（七）超出原定薪酬方案的例外情況，包括影響因素，以及薪酬變動的結構、形式、數(shù)量和受益對象等。 第五章 薪酬監(jiān)管第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治理監(jiān)管的重要內容，至少每年一次對商業(yè)銀行薪酬管理機制的健全性和有效性作出評估。第二十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應動態(tài)跟蹤監(jiān)測商業(yè)銀行薪酬管理制度的實施情況，并根據(jù)

12、實際情況對商業(yè)銀行風險控制等考核指標的執(zhí)行情況進行現(xiàn)場檢查。第二十五條 對于商業(yè)銀行薪酬管理制度和績效考核指標不符合有關規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有權根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的相關規(guī)定責令糾正，并對下列問題予以查處：（一）薪酬管理組織架構、薪酬管理制度不符合規(guī)定的。（二）未按規(guī)定核定、執(zhí)行和報備績效考核辦法或年度薪酬方案的。（三）績效考核不嚴格、不符合規(guī)定或弄虛作假的。（四）未按規(guī)定計發(fā)基本薪酬、延發(fā)績效薪酬的。（五）未按規(guī)定追索或止付績效薪酬的。（六）未按規(guī)定披露薪酬信息的。（七）其他不符合國家有關政策規(guī)定的。第二十六條 符合下列情況之一的，商業(yè)銀行薪酬結構與水平應報救助機構和銀行

13、業(yè)監(jiān)督管理部門確定：（一） 已經(jīng)實施救助措施的。（二） 商業(yè)銀行面臨重大聲譽風險并有可能對其持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生實質性影響的。（三）商業(yè)銀行瀕臨破產(chǎn)、倒閉的。（四）商業(yè)銀行被依法接管的。（五）商業(yè)銀行被關停的。 第六章 附則第二十七條 商業(yè)銀行在參加基本社會保險的基礎上為員工建立企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險的，應符合國家有關規(guī)定。扣回的薪酬應按照有關規(guī)定沖減當期費用。第二十八條 商業(yè)銀行在境外設立的子行、分行、非銀行金融性公司由母行根據(jù)本指引的原則并結合不同國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求對其薪酬進行調控。由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門監(jiān)管的其他類銀行、非銀行金融機構參照本指引執(zhí)行。第二十九條 本指引由中國銀

14、監(jiān)會負責解釋。第三十條 本指引自2010年3月1日起施行。商業(yè)銀行董事履職評價辦法（試行） 第一章          總則第一條 為了進一步完善商業(yè)銀行公司治理機制，規(guī)范董事履職行為，保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱董事履職評價是指商業(yè)銀行依照法律法規(guī)和有關規(guī)定，對董事的履職情況進行評價的行為。本辦法所稱董事是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準任職資格的商業(yè)銀行董事。第三

15、條 董事履職評價應當遵循依法合規(guī)、客觀公正、科學有效的原則。第四條 商業(yè)銀行應當建立健全董事履職評價制度，按照規(guī)定開展評價工作。第五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會對董事履職評價工作負最終責任，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對商業(yè)銀行董事履職評價工作進行監(jiān)督。 第二章          評價內容 第六條 董事對商業(yè)銀行負有忠實義務和勤勉義務。董事應當按照相關法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，專業(yè)、高效地履行職責，維護商業(yè)銀行利益，推動商業(yè)銀行履行社會責任。第七條 董事應當具備履職所必需的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗和基本素質，

16、具有良好的職業(yè)道德。 第八條 董事應當保守商業(yè)銀行秘密，不得在履職過程中接受不正當利益，不得利用董事地位謀取私利，不得為股東利益損害商業(yè)銀行利益。第九條 董事應當如實告知商業(yè)銀行本職、兼職情況，并保證所任職務與其在商業(yè)銀行的任職不存在利益沖突。董事不得在可能發(fā)生利益沖突的金融機構兼任董事。第十條 董事應當按照相關監(jiān)管規(guī)定，如實向董事會、監(jiān)事會報告關聯(lián)關系情況，并按照相關要求及時報告上述事項的變動情況。董事個人直接或者間接與商業(yè)銀行業(yè)務有關聯(lián)關系時，應當及時告知關聯(lián)關系的性質和程度，并按照相關規(guī)定履行回避義務。第十一條 董事任職前應當書面簽署盡職承諾，任職期間應當恪守承諾，勤勉履職。第十二條 商

17、業(yè)銀行應當對董事在商業(yè)銀行的工作時間規(guī)定最低要求。獨立董事和董事會專門委員會主任委員每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于15個工作日。第十三條 董事每年應當親自出席三分之二以上的董事會會議。董事因故不能出席，應當書面委托其他董事代為出席，委托書中應當載明授權范圍。第十四條 董事應當持續(xù)了解和分析商業(yè)銀行的運行情況，定期閱讀商業(yè)銀行各項經(jīng)營報告、財務報告以及風險管理的相關報告，全面把握監(jiān)管機構、外部審計和社會公眾對商業(yè)銀行的評價，對商業(yè)銀行事務做出獨立、專業(yè)、客觀的判斷，并通過合法渠道提出自己的意見和建議。商業(yè)銀行應當建立健全相關制度，為董事履職提供必要的信息和資源。第十五條 董事在履職過程中，應當

18、重點關注以下事項：（一）商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和實施；（二）商業(yè)銀行高級管理層的選聘和監(jiān)督；（三）商業(yè)銀行資本管理和資本補充；（四）商業(yè)銀行風險偏好、風險戰(zhàn)略和風險管理制度；（五）商業(yè)銀行重大對外投資和資產(chǎn)處置項目；（六）商業(yè)銀行薪酬和績效考核制度及其執(zhí)行情況；（七）商業(yè)銀行高級管理層的執(zhí)行力。第十六條 董事參加董事會專門委員會期間，應當持續(xù)深入跟蹤專門委員會職責范圍內商業(yè)銀行相關事項的變化情況及影響，并按照議事規(guī)則及時提出專業(yè)意見，提請專門委員會予以關注。第十七條 董事?lián)味聲ｉT委員會的主任委員期間，應當按照職責權限認真開展專門委員會工作，按照規(guī)定及時召開專門委員會會議形成專業(yè)意見，或者

19、根據(jù)董事會授權對專門事項提出審議意見。第十八條 執(zhí)行董事應當完整、真實、及時地向董事會報告商業(yè)銀行經(jīng)營情況及相關信息，保證董事會及其成員充分了解商業(yè)銀行運行狀況。第十九條 執(zhí)行董事應當嚴格執(zhí)行董事會決議，并將執(zhí)行情況及時報告董事會。執(zhí)行董事應當認真研究決議執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，提出科學可行的意見和建議供董事會討論決策。第二十條 非執(zhí)行董事應當從商業(yè)銀行長遠利益出發(fā)，做好商業(yè)銀行與股東的溝通工作，不得將股東自身利益置于商業(yè)銀行和其他股東利益之上。第二十一條 非執(zhí)行董事應當重點關注高級管理層對董事會決議的落實情況。如商業(yè)銀行審慎監(jiān)管指標不能達到監(jiān)管要求，或近期可能出現(xiàn)偏差時，非執(zhí)行董事應當支持商業(yè)銀行

20、及時整改。第二十二條 非執(zhí)行董事應當關注股東與商業(yè)銀行的關聯(lián)交易情況，支持商業(yè)銀行完善關聯(lián)交易管理系統(tǒng)，確保關聯(lián)交易合法合規(guī)。第二十三條 獨立董事應當對董事會討論事項發(fā)表客觀、公正的獨立意見，注重維護存款人和中小股東權益。第二十四條 獨立董事在履職過程中，應當特別關注以下事項：（一）商業(yè)銀行關聯(lián)交易的合法性和公允性；（二）商業(yè)銀行年度利潤分配方案；（三）商業(yè)銀行信息披露的完整性和真實性；（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項；（五）可能損害存款人和中小股東利益的事項。 第三章 評價方法第二十五條 商業(yè)銀行應當按照本辦法要求，建立健全董事履職的監(jiān)督評價體系和董事履職跟蹤記錄制度，完善履職

21、檔案，制定明確的評價制度和實施細則。第二十六條 商業(yè)銀行應當按年度對所有在職董事進行履職評價。對于評價年度內任職機構或任職崗位發(fā)生變化的董事，應當在綜合履職信息的基礎上進行評價。第二十七條 商業(yè)銀行應當建立健全評價操作體系，科學合理地確定各項評價要素的內容，充分列示對每一要素的評價依據(jù)。第二十八條 商業(yè)銀行應當按照本辦法對董事履職情況做出評價，評價要素不得少于本辦法第二章的要求。第二十九條 商業(yè)銀行董事履職評價應當充分發(fā)揮監(jiān)事的作用，評價工作可以包括董事自評、董事互評、董事會評價、監(jiān)事會評價等環(huán)節(jié)，由監(jiān)事會形成最終評價結果。第三十條 商業(yè)銀行應當依據(jù)評價結果將董事劃分為稱職、基本稱職和不稱職三

22、個級別。第三十一條 董事履職過程中出現(xiàn)下列情形之一的，董事當年履職評價不得評為稱職：（一）董事該年度內未能親自出席三分之二（含）以上的董事會會議的；（二）董事表達反對意見時，不能正確行使表決權的；（三）董事會違反章程、議事規(guī)則和決策程序議決重大事項，董事未提出反對意見的； （四）商業(yè)銀行資本充足率、資產(chǎn)質量等主要審慎監(jiān)管指標未達到監(jiān)管要求，董事未能及時提請董事會有效整改的；（五）商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略出現(xiàn)重大偏差，董事未能及時提出意見或修正要求的；（六）商業(yè)銀行風險管理政策出現(xiàn)重大失誤，董事未能及時提出意見或修正要求的；（七）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構認定的其他情形。第三十二條 董事履職過程中出現(xiàn)下列情形之一的