1、信用證培訓(xùn)教程信用證培訓(xùn)教程目錄 1.信用證概述2.信用證流程3.信用證過程中的注意要點(diǎn)信用證的概念信用證,英文為Letter of Credit,簡稱L/C.是一種開證銀行根據(jù)申請人（進(jìn)口方）的要求和申請，向受益人（出口方）開立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點(diǎn)付款的書面保證。信用證是開證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時才能得到款項(xiàng).因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。 信用證的主要類型n一.即期信用證和遠(yuǎn)期信用證n(一)即期付款信用證即期付款信用證(SightPaymen

2、tL/C)需指定一家付款行，該付款行可以是包括開證行在內(nèi)的任何一家銀行。當(dāng)付款行收到滿足信用證條款的匯票或單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的7個銀行工作日內(nèi)對受益人履行付款責(zé)任。信用證的主要類型n(二)遠(yuǎn)期付款信用證n顧名思義,就是付款行在收到滿足信用證條款的匯票或單據(jù)后的某一個時間點(diǎn)對受益人履行付款責(zé)任.我們公司原則上只接受即期信用證,但某些大客戶,也可接受遠(yuǎn)期30天,60天還有90天.信用證的主要類型n(二)遠(yuǎn)期付款信用證其中,需要特別指出的是遠(yuǎn)期信用證中的買方遠(yuǎn)期信用證.買方遠(yuǎn)期信用證(BuyersUsanceCredit)，又稱為假遠(yuǎn)期信用證，即進(jìn)出口雙方達(dá)成的交易為即期交易，但進(jìn)口商出于某種考慮，經(jīng)與

3、開證行協(xié)商，信用證項(xiàng)下開立的匯票期限為遠(yuǎn)期。由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)匯票被貼現(xiàn)而產(chǎn)生的貼現(xiàn)息及有關(guān)承兌費(fèi)用，出口商依據(jù)信用證的保證支付條款即期收回貨款的一種信用證。買方遠(yuǎn)期信用證實(shí)質(zhì)是開證行給予進(jìn)口商的一種融資行為的產(chǎn)物。信用證的主要類型n(二)遠(yuǎn)期付款信用證另外,假如客戶要求開遠(yuǎn)期信用證,對我們的價格也是有影響的,因?yàn)樯婕暗姐y行利率的問題.所以:假如是L/C30天內(nèi),應(yīng)該在單價上加收0.35%假如是L/C31-60天,應(yīng)該在單價上加收0.7%假如是L/C61-90天,應(yīng)該在單價上加收1.05%信用證的主要類型二.可撤銷信用證和不可撤銷信用證(一)可撤銷信用證可撤銷信用證(RevocableL/C)是指開

4、證行有權(quán)自信用證開出后不必事先通知或不經(jīng)受益人及相關(guān)方的同意，隨時撤銷或修改該信用證。因此，可撤銷信用證的開證行對于受益人不承擔(dān)第一性的付款承諾。(不建議開這種信用證)信用證的主要類型(二)不可撤銷信用證不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)是指信用證開具后在其在效期內(nèi)，未經(jīng)開證行、受益人、申請人、保兌行(如有)等相關(guān)各方的明確同意，開證行不可單方面撤銷或修改信用證。根據(jù)UCP500第6條b、c款規(guī)定：信用證應(yīng)清楚表明其是可撤銷的或是不可撤銷的。如無該項(xiàng)表示，信用證應(yīng)視作為不可撤銷的。信用證的主要類型三.可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)指信用證的第一受益

5、人可以要求受委托付款、承擔(dān)延期付款、承兌或議付的銀行或者在自由議付信用證情況下，經(jīng)特別授權(quán)作為轉(zhuǎn)讓行的銀行，把信用證的全部或部分使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人的信用證。信用證的主要類型四.背對背信用證背對背信用證(Back-to-Backcredit)又稱轉(zhuǎn)開信用證，指申請人(背對背信用證項(xiàng)下的進(jìn)口商)將國外開來的受益人為他的原證作抵押，要求其委托行另開一份內(nèi)容相似，而受益人為實(shí)際供貨商的新證。背對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物而從中漁利，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時通過第三者來溝通貿(mào)易。信用證的主要類型五.循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingCredit)，指該信用讓帶有條款

6、和條件，使其被全部或部分利用后，不須修改信用證，金額能夠重新恢復(fù)至原金額而再被使用，直至達(dá)到約定的次數(shù)或總金額為止。循環(huán)信用證的性質(zhì)可以是不可撤銷的，也可以是可撤銷的。信用證的主要內(nèi)容n1.申請人n2.開證行n3.通知行,議付行,保兌行n4.受益人n5.信用證金額n6.信用證期限,裝船期,交單期n7.要求單據(jù)信用證流程出口商(收益人)進(jìn)口商(申請人)通知行(議付行)開證行2申請開證1.達(dá)成訂單3.L/C交通知行4.通知受益人5提交單據(jù)6.提交單據(jù)7通知付款或承兌信用證在我司內(nèi)部的流程n一.客戶開出信用證副本給業(yè)務(wù)員確定,確定信用證內(nèi)容是否正確.n二.假如正確,客戶開出信用證正本到單證組,單證組會pass給業(yè)務(wù)員,進(jìn)入審證環(huán)節(jié).n三.信用證審核無誤,業(yè)務(wù)員下單并安排生產(chǎn).n四.出貨后,單證組提交相關(guān)單據(jù)給銀行信用證過程中的注意要點(diǎn)1.業(yè)務(wù)員在審證時,要注意受益人Galanz(Zhongshan)ElectricalAppliancesLtd.要完全準(zhǔn)確.2.只有提單正本(OriginalB/L)到達(dá)我司后,才能夠交單給我方銀行3.我方銀行會對我司提交的單據(jù)進(jìn)行審單,假如出現(xiàn)不符點(diǎn)會反饋給單證組,最后再通過DHL提交給客戶銀行.(交單,不符點(diǎn),客戶付款或承兌情況可在電腦echo查到)信用證過程中的注意要