1、和美華集團有限公司內(nèi) 部 審 計 處 罰 條 例（2012年2月修訂）PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第一章總貝IJ第一章審計處罰種類與權限第三章采購管理審計處罰第四章銷售（含貿(mào)易）管理審計處罰第五章生產(chǎn)管理審計處罰第六章技術品控審計處罰第七章合同管理審計處罰第八章安全管理審計處罰第九章人力資源管理審計處罰第十章貨幣資金管理審計處罰第十一章往來賬款審計處罰第十二章存貨（含動植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計處罰第十三章無形資產(chǎn)管理審計處罰第十四章財務管理審計處罰第十五章投資并購審計處罰第十六章廉政建設審計處罰第十七

2、章員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰第十八章高管問責機制第十九章審計意見與整改方案的落實第二十章審計獎勵第二十一章附則2第一章總則第一條為規(guī)范集團內(nèi)部市計工作，發(fā)揮集團財務部市計中心獨立查處違紀違章行 為的權威性、時效性，進一步落實和明確各崗位的貴、權、利關系，調(diào)動員工的積極性， 從而規(guī)范集團的各項經(jīng)營管理行為，規(guī)避風險，減少集團財產(chǎn)、權益損失，特制定本條例。第二條 集團審計遵循獨立、公正、真實、市慎原則，以事實為依據(jù)，以市計處罰 條例、集團、總公司、子公司相關制度（含通知和會議紀耍中的規(guī)定）為準繩， 以指導、調(diào)榕和處罰為手段，以提尚企業(yè)效益，增強競爭力和規(guī)避風險為目的。第三條集團審計人員在執(zhí)行審

3、計作中，有以下權力：（一）監(jiān)督檢査權。有權市核被市單位的各種賬薄、憑證、報表、記錄、文件、表 格等資料。（二）知情權。對被審單位的經(jīng)營活動有知情權、有列席會議權。（三）調(diào)查取證權。市計人員可以就中計事項涉及的有關事項向有關單位和個人進行 調(diào)査，并通過復印、拍照、錄音、問話筆錄等辦法取得相關證據(jù)。（四）違紀行為制止權。對被審單位可能轉移、篡改、隱匿、毀棄相關審計資料的行 為，有權予以制止；有權要求違紀人停止侵害公司利益的行為：有權提出處罰意見。（五）履行職貴時有要求其他部門和個人無條件協(xié)作配合的權利。第四條 本條例適用范圍：集團公司、總公司、事業(yè)部、各分（子）公司。第二章 審計處罰種類與權限第五

4、條市計處罰的種類：責令限期京出整改措施、責令限期退還被侵山的公司資產(chǎn)、 貴令限期匯出應當上繳的資金、警告、通報批評、沒收違紀違法所得、罰款、降工資、降 級、解除勞動合同（辭退、開除）、移送國家司法機關處理、其他處理描施。第六條 處罰權限：處罰金額在1000元之內(nèi)由審計中心主任簽批：處罰金額在1000 元以上由集團總裁審批。罰款統(tǒng)一上交集團財務部。第三章采購管理審計處罰第七條 分子公司采購的原輔材料、商品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等，采購計劃未 按規(guī)定（如：授權表規(guī)定、采購流程規(guī)定）報相關審核人員審核和審批人批準的，對 公司采購負責人每單處以200-3000元罰款：屬集屮采購的，參照集團股份有限公司

5、和全 價料總公司關丁聯(lián)介、統(tǒng)一采購制度管理耍求執(zhí)行，未經(jīng)股份公司或全價料總公司采購負 貴人審核批準的，對分（子）公司釆購負貴人、經(jīng)辦人每單處以500-3000元的罰款。3PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn因扭門采購或改變采購標準而導致?lián)p失的，由采購經(jīng)辦人、采購部門負貞人及公司 負責人等全額賠償；情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究其法律責任。第八條 采購過程中，因貴任心不強、未執(zhí)行采購操作流程、品管失職、其他人為的 工作失謀等原因而造成的采購價格失真、采購質雖事故或預付的貨款不能收回，按所造成 的損失金額對采購經(jīng)辦人、采

6、購部門負責人、公司負責人、或品管責任人等相關責任人各 承擔20%以上的損火，杠至由相關貴任人承擔全部損火。第九條各級采購部門應建立供應商檔案（包扌占供應商黑名單），未按耍求建檔的，對 慕地總經(jīng)理、釆購部門負貴人及經(jīng)辦人各處以200-3000元的罰款。第十條所有對外采購的資產(chǎn)，標的金額在1萬元以上的均盂簽訂規(guī)范的采購合同， 如未簽訂，或介同條款不符介集團或總公司相關管理制度規(guī)定的，每份介同對相關責任人 每人處以200-3000元的罰款。未經(jīng)集團相關領導（集團財務總監(jiān)及集團分管副總裁）審 核、批準，損門變更或修改介同條款，或不按介同條款執(zhí)行的，每份介同對采購部門負責 人、公司負責人等相關責任人每人

7、次處以500-3000元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由采 購部門負責人、公司負責人等相關責任人全額賠償：情節(jié)嚴巫的予以辭退，并追究其法律 責任。第十一條未經(jīng)技術、品管部門及公司負貴人批準，不符合驗收標準的原輔材料和商 品等物品必須退貨，財務部門不得辦理結算于續(xù)。如財務部門私門辦理結算于續(xù)，同時對 結算經(jīng)辦人、財務負責人每人每單處以500元-3000元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由相 關責任人全額賠償。經(jīng)技術、品管部門及公司負責人批準，同意讓步接收的，必須按規(guī)定扣價或扣帚到位, 否則，損失由相關貴任人全額承擔，并對相關貴任人每人每單處以300-3000元的罰款; 如技術或品管部門未簽署抑價抑肚點見，

8、損失宙技術或品管部門相關責任人全額承擔。經(jīng) 總公司總經(jīng)理或集團領導批準的除外。第十二條采購付款耒按授權表規(guī)泄報批的，對相關責任人每人每單處以 2003000元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由相關責任人全額賠償。建立預付款擔保制度。如審計發(fā)現(xiàn)付款申請單中未注明預付款擔保人，對公司負貴 人、財務負責人及采購負責人每單處以100-3000元的罰款：因此而導致?lián)p失的，由相關 責任人全額賠償。同時扣減公司當年考核利潤。第十三條在采購原輔材料和商品等物品的結算中，手續(xù)不完善，附件不齊全，每缺 一份，對來購員、來購負責人、財務負責人、公司負責人備處以200元的罰款。如造成公 司損失，損失由結算單上所有簽批人全額

9、承擔。第十四條各公司在購入原輔材料和商品等物資或運輸?shù)葎趧諘r必須取得合法稅務 發(fā)栗（以下簡稱稅務發(fā)票），若由丁貨款己付淸而稅務發(fā)票在會計年度終了仍無法取得， 給企業(yè)造成損失的，或屈丁先發(fā)貨后付款的，貨款己付消而稅務發(fā)票未到，對來購負貴人 和財務負責人每單分別處以500元的罰款，由采購負責人承擔損失金額的50%；另50%扣 減公司當年考核利潤。經(jīng)集團相關領導審批同意，或己從貨款屮扣除稅款的，可不予追究承擔損火的貴任。第四章銷售（含貿(mào)易）管理審計處罰第十五條 產(chǎn)品訂貨計劃不介理或已生產(chǎn)客戶不提貨，造成呆滯庫的，對上管營銷 員及其營銷負貴人每個單品分別處以200元的罰款；造成損失的，由背銷員、營銷負

10、貴人 分別承擔損失金額的70%、30%o第十六條產(chǎn)品售價原則上不得低丁生產(chǎn)成木，如因市場策略需耍，經(jīng)總公司總經(jīng)理 批準的除外，否則，對營銷員、營銷負貴人、公司負貴人每個單品分別處以300、600元、 800元的罰款。第十七條實行零賬款銷住的公司，不得以任何形式賒賬銷售。如審計發(fā)現(xiàn)未嚴格執(zhí) 行冬賬款銷售規(guī)定，對相關責任人處以500-3000元/次的罰款，并在全集團通報批評， 同時按賒銷額扣減當年公司考核利潤。商貿(mào)型公司以及事先報經(jīng)總部批準備案同意臨時放賬賒銷的飼料公司，必須制定應收 賬款承諾書，確定最大賬款額度、賬齡期限，責任措施等管理方案。對未經(jīng)備案批準就擅 H放賬，月末乂沒有收冋的賬款，對相

11、關責任人處以每筆500-3000元/次的罰款；對超 過賬款額度、賬齡期限的賬款，對相關責任人處以每筆10005000元/次的罰款°凡違反規(guī)定賒銷造成損失的，由相關責任人全額賠償。第十八條 經(jīng)總公司總經(jīng)理（或區(qū)域公司總經(jīng)理）批準允許臨時鋪墊限額賬款銷售的 公司，按市批的賬款賒銷額及賒銷時間，月末未按耍求全額收回的，對公司負責人等賒銷 審核與審批人處以500-3000元/次的罰款；年末未按耍求收冋全部賬款的，對公司負責 人等相關貴任人處以500-3000元/次的罰款（經(jīng)集團總裁同意的除外）；同時按未收回的 賬款及新增賬款額扣減當年公司考核利潤。沒有對賒銷客戶進行書面信用評估或沒有對

12、9; 窖戶賬款進行限額控制的或超限額賒銷 的，對營銷員、營銷負責人、財務及公司負責人分別處以500元/客戶的罰款?？蛻羟房钬攧帐掷m(xù)不全或缺失，對相關責任人每單每人處以200元的罰款；因此而導 致?lián)p火的，由相關貴任人全額賠償造成呆壞賬的，分別對相關責任人處以200-2000元的處罰，損欠處理按有關管理規(guī)5定執(zhí)行。耒報上級批準，違規(guī)核銷呆壞賬的，分別對和關貴任人處以500-5000元的罰款。第十九條銷售貨款回籠未執(zhí)行“一戶一卡”制度的，對業(yè)務員、氏接主管、財務負 貴人、公司負貴人各處以200元/客戶的罰款，集團以上財務總監(jiān)批準允許的除外。第二十條未經(jīng)總公司總經(jīng)理批準，銷售其他公司產(chǎn)品、或因公司產(chǎn)品

13、缺貨從其他公 司購買改換本公司包裝的，一經(jīng)査實，對相關責任人處以1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴 重的，予以辭退。第二十一條營銷人員不得接觸現(xiàn)金貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除責令即時上交所收款項外， 對營銷人員每次處以1000元的罰款，如貨款超過48小時未上交的，視同侵占或挪用公司 資產(chǎn)，對營銷人員每次處以2000元的罰款、對血接主管每次處以1000元的罰款；情節(jié)嚴 雨的予以辭退或移送司法機關處理。經(jīng)公司財務負責人、公司負責人均同意代收貨款并及 時上交的除外。第二十二條未按授權表審批，利用公司政策的漏洞，低價銷售固定資產(chǎn)、心貨,或 在費用報銷、客戶折扣及促銷品管理中違規(guī)為h己或客戶套取利益的，高套部分

14、的差價由 主管營銷員全額承擔，并對營銷員、營銷主管、公司負責人等相關責任人分別處以 1000-5000元的罰款。第二十三條銷售的商品如退貨必須符合公司的有關管理規(guī)定，未按規(guī)定退貨，對相 關責任人及責任部門主管處以100-1000元/次的罰款，造成的損欠由相關責任人全額承 擔。第二十四條 營銷人員因調(diào)動、辭職、辭退等原因，必須辦理市場移、接交手續(xù)，移 接交表必須有移交、接交、監(jiān)交三方簽字確認，并將移接交表交公司財務部門”檔備案。 如未辦理，則對公司負貴人、營銷負貴人分別處以300元/人、500元/人的罰款：如因移 交手續(xù)不淸而給公司造成損欠，由相關責任人全額承擔，并按損失金額2倍抑減公司當年 考

15、核利潤。第二十五條所有客戸銷售政策必須有帖而審批備案，不允許以口頭指令代替書而備 案，否則，對客戶折扣或費用計算人處以500元/客戶的罰款，對指令發(fā)出人處以1000 元/客戶的罰款：造成的損失由相關貴任人全額承擔。第二十六條 客戶檔案管理缺失或殘缺不全，對經(jīng)辦責任人及其部門負責人等相關責 任人各處以200-500元/客戶的罰款：因此而導致?lián)p失的，由相關責任人全額賠償。第五章 生產(chǎn)管理審計處罰第二十七條 耒按營銷部門訂貨計劃生產(chǎn)，導致產(chǎn)品積床，產(chǎn)生呆滯庫存的，對生產(chǎn) 部門負責人處以300元/次的罰款。6PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. f

16、ineprint, cn第二十八條存貨及固定資產(chǎn)出入庫手續(xù)必須齊全，否則對生產(chǎn)部門負貴人、經(jīng)辦人 各處以300元/次的罰款。第二十九條違規(guī)生產(chǎn)導致產(chǎn)品質最不合格或設備損壞等安全事故，對生產(chǎn)部門負貴 人和經(jīng)辦責任人各處以500-3000元的罰款，造成損失111相關責任人全額承擔，造成巫大 質量事故的，另行追究責任。第三十條 產(chǎn)品出品率連續(xù)三個月低丁公司規(guī)定一個百分點以上的，對生產(chǎn)部門負貴 人處以3001000元的罰款。第六章技術品控審計處罰第三十一條未經(jīng)集團分管領導、總公司總經(jīng)理批準，擅H開發(fā)新產(chǎn)品的（含新品牌、 新批號），損門修改主耍產(chǎn)品配方或設計標準，對公司負責人處以1000元/個、技術（配

17、 方）經(jīng)理500元/個的罰款。由此造成的損失，由公司負責人、技術（配方）經(jīng)理全額賠 償。同時，扣減公司當年考核利潤10萬元。第三十二條不介格產(chǎn)品流入市場，無論是否遺成負面影響，對品控責任人、品控部門負貴人處以3005000元的罰款。第七章合同管理審計處罰第三十三條采購、銷售業(yè)務標的金額在1萬元以上的、以及所有合作或委托（含代 理）業(yè)務必須簽訂書面合同，否則不能對外結算。如有違反（指未簽介同而支付款項）， 對經(jīng)辦人、部門丄管等相關貴任人各處以200-1000元的罰款；如造成損失（含質次價高 等）的，由經(jīng)辦人、部門主管等相關責任人全額承擔，同時按損欠金額扣減公司當年考核 利潤。第三十四條公司常用的

18、、統(tǒng)一格式的采購合同、銷售（代理）介同、合作協(xié)議、委 托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對外投資介同等，必須報經(jīng)集團總裁辦審核（以總裁辦公 室授權人簽字為準）。否則，對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理貴任人等相關貴任人每次各 處以500元的罰款：介同條款明顯存在重大風險的，對經(jīng)辦人、部門上管、印總管理貴任 人等相關貴任人每次各處以500-1000元的罰款。違規(guī)簽訂合同，給公司造成的損失，由 經(jīng)辦人、部門主管、印章管理貴任人等相關貴任人全額承擔。特別事項處罰：（1）使用未經(jīng)總部批準同意的非統(tǒng)一格式的對外“采購合同”、“經(jīng)銷合同”的，審 計發(fā)現(xiàn)每次處罰相關部門主管、基地總經(jīng)理各200元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾

19、紛造成公 司損失，全部追究公司（含商貿(mào)公司）基地總經(jīng)理及相關部門主管的經(jīng)濟責任（各50%）。（2）使用供應商提供的合同，如木嚴格川核合同而造成公司資產(chǎn)流火，對采購主管（壟地總經(jīng)理）及采購經(jīng)辦人處丁各50%的貴任承擔。（3）公司簽定的采購介同，由采購經(jīng)辦人簽字，財務經(jīng)理審核后加蓋公司介同章。 對不按此規(guī)定而加蓋公司合同覃的，對財務經(jīng)理、某地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理 各處以100元/次的罰款，因此適成的經(jīng)濟損失由當事人承擔全部責任。（4）公司簽定無效合同（對方供應商不蓋章簽字）及超權限簽定合同的，對棊地總 經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人各處2000元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟損失由 當

20、事人承擔全部責任。（5）公司采購發(fā)票缺失，視額度對財務經(jīng)理、基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理 各處以500-1000元罰款；因此適成的經(jīng)濟損失由當事人承擔全部責任。第三十五條對方不執(zhí)行合同，公司采購（或相關）主管，必須及時報總部法務人員, 迫究其違約貴任，并扣罰對方押金。如隱瞞不上報，損失由公司負貴人及財務負貴人各承 擔50%,同時，按損失的5倍扣減公司當年考核利潤。第三十六條公司合同原件必須交由財務負責人管理、存檔，拒不上交，對合同經(jīng)辦 人處以200元/份的罰款。如有遺失，視合同巫耍程度，對保管人處以100-200元/份的罰 款。因遺失介同給公司造成損失的，由相關責任人承擔損火的20%10

21、0%o第八章安全管理審計處罰第三十七條出現(xiàn)安全貴任事故，必須由相關部門負貴人或公司負貴人在第一時間內(nèi)， 向集團及總公司有關領導報告，未及時報告或耒報吿的，對相關責任人處以200-2000元/ 次的處罰。第三十八條 出現(xiàn)巫大安全事故（包括人身傷廣），公司負貴人及分管領導必須b即采 取得力措施控制事態(tài)發(fā)展,做好善后工作，否則，對公司負責人及分管領導各處以1000-5000 元的罰款。同時，按損失金額的1倍扣減公司當年考核利潤。第三十九條出現(xiàn)被盜、火災、水災、遺失等責任事故給公司造成損失的，除追究fi接 責任人的全部責任外，對單位負責人處以損失金額20%的罰款，對部門負責人處以損失金 額10%-20

22、%的罰款。同時，按損失金額的1倍扣減公司當年考核利潤。第九章人力資源管理審計處罰第四十條 公司在招聘人員中，私門招聘子一女、配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團 規(guī)定應冋避而未冋避的人員，對公司負貴人和部門主管分別處以2000元/人的罰款，并在 集團內(nèi)予以通報批評，被招聘人員當即給了解屣o第四十一條 員工入職時必須向公司提交身份證、學歷證書、資格證書、職稱證書復 印件、本人照片等材料，如材料不全，對人力資源負貴人處以100元/份的罰款。8第四十二條 巫耍崗位無有效擔保書、廉政承諾書及保密協(xié)議，對公司人力資源負貴 人處以200元/份的罰款；人力資源負責人積極追收，并報請公司負責人采収扣款、暫停 發(fā)匚

23、資等措施，而公司負貴人或財務負貴人不支持、或沒有抑款到位，對公司負貴人或財 務負責人各處以200元/份的罰款。第四十三條員工入職后，未及時簽訂勞動合同的，對人力資源負責人處以500-2000 元/份的罰款，對單位負貴人處以200-500元/份的罰款。第四十四條員工離職或工作調(diào)動時，耒辦理工作書而移接交于續(xù)的或未還淸公司欠 款而已結消個人匸資費用的，對人力資源負貴人、部門負貴人、財務負貴人等相關責任人 各處以200元/人、公司負責人處以500元/人的罰款；如造成損火，則由公司負責人、財 務負責人各承擔50%的損失。如員工不辭而別，對該員工氏接主管處以200元/人的罰款; 造成損失的，由相關貴任人

24、全額承擔，并按損失金額的1倍扣減公司當年考核利潤。人力資源部門耒及時關閉離職員工的公司郵箱、0A或NC賬號，對人力資源部門負責 人、信息管理負責人備處以200元/人的罰款，造成泄密損失的，處以1000-10000元的罰 款。第四十五條人力資源考核機制缺失，導致員工工作散漫、人浮丁事現(xiàn)象普遍，對人 力資源負貴人處以200元、公司負貴人處以500元的罰款。1、員工出差請假外出必須真實，不得弄虛作假；否則，除令其對虛假出勤天數(shù)進行 調(diào)整外，并對填報人處以虛假出勤天數(shù)3-6倍工資的處罰，在全集團予以通報。2、考勤統(tǒng)計人員“考勤統(tǒng)計出現(xiàn)虛假”，除對虛假考勤進行調(diào)整外，另對考勤統(tǒng)計人 員按如下規(guī)定處罰：（

25、1）少統(tǒng)計遲到、早退等，按少統(tǒng)計的次數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以10元/人次的 罰款，并在全集團予以通報：（2）多統(tǒng)計打卡或出差等，按多統(tǒng)計的天數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以50元/人天的 罰款，并在全集團予以通報：（3）未按照規(guī)定統(tǒng)計忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計出現(xiàn)錯誤，按出現(xiàn)錯謀的次數(shù)， 對考勤統(tǒng)計人員處以20元/人次的罰款，并在全集團予以通報。3、公司對工資的發(fā)放，耒按考勤統(tǒng)計結果或未按審計考勤結果發(fā)放工資，按多發(fā)工 資額，分別對勞資員、財務審核人各處以10%-50%的罰款。第四十六條 耒妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失，除貴成檔案保管人全額賠償 損欠外，另對檔案保管責任人和人力資源負責人各處以200

26、元/份的罰款。9PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第十章貨幣資金管理審計處罰第四十七條 出納員II常過夜現(xiàn)金不得超過2000元（下班后收現(xiàn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對出納員及財務負責人各處以罰款100元/次的罰款；食堂備用金不得超過2000元（經(jīng)總公司以上批準的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務負責人 處以500元的罰款。第四十八條 公司所開的個人銀行卡折，必須按集團規(guī)定執(zhí)行，否則對公司財務負貴 人、公司負責人各處以1000元/個的罰款。第四十九條 嚴禁公司所開個人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務負責人 每次各處以5

27、00元的罰款。第五十條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被晞、盤巧等貨幣資金責任事故，除責成當事人全 額賠償外，并對公司負貴人、財務負貴人等相關貴任人各處以200-2000元的罰款；如當 事人不能全額賠償，由公司負責人、財務負責人等相關責任人差額賠償。如隱瞞不報，則 加倍處罰。第五十一條 出現(xiàn)公司員工挪用、侵占貨款或攜款逃跑事件，對當事人、財務負責人、 部門負責人及公司負責人各處以500-20000元的罰款；如公司未及時向當?shù)毓矙C關報案 及集團有關部門報告，對財務負貴人、公司負貴人加倍處罰。如損失未追回，由當事人、 部門負責人、財務負責人、公司負責人承擔全額賠償，并按損失金額的5倍扣減公司當年 考核利潤

28、。第五十二條出納員耍認真W核銷貨發(fā)票或提貨單或出庫單，因開票錯謀及審核不嚴導 致少收貨款的，對出納員、開票員、財務負責人各處以200元/次的罰款；造成損失的， 由出納員、開票員、財務負責人等相關貴任人各承擔損失的20%-50%o第五十三條資金支付審批手續(xù)必須齊全，如市批手續(xù)不全損11支付資金或費用的， 對出納員處以200-2000元/張單據(jù)的罰款，財務負責人及公司負責人各處以300-3000元/ 張單據(jù)的罰款：造成損失的，由出納員、財務負貴人、公司負貴人全額賠償。第五十四條收取款項沒冇開具收款憑據(jù)、或沒冇付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務、或未 按公司規(guī)定令記手T現(xiàn)金己賬的，對出納罰款處以200元/次的

29、罰款、財務負貴人處以 500元/次的罰款。第五十五條 未經(jīng)集團總裁批準，損H對外出借資金，除責成責任人限期將出借的資 金收回外，對公司負貴人、財務負貴人各處以10000元的罰款，同時，按出借資金的2 倍扣減公司當年考核利潤。由此造成的損失，由公司負責人、財務負責人全額賠償。情節(jié) 嚴巫者，移交司法部門追究法律貴任。第五十六條 禁止使用已離職員工（含集團內(nèi)工作調(diào)動）的銀行卡作為公司收款或付 款的銀行賬號，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務負貴人備處以500元的罰款。第五十七條ffitidi租或出借公司賬戶給外單位或個人使用，除責令立即改正外，對 公司負責人、財務負責人各處以10000元的罰款。由此造成公司損

30、失，由財務負責人、公 司負貴人全額賠償。情節(jié)嚴亜者，移交司法機關處理。第五十八條 財務負責人每刀刀末必須盤點現(xiàn)金，以書而盤點表為準，每少一次，對 財務負貴人處以100元的罰款。第五十九條 銀行對賬單必須山財務經(jīng)理或主辦會計核對并編寫調(diào)節(jié)表，不得宙出納 代辦。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書面的銀行"款余額調(diào)節(jié)表，每次對財務經(jīng)理處以100 元的罰款。造成損失，由財務負賁人負賁全額賠償。第六十條 公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領用、登記、核對等手續(xù)，對財務負責人處以 500元的罰款。第十一章往來賬款審計處罰第六十一條 無論是單位還是個人往來款，均須分戸記賬、進行會計核算，禁止將兒 個單位或個人的往來介

31、并記入一個戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，對會計、財務負責人各處以200 元、500元的罰款。第六十二條 公司各項往來必須每刀與對方單位核對（供應商往來至少三個刀核對一 次），以對賬單為準，每少一份，對財務負責人及往來經(jīng)辦人各處以50元的罰款。第六十三條對支付供應商的貨款，實行先貨后款的，在往來款耒核對一致的情況下, 造成多付供應商貨款，每次對采購經(jīng)辦人處以200元的罰款，對采購負責人和財務負責 人、公司負貴人各處以500元的罰款。第六十四條公司員工個人借款，未按授權表進行市批的，或未按借期D還的，或超 過三個丿J賬面沒有還款記錄的，每次對公司財務負責人、公司負責人各處以500元的罰款。第六十五條 產(chǎn)生往

32、來款呆壞賬由經(jīng)辦人員全額承擔，不足部份由N接主管、財務負 責人及公司負責人承擔；如因特殊情況需核銷，必須按授權表規(guī)定報批，授權表未明確規(guī) 定核銷權限的，必須報上一級或兩級主管審批，核銷后另對經(jīng)辦人員處以1000元的罰款,肚接主管及公司負責人各處以500元的罰款；未經(jīng)批準擅|'|核銷的，呆壞賬損失宙相關責 任人全額承擔，另對財務負責人、公司負責人各處以1000元的罰款。第十二章存貨（含動植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計處罰第六十六條 未經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，向外出借原材料等物品，除貴令立即收回外,11同時對外借相關貴任人處以1000元的罰款。因外借原料等物品，雖按規(guī)定批準，但導致公司正常經(jīng)營出

33、現(xiàn)斷貨而向市場臨時疝價 采購，或質最較差，造成的損失，由經(jīng)辦人及其主管、財務負貴人、公司負貴人全額承擔。第六十七條 木報批違規(guī)核銷或低價變賣原材料、廢料、包材、過期包材等物品。對 公司負責人及相關責任人各處以500-10000元的罰款；造成的損失由相關責任人賠償，同 時按損失金額扣減公«J當年的考孩利潤。第六十八條市計發(fā)現(xiàn)以下事項的，對資產(chǎn)管理責任人、財務負責人、公司負責人等 相關責任人各處以400-1000元/次的罰款。A、月末未進行存貨盤點和固定資產(chǎn)、低值易耗品未進行半年一次盤點的；B、盤點表上無資產(chǎn)管理責任人及財務等盤點人員簽字的；C、未編制賬實核對農(nóng)的。第六十九條存貨、固定資

34、產(chǎn)等盤點出現(xiàn)賬實不符，原因不明并且造成損失的，由保 管貴任人全額賠償；如因未及時代找原因和追究責任人的責任，造成處理不及時、公司資 產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門負責人、財務負責人、公司負責人等相關責任人全額承擔，另外50% 扣減公司當年考核利潤。第七十條 未建立存貨庫存II記賬的，或以電子表及個人筆記本記賬代替H記賬的， 對保管員、部門負責人及財務負責人各處以500元的罰款。第七十一條未經(jīng)集團批準，擅IH將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借，除責令其改止外, 對部門負責人、公司負責人等相關責任人各處以2000元以上的罰款，并全額承擔由此造 成的損失。第十三章無形資產(chǎn)管理審計處罰第七十二條應辦未辦的營業(yè)執(zhí)照（含應

35、辦理的分支機構）、經(jīng)桃許可證等相關 證件，每次對公司負責人、具體經(jīng)辦人各處以500元的罰款；被當?shù)赜嘘P部門罰款，再視 罰款金額的大小追究其經(jīng)濟責任，同時按被處罰金額（傷公關費用）的兩倍扣減公司當年 考核利潤。第七十三條 公司“批準證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務今記證、組織機構代碼證、貸款證（卡）、 土地證、房產(chǎn)證、特許證、先進技術企業(yè)證書、優(yōu)質（免檢）產(chǎn)品證書、新產(chǎn)品批準文號” 等各種證照原件由財務負責人存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負責人批準，并作好外借、 歸還情況竊記，否則，每次對財務負責人處以300-1000元的罰款；如因遺失造成的損失, 由保管貴任人全額承擔。第七十四條 對年檢、續(xù)辦有時間限定的

36、證照，如：營業(yè)執(zhí)照、先進技術企業(yè)證書、12產(chǎn)品批準文號、生產(chǎn)許可證等，應該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對公司負貴人、承 辦責任人各處以200-500元的罰款。由此產(chǎn)生的損失（包括被相關部門處罰、為此所支出 的費用）由承辦貴任人承擔。第七十五條 汕密處罰。將屬丁公司資源的技術配方、開票或核算等軟件及其他商業(yè) 保密資料，私IH帶走（含復印、復制、拷貝等形式），或透露給他人，視情節(jié)輕重，對責 任人處以2000元一20萬元的罰款，苴至追究其法律貴任并解雇；如屈公司管理不嚴或知 情不報，對公司負責人處以1000元-10萬元的罰款。第七十六條 利用T作之便，擅H將公司的知識產(chǎn)權（如：專利權、商標權和專有

37、技 術等）產(chǎn)權所有人注冊為經(jīng)辦人本人或他人，除責令限期改正外，并對責任人處以10000 元/次的罰款；情節(jié)嚴雨的，移送司法機關處理。知識產(chǎn)權（如：專利權、商標權和專有技術等）產(chǎn)權所有權證，必須妥善保管，若證 件出現(xiàn)遺火、被盜等情況，對相關保管責任人、部門主管、單位負責人等相關責任人齊處 以2000-10000元的罰款：若給公司造成損失，由相關責任人全額承擔。第七十七條 未經(jīng)集團批準，將公司的名稱、商標、產(chǎn)品批準文號、生產(chǎn)許可證等無 形資產(chǎn)出租、外借，或利用公司管理漏洞盜用公司無形資產(chǎn)的，除責令限期改正外，對責 任人處以5000元/次罰款：由此造成的損失，由貴任人全部承擔。第七十八條 擅1

38、9;1用公司（含分支機構）名義為他人擔保，對責任人處以5000-10000 元的罰款，因違規(guī)擔保造成的損失，由責任人全部承擔：并視情節(jié)輕重追究當事人的法律 責任。同時扣減公司當年考核利潤100000元。第七十九條公司證照、印章管理與使用嚴格執(zhí)行集團下發(fā)的管理規(guī)定，未按規(guī)定管 理和使用，處罰如下：1、未按規(guī)定進行印章保管（如：未將印章放入保險柜中保管等），對相關責任人處以 200-1000元的罰款：若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對相關責任人處以200-1000元的罰款， 如由此造成的損失，由相關責任人承擔20%-50%的賠償，情節(jié)嚴巫的予以解雇。2、印章的使用必須竊記及審批，詳細記錄各種印章的使用、出

39、借、歸還等審批使用 情況，臺賬必須裝訂成冊，妥善存檔，不得遺失，否則，對相關貴任人、部門負貴人各處 以2001000元的罰款；造成的損失，由業(yè)務經(jīng)辦人及其主管、印章管理責任人、印章管 理經(jīng)辦人、公司負責人等相關責任人全額承擔，悄節(jié)嚴重的，移送司法機關處理。第八十條各印章保管貴任人耒按集團規(guī)泄簽訂卬章保管責任狀，對公司財務負責人、 公司負責人各處以2001000元的罰款。第十四章財務管理審計處罰第八十一條違反集團收支兩條線管理辦法，或坐支現(xiàn)金，或耒將資金及時上劃， 對財務經(jīng)理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款；如是公司負責人授意的，則同時 對公司負貴人處以500元/次的罰款：II現(xiàn)金結

40、存余額超過總公司等上級規(guī)定，對財務經(jīng) 理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款。第八十二條因賬務處理（含憑證、賬薄、報表等）不當，引起的稅務風險，審計發(fā) 現(xiàn)或上級財務主管要求整改而耒整改，每次對財務負貴人處以500-2000元的罰款；由此 被稅務機關罰款另行追究其經(jīng)濟責任，同時按被處罰金額扣減公司當年考核利潤。第八十三條所得稅扌II除項冃應抵未抵、增值稅進項應抵耒抵、或因賬務處理錯誤而 未被稅務機關認可，對財務負責人處以損失金額10%-50%的罰款，同時按被處罰金額的2 倍扣減公司當年考核利潤。第八十四條未按稅務機關、銀行規(guī)定領取、使用、保管、繳銷發(fā)票及銀行單據(jù)，對 經(jīng)辦人、財務負責人各

41、處以200元的罰款；造成損火由經(jīng)辦人、財務負責人全額承擔。第八十五條少報或多報考核利潤3萬元以上，對公司負責人、財務負責人、經(jīng)辦人各 處以500-5000 JtJ次的罰款；蒙騙上級主管，騙取獎勵，對公司負責人、財務負責人各處 以2000-10000 7C/次的罰款，并追回多領獎金，同時按多領的獎金額處以2倍的罰款。并 按虛報利潤金額的2倍扣減當年考核利潤。第八十六條任何單位不得設立“小金庫”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務負責人、公司負責人、 上級財務總監(jiān)各處以5000-10000元的罰款，如有逃避上級監(jiān)怦且私分截留收益的，除貴 令退賠外，另按被査小金庫違紀金額的10倍扣減公司當年考核利潤，悄節(jié)嚴重的移送司

42、 法機關處理。第八十七條未經(jīng)集團相關領導宙批，任何公司不得為集團外單位代加匸產(chǎn)品。否則, 除責成改正外，還將對損I批準人及責任人處以5000元/次的罰款。如因此造成損失的， 由批準人及責任人全額賠償。第八十八條經(jīng)集團相關領導批準可以對外代加匸產(chǎn)品的，與委托單位結算時必須先 款后貨，不得以任何形式賒欠；否則，除責成公司負責人限期收回外，對經(jīng)辦人、財務負 貴人、公司負貴人各處以500-5000元的罰款。第八十九條 結算時多算收益給考核組織或個人的，多結算部份由公司負責人及財務 負責人各承擔30%、70%；如屬公司負責人授意指使，則公司負責人承擔70%、財務負責人 承擔30%；同時按多結算金額的2倍

43、扣減公司當年考核利潤：代集團內(nèi)兄弟公司加工生產(chǎn)的飼料，未按委托加工結笄辦法多結算或少結篦貨款, 對加工方財務負貴人、公司負貴人各處以500-2000元的罰款，同時按多結算金額的2倍扣減公創(chuàng)當年考核利潤。第九十條違反集團總部規(guī)定，超標準發(fā)放福利費、于機費、差旅費等齊項補助，或 超合同、超規(guī)定多發(fā)放獎金、工資，超過部份由財務負貴人、公司負貴人各承擔50%,另 對財務負責人、公司負責人處以超過金額2倍的罰款。按授權表規(guī)定經(jīng)上級有關領導批準 的除外。第九十一條公司負貴人、財務負貴人經(jīng)辦的費用（包括借款、小車費用、對外招待、 公關、接待集團總裁室成員、總部指定接待的客人），未按授權表規(guī)定進行簽批，己經(jīng)在

44、 公司報賬列支、或由他人代為填報，在公司報賬列支的，每張對財務負貴人、公司負貴人 各處以500元的罰款。第九十二條廣告、實證、示范、市場推廣費、或差旅等費用報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須 與實際經(jīng)濟業(yè)務相符，不得張應李誡、不得用與費用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計發(fā)現(xiàn), 視同虛報費用、套収公司資產(chǎn)處理，虛報部份由報賬人全額退回給公司，另外對報賬人處 以500-5000元的罰款，對相關審批人每人處以200-1000元的罰款；情節(jié)嚴重的，將報賬 人移送司法機關處理，并予開除。第九十三條 公司所有費用開支必須嚴格按授權表規(guī)定報批，未經(jīng)批準損白支出的， 對財務負貴人、公司負貴人處以違觀金額1倍的罰款。第九十四條會

45、計核算工作缺失或流丁形式，會計信息嚴重欠真，或會計基礎工作不 規(guī)范，對財務負責人處以500-2000元的罰款。第九十五條 公司內(nèi)控管理制度缺失，對財務負責人、公司負責人各處以500-1000 Jt 的罰款。第九十六條 公司對外融資計劃必須經(jīng)集團及總公司財務總監(jiān)批準，未經(jīng)批準不得擅 I對外融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關責任人處以200-2000元的罰款。第九十七條經(jīng)背管理人員必須嚴格執(zhí)行公司股東會、董事會會議決議或其他協(xié)議， 未執(zhí)行者，對相關貴任人處以1000-5000元的罰款。第十五章 投資并購審計處罰第九十八條 并購及介作項目必須按集團授權表規(guī)定報批，未批先執(zhí)行的，對財務負 貴人處以1000-500

46、0元的罰款，對項冃決策人處以5000-20000元的罰款：造成的損失， 由財務負責人承擔30%、項目決策人承擔70%。第九十九條項冃盡職調(diào)査不全面，不詳細，或隱瞞風險，導致集團資產(chǎn)受損，對相 關調(diào)査貴任人每人處以1000-3000元的罰款，對項目審核人各處以10000-30000元的罰款; 如因此而導致項目并購后投資失敗（退出項目公司），對相關調(diào)査責任人每人處以151000-5000元的罰款，對項目市核人各處以10000-50000元罰款。第一百條支付項目并購款時，耍求嚴格按相關協(xié)議條款執(zhí)行，并按集團授權表進行 審批，如擅門支付，對申請人、財務負責人及中批人各處以1000-5000元的罰款；情

47、節(jié)嚴重的, 給予辭退或移送司法機關處理。第一百零一條 并購合同生效后，有關人員耍及時辦理資產(chǎn)的產(chǎn)權過戶手續(xù)，未按有 關耍求及時辦理到位的，除責成有關經(jīng)辦人員限期辦妥外，對相關責任人處以200-2000 元的罰款。第十六章廉政建設審計處罰第一百零二條出現(xiàn)以下情況，除責令當事人立即改正外，還將處以1000元-10萬 元的罰款。悄節(jié)嚴雨給集團造成損失的，除責任人全額賠償外，還將移送司法機關處理。1、以個人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營, 或個人與集團所屈企業(yè)進行商務活動。2、在集團以外兼職，以及從事中介、技術指導活動。3、用公款報銷應由個人負擔的費用；公款私存；私分

48、應上繳或應下發(fā)的錢物；違規(guī) 發(fā)放獎金和補貼。4、用公款大吃大喝，揮霍浪費：以學習培訓、參加會議、考察參觀、出差為名，變 相旅游；用公款參與島消費娛樂活動。5、以權謀私，在原材料（包材）采購、對外加工產(chǎn)品、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品運輸、基建 （安裝）程等方面與門己的親屈、朋友建寸業(yè)務往來°6、利用職權貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（資金），或占用公司貨款超過三個刀未歸還。7、利用職權和作Z便為親友及身邊I】作人員謀取私利，或接受業(yè)務往來單位為親 友提供工作機會、外出游玩。8、以虛報、謊報、瞞報等不止當手段謀取職位、榮譽、及其他利益。第一百零三條利用職務之便，在采購物品（包括原材料、包裝物、低值易耗品、

49、促 銷品、印刷品等物品）、承辦廣告、公關、贊助、商業(yè)金融（貸款、擔保、典當）等經(jīng)濟 活動中，收受對方冋扣（或虛報多領）、私吞贈品，損害公司利益，除退冋違紀所得外， 并處以違紀所得5倍的罰款；情節(jié)嚴巫者將移送司法機關，追究其刑事責任。第一百零四條 多報客戶返還（綜合推廣費），或截留1E常返還不給客戶，或通過客戶 中飽私襄，或截留公司贈晶的，或有意壓低產(chǎn)品銷價，與經(jīng)銷商共同謀取私利的，除退回 違紀所得外，并處以違紀所得1-5倍的罰款；如因此造成損失，并全額賠償；情節(jié)嚴重者16將移送司法機關，追究其刑事貴任。第一百零五條利用職務之便，虛報冒領費用的，除退回違紀所得外，并處以違紀所 得5倍的罰款；情節(jié)

50、嚴重者將移送司法機關，追究其刑爭貴-任。第一百零六條 私門截留公司收入占為已有，除責令當事人退賠外，并對當事人處以 1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴重的移送司法機關處理。第一百零七條采購招標、妹建招標，物流招標屮，泄露標底給關系方，對貞任人處 以1000元-10萬元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百零八條大額資金使用、項冃招投標、朿要合同的簽訂等重大事項，未按有關 程序報批或執(zhí)行，并從中徇私舞弊，除退回違紀所得外，并處以1000元-10萬元的罰款; 如造成損失，由責任人全額賠償。第一百零九條如因財務或公司負貴人川核不嚴，導致上述違紀問題的發(fā)生，視悄節(jié) 輕重分別處以1000-5000

51、元的罰款，另按違紀金額的5倍扣減公司當年考核利潤。第十七章員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰第一百一十條管理不到位，.作敷衍塞責、失職失察，導致企業(yè)財產(chǎn)遭受盜竊、詐 騙、侵占、浪費等損失，對相關責任人處以1000-10000元的罰款，損失由相關責任人全 額承擔。第一百一十一條阻撓、干擾、對抗審計人員的監(jiān)督和案件的査處，或對辦案人、檢 舉人、控告人、證明人打擊報復，或向被審計對象通風報信，或存任其他不配合中計工作 的行為，對相關責任人處以500-5000元的罰款：造成的損失由相關責任人全額承擔。第一百一十二條 凡收到國家行政執(zhí)法機關（包描T商、技術監(jiān)督、衛(wèi)生防疫、公、 檢、法等）訴訟、處罰等方而的送

52、達或函寄文件、通知電話，公司簽收人或經(jīng)辦人，應在 10分鐘內(nèi)電話報告公司負貴人，同時轉交公司負資人秘書或文員進行皆記，公司負貴人 必須在30分鐘內(nèi)電話報告總部領導，以便及時采取相關應對措施。否則，如遲報每次對 責任人處以100-300元的罰款；如未上報，對責任人處以1000-3000元的罰款，由此造成 的損失，將按損失金額的2倍扣減公司當年考核利潤。第十八章 高管問責機制因個人違規(guī)違紀、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個人原因而給公 司造成重大資產(chǎn)損失的，集團將啟動高管問貴機制，按以下辦法對相關高管人員予以問貴。第一百一十三條 損火金額超過10萬元（含）的，除按以上條款處罰外，另對責任公 司負責人下降月工資1000-2000元的處罰。第一百一十四條 給公司造成資產(chǎn)損失20-50 （含）萬元，對總公司總經(jīng)理處以172000-20000元的罰款,同時月工資下降1500元,對相關職能部門負責人處以1000-1