1、企業(yè)年金的管理費(fèi)用企業(yè)年金的管理費(fèi)用由經(jīng)常費(fèi)用和偶然費(fèi)用兩部分組成。經(jīng)常費(fèi)用是指伴隨企業(yè)年金基金運(yùn)作而持續(xù)發(fā)生的費(fèi)用，主要包括管理費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、投資市場(chǎng)的交易費(fèi)用和資金劃撥費(fèi)用等。 偶然費(fèi)用則是在企業(yè)年金基金運(yùn)行過程中，出現(xiàn)特定情況時(shí)產(chǎn)生的一次性費(fèi)用，主要包括律師費(fèi)和清算費(fèi)用。 一、經(jīng)常費(fèi)用（一）管理費(fèi)用 根據(jù)企業(yè)年金基金管理辦法（人社部11號(hào)令）規(guī)定，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)可收取下列費(fèi)用：受托管理費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、托管費(fèi)和投資管理費(fèi)。其中，受托管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。賬戶管理費(fèi)按每戶每月不超過5元的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。托

2、管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。投資管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%。受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)按基金財(cái)產(chǎn)凈值每日計(jì)算，逐日累計(jì)，按月支付。根據(jù)企業(yè)年金價(jià)格服務(wù)公約，受托管理費(fèi)不低于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.1%。賬戶管理費(fèi)按每戶每月不低于1元。托管費(fèi)不低于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.07%。投資管理費(fèi)不低于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.6%（0.3）。投資管理費(fèi)有基本費(fèi)率和業(yè)績報(bào)酬兩部分組成。（二）審計(jì)費(fèi)用 審計(jì)費(fèi)用視具體的審計(jì)內(nèi)容、資金規(guī)模以及不同級(jí)別的會(huì)計(jì)師事務(wù)所而確定。該項(xiàng)費(fèi)用一般為計(jì)劃財(cái)產(chǎn)萬分之三到千分之一。（三）投資交易費(fèi)

3、用 投資市場(chǎng)的交易費(fèi)用一般包括兩部分：第一部分是交易所根據(jù)投資品種的不同所收取的印花稅、經(jīng)手費(fèi)、過戶費(fèi)、證管費(fèi)及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)金等，另外進(jìn)行回購交易時(shí)交易所將根據(jù)回購交易品種的不同收取非常低的交易費(fèi)用。第二部分的費(fèi)用是企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)為企業(yè)年金客戶租用投資交易專用席位所發(fā)生的席位租用費(fèi)，根據(jù)提供席位的券商服務(wù)水平的不同及投資品種的差別進(jìn)行計(jì)算。這部分費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個(gè)人客戶在券商營業(yè)部進(jìn)行交易發(fā)生的交易傭金（詳見附件）。（四）資金劃撥費(fèi)用 資金劃撥費(fèi)用包括企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)托管賬戶與投資組合托管賬戶之間劃撥費(fèi)用、投資組合托管賬戶與證券市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)、開放式基金等登記清算機(jī)構(gòu)的資金

4、賬戶之間劃撥費(fèi)用、權(quán)益領(lǐng)取的劃撥費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用在資金劃撥時(shí)直接從基金中扣除（詳見附件）。二、偶然費(fèi)用（一） 律師費(fèi)一般是在受托人為維護(hù)受益人利益與其他管理人發(fā)生訴訟時(shí)產(chǎn)生。此項(xiàng)費(fèi)用按照訴訟財(cái)產(chǎn)的一定比例計(jì)費(fèi)，一次性從企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)中扣除。（二）清算費(fèi)用清算費(fèi)用是指清算過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括清算組人員工資、辦公費(fèi)、公告費(fèi)、差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、公證費(fèi)、財(cái)產(chǎn)估價(jià)費(fèi)和變賣費(fèi)等。 清算費(fèi)用一般只在變更企業(yè)年金管理人產(chǎn)生，具體根據(jù)具體工作量和內(nèi)容而定，一次性從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除。附件1 企業(yè)年金基金相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，僅作參考非匯劃費(fèi)用上海證券交易所、深圳證券交易所開

5、戶費(fèi)合計(jì)約900元中登公司銀行間債券市場(chǎng)開戶費(fèi)乙類賬戶：1500元/月/戶中債登公司上海證券交易所收費(fèi)詳見附件三詳見附件深圳證券交易所收費(fèi)詳見附件四詳見附件證券交易傭金約0.1經(jīng)紀(jì)商銀行間債券市場(chǎng)交易費(fèi)用詳見附件五詳見附件購買基金的手續(xù)費(fèi)按不同基金公司不同基金產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)基金管理人年金計(jì)劃運(yùn)作期間及終止時(shí)發(fā)生的中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)，如審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等；按2010年的平均值，每支年金基金的中介服務(wù)費(fèi)約為1.2萬/年，以受托人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師和律師收費(fèi)為準(zhǔn)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)銀行賬戶開立及維護(hù)管理費(fèi)免費(fèi)托管行購買憑證費(fèi)用(貸記憑證、電匯憑證等)免費(fèi)托管行銀行詢證函（如有）200元/份托管行補(bǔ)制銀行回單（如有）兩個(gè)月（含

6、）內(nèi)不收費(fèi)，兩個(gè)月至一年（含）內(nèi)20元/份；一年至三年（含）40元/份；三年以上60元/份。托管行補(bǔ)制銀行對(duì)帳單（如有）兩個(gè)月（含）內(nèi)不收費(fèi)，兩個(gè)月至一年（含）內(nèi)20元/份；一年至三年（含）40元/份；三年以上60元/份。一次不超過10頁托管行匯劃費(fèi)用受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶之間的資金匯劃費(fèi)國家計(jì)委、人民銀行規(guī)定（計(jì)價(jià)格2001791號(hào)）托管行免收匯劃費(fèi)投資資產(chǎn)托管賬戶與證券市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)、開放式基金等登記清算機(jī)構(gòu)之間的資金匯劃費(fèi)同上 同上網(wǎng)下申購新股等其他投資運(yùn)作過程中資金往來的匯劃費(fèi)用同上 同上個(gè)人待遇支付時(shí)資金匯劃費(fèi)；同上 同上附件2 上交所交易費(fèi)用，僅作參考附件3 深交所交

7、易費(fèi)用，僅作參考附件4 銀行間債券市場(chǎng)收費(fèi)方法，僅作參考中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)收費(fèi)辦法為規(guī)范業(yè)務(wù)收費(fèi)，支持全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)展，特制定本辦法。一、收費(fèi)項(xiàng)目1結(jié)算過戶服務(wù)費(fèi)2賬戶維護(hù)費(fèi)二、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1結(jié)算過戶服務(wù)費(fèi)交易品種 結(jié)算方式 收費(fèi)對(duì)象 收費(fèi)標(biāo)的 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （元、%） 現(xiàn)券 純?nèi)^戶 結(jié)算雙方 筆 100 DVP、PAD、DAP 150 質(zhì)押式回購 DVP、PAD、DAP 結(jié)算雙方 單券種/筆 120 多券種/筆 200 買斷式回購 DVP、PAD、DAP 結(jié)算雙方 筆 200 商業(yè)銀行定期存款FOP出質(zhì)方單券種/筆120多券種/筆200遠(yuǎn)期交易 DVP、PAD、DAP 結(jié)算雙方

8、 筆 170 非交易過戶   結(jié)算雙方 筆 200 協(xié)議轉(zhuǎn)讓（非交易流通公司債券過戶）結(jié)算雙方筆500質(zhì)押   出押方 筆 100 融券   結(jié)算雙方 筆 200 本息拆合   申請(qǐng)人 筆 100 BEPS質(zhì)押品調(diào)增   出質(zhì)方 單券種/筆 50 多券種/筆 100 BEPS質(zhì)押品調(diào)減   出質(zhì)方 單券種/筆 50 多券種/筆 100 BEPS質(zhì)押品置換   出質(zhì)方 單券種/筆 100 多券種/筆 150 BEPS沖抵   出質(zhì)方 筆 1000 自動(dòng)質(zhì)押融資出質(zhì)方筆質(zhì)押債券面額的十萬分之一，最高100元回購/遠(yuǎn)期違

9、約清償 /質(zhì)押債券清償  違約方或出質(zhì)方 筆 5000 回購逾期交割   付券方 次 1000 簿記系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管   申請(qǐng)人 筆 50 跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管   申請(qǐng)人 面額 0.005%（最高不超過1萬元） 柜臺(tái)一級(jí)結(jié)算 純?nèi)^戶 結(jié)算雙方 買入與賣出面額合計(jì) 0.002% 2甲類、乙類結(jié)算成員托管賬戶維護(hù)費(fèi)及丙類結(jié)算成員托管賬戶開戶費(fèi) 賬戶類型 收費(fèi)標(biāo)的 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 甲類 超過200億元 18000元/月/戶 小于200億元 10000元/月/戶 甲類柜臺(tái) 新開戶、一次性 2元/戶 乙類   1500元/月/戶 丙類 新開戶、一次性 500元/戶 質(zhì)押融資專用賬戶新開戶、一次性500元/戶  三、費(fèi)用的匯兌、核算和交納 1中央結(jié)算公司每季度初匯總結(jié)算成員上一季度的各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用，通過簿記系統(tǒng)分別生成甲乙類結(jié)算成員交費(fèi)通知單及丙類結(jié)算成員結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生明細(xì)表。 2結(jié)算成員可隨時(shí)從其客戶端提取所需繳費(fèi)通知單及交割明細(xì)單，并對(duì)二者進(jìn)行核對(duì)，隨時(shí)掌握應(yīng)交費(fèi)用情況。 3每季度初，結(jié)算成員從客戶端輸出上一季度的應(yīng)交費(fèi)用通知單，核對(duì)無誤后于每季度第一個(gè)月的30日前將應(yīng)交費(fèi)用匯