1、1. 財務(wù)業(yè)務(wù)流程第2頁共 65 頁流程編號一級流程流程三級流程流程簡要說明JBL-CW-01固定資產(chǎn)JBL-CW-01-01固定資產(chǎn)建卡固定資產(chǎn)采購建卡流程JBL-CW-01-02固定資產(chǎn)減少報廢出倉、銷售出倉、做固定資產(chǎn)減少JBL-CW-01-03固定資產(chǎn)變動資產(chǎn)使用部門變動等流程JBL-CW-01-04固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥流程JBL-CW-01-05固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)期末盤點流程JBL-CW-01-06固定資產(chǎn)月末處理固定資產(chǎn)月末處理流程JBL-CW-02應(yīng)收、應(yīng)付管理JBL-CW-02-01銷售收款流程銷售傳應(yīng)收及收款流程JBL-CW-02-02計提壞賬壞賬計提流程JBL-

2、CW-02-03采購付款流程采購傳應(yīng)付及付款流程JBL-CW-02-04付款管理向供應(yīng)商支付貨款的付款單錄入、審核JBL-CW-03存貨核算JBL-CW-03-01存貨核算流程存貨核算單據(jù)流轉(zhuǎn)流程JBL-CW-04總賬JBL-CW-04-01期初余額錄入期初余額錄入流程JBL-CW-04-02憑證管理業(yè)務(wù)憑證管理業(yè)務(wù)流程JBL-CW-04-03損益結(jié)務(wù)損益結(jié)務(wù)流程JBL-CW-04-04總賬月結(jié)月末處理流程2. 固定資產(chǎn)2.1. 資產(chǎn)新增l 業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-01-01固定資產(chǎn)采購V2.2更新時間：2013/7/19采購專員庫管員固定資產(chǎn)會計應(yīng)付會計出納開始采購資產(chǎn)卡片（狀態(tài)：未使用）憑

3、證編號：01是否有領(lǐng)用單否采購訂單采購入庫單應(yīng)付單憑證編號：02付款結(jié)算單憑證編號： 03是資產(chǎn)卡片（狀態(tài)：在用） 憑證編號：01生成轉(zhuǎn)固單與資產(chǎn)卡片原值是否有差異是流程說明：1、當(dāng)月若未領(lǐng)用，固定資產(chǎn)會計維護(hù)資產(chǎn)增加卡片，生成固定資產(chǎn)，領(lǐng)用狀況維護(hù)為：未使用；使用部門為倉庫；若月若領(lǐng)用，固定資產(chǎn)會計根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單維護(hù)資產(chǎn)增加卡片，生成固定資產(chǎn)，領(lǐng)用狀況維護(hù)為：在用；2、未使用資產(chǎn)根據(jù)后期實際領(lǐng)用時庫管提供的資產(chǎn)領(lǐng)用單，在資產(chǎn)變動節(jié)點維護(hù)對資產(chǎn)進(jìn)行使用狀況調(diào)整，若當(dāng)月需要計提折舊，還需在資產(chǎn)變動-累計折舊調(diào)整節(jié)點，對應(yīng)計提折舊額進(jìn)行調(diào)整。第3頁共 65 頁票到后原值調(diào)整資產(chǎn)新增原幣原值調(diào)整憑證

4、編號： 04/05票到付款新增資產(chǎn)卡片2.1.1. 資產(chǎn)增加系統(tǒng)憑證憑證編號：01單據(jù)：資產(chǎn)卡片憑證編號：02（同 YF02）單據(jù)：付款單憑證編號：03（同 YF01）單據(jù)：應(yīng)付單第4頁共 65 頁科目方向科目分類名稱影響因素影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)付科目收支項目物料基本分類供應(yīng)商93 類固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)貸進(jìn)項稅稅率待何顧問補充進(jìn)項稅應(yīng)付對方科目物料基本分類供應(yīng)商93 類固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)科目方向科目分類名稱影響因素影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)付科目收支項目物料基本分類供應(yīng)商付固資款應(yīng)付-固資科目應(yīng)付-固資科目貸結(jié)算科目結(jié)算

5、方式賬戶存款存款現(xiàn)金現(xiàn)金科目方向科目分類名稱影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項借固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)-貸材料采購-固定資產(chǎn)增減方式材料采購-固定資產(chǎn)直接購入材料采購-固定資產(chǎn)供應(yīng)商在建工程轉(zhuǎn)入在建工程項目憑證編號：04單據(jù)：資產(chǎn)原值增加憑證編號：05單據(jù)：資產(chǎn)原值減少2.1.2. 在建工程轉(zhuǎn)固2.2. 資產(chǎn)減少（出售/變賣/報廢）l 業(yè)務(wù)流程圖第5頁共 65 頁JBL-CW-01-02在建工程轉(zhuǎn)入V1.0編制：IT管理部更新日期：2013/3/13工程管理員出納總賬會計開始付款通知單工程結(jié)算單付款結(jié)算單結(jié)束生成憑證新增卡片 憑證編號：01完工生成憑證科目方向科目分類名稱影響因素科目默認(rèn)入賬科目

6、輔助項借固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)-貸固定資產(chǎn)原值減少對方科目增減方式材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)供應(yīng)商科目方向科目分類名稱影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項借固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)-貸固定資產(chǎn)原值增加對方科目增減方式材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)JBL-CW-01-02資產(chǎn)報廢/變賣流程V1.0使用部門資產(chǎn)管理部門&倉管員出納固定資產(chǎn)會計開始固定資產(chǎn)減少憑證編號：06變賣報廢申請單審收款結(jié)算單憑證編號：07結(jié)束憑證編號：06單據(jù)：資產(chǎn)減少憑證編號：07單據(jù)：收款結(jié)算單第6頁共 65 頁科目方向名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借結(jié)算科目結(jié)算方式存款存款賬戶現(xiàn)金現(xiàn)金科目方向名稱影

7、響因素影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借資產(chǎn)減少對方科目增減方式資產(chǎn)類別出售固定資產(chǎn)-報廢固定資產(chǎn)-毀損固定資產(chǎn)-盤虧待處理固定損益無償調(diào)出營業(yè)外貸固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)-2.2.1. 資產(chǎn)減少系統(tǒng)憑證生成憑證銷售出倉批（OA）報廢出倉2.3. 資產(chǎn)變動（累計折舊調(diào)整）l 業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-01-03資產(chǎn)變動流程V1.0使用部門資產(chǎn)管理部門&固定資產(chǎn)會計開始固定資產(chǎn)變動資產(chǎn)變動申請單審批（OA）是否累計折舊調(diào)整辦理資產(chǎn)變動是生成憑證 憑證編號：08結(jié)束說明：其他調(diào)整不生成憑證2.3.1. 資產(chǎn)變動系統(tǒng)憑證憑證編號：08單據(jù)：累計折舊調(diào)整單第7頁共 65 頁科目方向名稱影響因素入賬科目

8、輔助項借固定資產(chǎn)累計折舊調(diào)整對方科目使用部門部門生產(chǎn)部門制造費用-累計折舊銷售部門銷售費用-累計折舊管理部門用-累計折舊貸收結(jié)對方科目收支項目收固定資產(chǎn)出售款固定資產(chǎn)-（手工改憑證）2.4. 資產(chǎn)調(diào)撥l 業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-01-04資產(chǎn)調(diào)撥流程V1.0調(diào)出/入方資產(chǎn)管理調(diào)出/入固定資產(chǎn)會計使用部門調(diào)出/入倉管員調(diào)出/入出納部門&開始資產(chǎn)調(diào)出收款結(jié)算單資產(chǎn)調(diào)撥申請單審結(jié)束付款結(jié)算單資產(chǎn)調(diào)入2.4.1. 資產(chǎn)變動系統(tǒng)憑證目前，嘉寶莉的資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)采用銷售-采購方式執(zhí)行，其中銷售執(zhí)行資產(chǎn)變賣流程，采購執(zhí)行固定資產(chǎn)采購新增流程。第8頁共 65 頁調(diào)撥入庫生成憑證批（OA）調(diào)撥出倉技術(shù)部門

9、用-研究開發(fā)費-累計折舊累計折舊資產(chǎn)類別貸累計折舊資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)累計折舊調(diào)整對方科目使用部門部門生產(chǎn)部門制造費用-累計折舊銷售部門銷售費用-累計折舊管理部門用-累計折舊技術(shù)部門用-研究開發(fā)費-累計折舊2.5. 資產(chǎn)盤點l 業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-01-05固定資產(chǎn)盤點V1.0資產(chǎn)新增單憑證：01錄入或?qū)雽嵄P數(shù)據(jù)資產(chǎn)減少單憑證：06生成盤點報告憑證開始結(jié)束資產(chǎn)變動單做點2.6. 月末處理（計提折舊）l 業(yè)務(wù)流程圖<JBL-CW-01-06固定資產(chǎn)月末處理流程>折舊月末結(jié)賬生成憑證會計憑證第9頁共 65 頁資產(chǎn)管理部門財務(wù)會計資產(chǎn)使用公司會計資產(chǎn)使用公司會計憑證編碼：09月末計提折

10、舊固定資產(chǎn)實物盤，提供實盤數(shù)據(jù)提出固定資產(chǎn)盤點2.6.1. 折舊計提系統(tǒng)憑證憑證編號：09單據(jù)：計提折舊3. 應(yīng)收業(yè)務(wù)3.1 系統(tǒng)中維護(hù)類型：第10頁共 65 頁模塊類型編碼類型名稱業(yè)務(wù)場景應(yīng)收模塊D0應(yīng)收單業(yè)務(wù)應(yīng)收D2收款單業(yè)務(wù)收款F2-Cxx-01歸集收款單資金歸集F2-Cxx-02下?lián)苁湛顔钨Y金下?lián)蹻2-Cxx-03借款收款單項目借款科目方向名稱影響因素入賬科目輔助項借折舊費用科目使用部門部門生產(chǎn)部門制造費用-累計折舊銷售部門銷售費用-累計折舊管理部門用-累計折舊技術(shù)部門用-研究開發(fā)費-累計折舊貸累計折舊資產(chǎn)類別3.2 應(yīng)收收款業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-02-01收款管理V1.0編制：更新

11、時間：2013/4/10應(yīng)收對賬客戶出納應(yīng)收做賬開票員銷售開金應(yīng)收單憑證編 號：YS02開始帳表：客戶帳表/ 賬齡分析傳真憑證結(jié)束收款單 憑證編號：YS013.2.1 應(yīng)收業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證憑證編號：YS01單據(jù)：收款單：第11頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素入賬科目默認(rèn)入賬科目輔助項借結(jié)算科目結(jié)算方式現(xiàn)金庫存現(xiàn)金存款賬戶票據(jù)應(yīng)收票據(jù)客戶貸應(yīng)收科目收支項目應(yīng)收賬款-客戶客戶審核底單審核報款審核銷售流程月末對賬確認(rèn)打款核銷憑證編號：YS02單據(jù)：應(yīng)收單憑證編號：YS03單據(jù)：應(yīng)收并賬單：憑證編號：YS04單據(jù)：收款并賬單：憑證編號：YS05單據(jù)：壞賬計提：憑證編號：YS06單據(jù)：壞賬損失：第12

12、頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收科目分類編號名稱影響因素入賬科目輔助項借預(yù)提費用資產(chǎn)減值損失-應(yīng)收借壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收貸壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收貸預(yù)提費用資產(chǎn)減值損失-應(yīng)收科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶貸應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶貸應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶方向名稱影響因素影響因素影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶應(yīng)交稅金（銷項稅額）應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額貸：收入科目線物料基本分類客戶基本分類線對應(yīng) 502 的統(tǒng)

13、計屬性，物料基本分類對應(yīng) 502 的存貨分類，客戶基本分類對應(yīng) 502 的地區(qū)分類收保證金其他應(yīng)付款-保證金客商憑證編號：YS07 單據(jù)：壞賬收回：憑證編號：YS08 單據(jù)：應(yīng)收損益單待定l業(yè)務(wù)流程說明3.3 內(nèi)部資金歸集下?lián)軈f(xié)同l資金歸集業(yè)務(wù)流程圖協(xié)同生成第13頁共 65 頁JBLYS01資金上收歸集協(xié)同業(yè)務(wù)總部出納子公司出納總部總賬會計子公司總賬會計（確認(rèn)） 歸集付款單生成憑證憑證編號：WL02歸集收款單生成憑證憑證編號：WL01科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶貸壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收貸應(yīng)收科目應(yīng)收賬款-客戶客戶憑證編號：WL01 單據(jù)：歸集收款單（應(yīng)

14、收管理下）：憑證編號：WL02 單據(jù)：歸集付款單（應(yīng)付管理下）：l資金歸批下?lián)軈f(xié)同協(xié)同生成憑證編號：WL03 單據(jù)：下?lián)芨犊顔危☉?yīng)付管理下）：憑證編號：WL04 單據(jù)：下?lián)苁湛顔危☉?yīng)收管理下）：第14頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借其它應(yīng)付-內(nèi)部往來其它應(yīng)付-內(nèi)部往來客商貸結(jié)算科目存款賬戶JBLYS02資金下?lián)軞w批協(xié)同業(yè)務(wù)總部出納子公司出納總部總賬會計子公司總賬會計（確認(rèn)） 下?lián)苁湛顔紊蓱{證憑證編號：WL04下?lián)芨犊顔紊蓱{證憑證編號：WL03科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借其他應(yīng)收-內(nèi)部往來其他應(yīng)收-內(nèi)部往來客

15、商貸結(jié)算科目存款賬戶科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借結(jié)算科目存款賬戶貸其它應(yīng)付-內(nèi)部往來其它應(yīng)付-內(nèi)部往來客商l項目借款協(xié)同業(yè)務(wù)協(xié)同生成憑證編號：WL05 單據(jù)：借款付款單（應(yīng)付管理下）：憑證編號：WL06 單據(jù)：借款收款單（應(yīng)收管理下）：l 項目借款協(xié)同業(yè)務(wù)第15頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借結(jié)算科目存款賬戶貸其他應(yīng)付-內(nèi)部往來其他應(yīng)付-內(nèi)部往來客商科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借其它應(yīng)收-內(nèi)部往來其它應(yīng)收-內(nèi)部往來客商貸結(jié)算科目存款賬戶JBLYS03 項目借款協(xié)同業(yè)務(wù)總部出納子公司出納總部總賬會計子公司總賬會計（確認(rèn)） 借款收款單生成憑證

16、憑證編號：WL06借款付款單生成憑證憑證編號：WL05借結(jié)算科目存款賬戶貸其他應(yīng)收-內(nèi)部往來其他應(yīng)收-內(nèi)部往來客商協(xié)同生成憑證編號：WL05 單據(jù)：借款付款單（應(yīng)付管理下）：憑證編號：WL06 單據(jù)：借款收款單（應(yīng)收管理下）：l 利潤分配協(xié)同業(yè)務(wù)第16頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借結(jié)算科目存款賬戶貸其他應(yīng)付-內(nèi)部往來其他應(yīng)付-內(nèi)部往來客商科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借其它應(yīng)收-內(nèi)部往來其它應(yīng)收-內(nèi)部往來客商貸結(jié)算科目存款賬戶JBLYS04 項目借款協(xié)同業(yè)務(wù)總部出納子公司出納總部總賬會計子公司總賬會計（確認(rèn)） 借款收款單生成憑證憑證編號：WL06借款付款

17、單生成憑證憑證編號：WL05憑證編號：WL07 單據(jù)：利潤分配應(yīng)收單（應(yīng)收管理下）：憑證編號：WL08 單據(jù)：利潤分配應(yīng)付單（應(yīng)付管理下）：l 資金往來核銷業(yè)務(wù)流程圖第17頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借未分配利潤利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付股利應(yīng)付股利客商科目分類編號名稱影響因素入賬科目輔助項借應(yīng)收股利應(yīng)收股利客商貸內(nèi)部投資投資內(nèi)部投資JBLYS05 利潤分配協(xié)同業(yè)務(wù)總部出納子公司出納總部總賬會計子公司總賬會計協(xié)同生成（確認(rèn)）利潤分配應(yīng)付單生成憑證憑證編號：WL08利潤分配應(yīng)收單生成憑證憑證編號：WL07憑憑證編號：WL09/WL10/WL11單據(jù)：核銷單第18頁共 6

18、5 頁科目分類編號名稱影響因素入賬科目輔助項借：單據(jù)類型其他應(yīng)付款-內(nèi)部往來貸：其他應(yīng)收款-內(nèi)部往來歸集款-沖應(yīng)收收支項目應(yīng)收賬款-客戶應(yīng)收股利JBLYS06資金往來核銷業(yè)務(wù)歸集收款單-下?lián)芨犊顔魏虽N歸集收款單-項目借款單核銷歸集收款單-應(yīng)收單核銷歸集收款單-利潤分配應(yīng)收單核銷歸集收款單歸集收款單歸集收款單歸集收款單下?lián)芨犊顔雾椖扛犊顔螒?yīng)收單利潤分配應(yīng)收單核銷不生成憑證核銷核銷核銷生成憑證憑證編號：WL09生成憑證憑證編號：WL10生成憑證憑證編號：WL11憑證編號：WL12/13/14單據(jù)：核銷單4. 應(yīng)付業(yè)務(wù)4.1 系統(tǒng)中維護(hù)類型：第19頁共 65 頁模塊類型編碼類型名稱業(yè)務(wù)場景應(yīng)付管理D

19、1應(yīng)款單業(yè)務(wù)付款D3付款單業(yè)務(wù)付款科目分類編號名稱影響因素入賬科目輔助項借：其他應(yīng)付款-內(nèi)部往來歸集款-沖付收收支項目應(yīng)付賬款-客戶應(yīng)付股利貸：單據(jù)類型其他應(yīng)收款-內(nèi)部往來JBLYS07 子公司資金往來核銷業(yè)務(wù)歸集付款單-下?lián)苁湛顔魏虽N歸集付款單-項目收款單核銷歸集付款單-應(yīng)付單核銷歸集付款單-利潤分配應(yīng)付單核銷歸集付款單歸集付款單歸集付款單歸集付款單下?lián)苁湛顔雾椖渴湛顔螒?yīng)付單利潤分配應(yīng)付單核銷不生成憑證核銷核銷核銷生成憑證憑證編號：WL12生成憑證憑證編號：WL13生成憑證憑證編號：WL144.2 應(yīng)付付款業(yè)務(wù)流程圖JBL-CW-02-03采購與財務(wù)對接流程<庫管員><應(yīng)付

20、財務(wù)><出納>庫存采購入庫票到采購費用暫估費用暫估付款申請單貨物暫估付款單憑證編號：應(yīng)付單（費） 憑證編碼：YF01核銷不生成憑證YF02應(yīng)付單（貨） 憑證編碼：YF01應(yīng)付賬齡分析紅字入庫調(diào)整單入庫調(diào)整單入庫調(diào)整單紅字采購入庫單采購入庫單采購入庫單4.3 應(yīng)付業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證憑證編號：YF01單據(jù)：應(yīng)付單第20頁共 65 頁總存賬貨管理應(yīng)收應(yīng)付管理 采購管理庫存管理科目方向科目分類名稱影響因素影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項F3-Cxx-01歸集付款單資金歸集F3-Cxx-02下?lián)芨犊顔钨Y金下?lián)蹻3-Cxx-03借款付款單項目借款憑證編號：YF02單據(jù)：付款單5. 費用報銷借款單：第21頁共 65 頁科目分類編號名稱影響因素默認(rèn)入賬科目輔助項借：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款-職工個人暫借款部門、貸：資金科目結(jié)算方式存款賬戶現(xiàn)金庫存現(xiàn)金科目方向科目分類名稱影響因素影響因素科目默認(rèn)入賬科目輔助項借應(yīng)付科目收支項目物料基本分類供應(yīng)商付固資款應(yīng)付-固資科目應(yīng)付-固資科目貸結(jié)算科目結(jié)算方式存款存款賬戶現(xiàn)金現(xiàn)金承兌匯票客戶應(yīng)收票據(jù)客商電子承兌匯票供應(yīng)商應(yīng)付票據(jù)客商借應(yīng)付科目收支項目物料基本分類供應(yīng)商93 類固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)貸進(jìn)項稅稅率待何顧問補充進(jìn)項稅應(yīng)付對方科目物料基本分類供應(yīng)商93 類固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)材料采購-固定資產(chǎn)還款單：