1、第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 本章教學(xué)內(nèi)容本章教學(xué)內(nèi)容 1 1、貸款種類及組合、貸款種類及組合 2 2、貸款政策與程序、貸款政策與程序 3 3、貸款審查、貸款審查第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 本章學(xué)習(xí)目標(biāo)本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 1 1、理解商業(yè)銀行貸款種類及管理要點(diǎn)、理解商業(yè)銀行貸款種類及管理要點(diǎn) 2 2、掌握商業(yè)銀行貸款政策的內(nèi)容、掌握商業(yè)銀行貸款政策的內(nèi)容 3 3、掌握貸款操作程序的主要內(nèi)容、掌握貸款操作程序的主要內(nèi)容 4 4、掌握貸款質(zhì)量評價和分析方法、掌握貸款質(zhì)量評價和分析方法 本章教學(xué)方法本章教學(xué)方法 課堂講授課堂講授 案例分析案例分析5.1 5.1 貸款的種類及組

2、合貸款的種類及組合 本節(jié)內(nèi)容本節(jié)內(nèi)容 1 1、貸款對象和條件、貸款對象和條件 2 2、貸款主要種類及管理要點(diǎn)、貸款主要種類及管理要點(diǎn) 一、貸款對象和條件一、貸款對象和條件（一）貸款對象（一）貸款對象企（事）業(yè)法人企（事）業(yè)法人其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶 自然人自然人基本條件基本條件 1、應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益；、應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益； 2、不擠占挪用信貸資金、恪守信用。、不擠占挪用信貸資金、恪守信用。（三）具體要求（三）具體要求 1、企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時間以上；、企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時間以上；自有資本自有資本 3、資產(chǎn)負(fù)債率符合要求

3、、資產(chǎn)負(fù)債率符合要求 4、有一定的經(jīng)營規(guī)模（年銷售收入）、有一定的經(jīng)營規(guī)模（年銷售收入） 5、無不良信用記錄、無不良信用記錄 6、合法合規(guī)經(jīng)營、合法合規(guī)經(jīng)營 7、 符合國家環(huán)保要求符合國家環(huán)保要求 8、在本銀行開戶、在本銀行開戶 貸款的貸款的具體具體條件很多條件很多 如住房按揭、抵押貸款如住房按揭、抵押貸款 二、貸款主要種類及管理要點(diǎn)二、貸款主要種類及管理要點(diǎn) 商業(yè)銀行貸款還可以按償還方式、按貸款數(shù)量、商業(yè)銀行貸款還可以按償還方式、按貸款數(shù)量、 按貸款用途進(jìn)行分類按貸款用途進(jìn)行分類按貸款用途按貸款用途按貸款量按貸款量按償還方式按償還方式 由商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表看我國商業(yè)銀行的貸款種類由商業(yè)銀行資

4、產(chǎn)負(fù)債表看我國商業(yè)銀行的貸款種類（二）貸款組合（二）貸款組合資產(chǎn)組合理論資產(chǎn)組合理論 1 1、貸款種類的選擇、貸款種類的選擇 考慮兩個基本因素：考慮兩個基本因素：收益和風(fēng)險收益和風(fēng)險 2 2、貸款組合目的、貸款組合目的 3 3、各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別的原因、各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別的原因5.2 貸款政策與程序 本節(jié)內(nèi)容本節(jié)內(nèi)容 1 1、貸款原則、貸款原則 2 2、貸款政策、貸款政策 3 3、貸款決策程序、貸款決策程序 4 4、貸款協(xié)議（借款合同）、貸款協(xié)議（借款合同） 一、貸款原則一、貸款原則 1.依法貸款的原則依法貸款的原則2.遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則遵循平等、自愿

5、、公平和誠實(shí)信用的原則3.遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則4.安全性、流動性、效益性原則安全性、流動性、效益性原則5.區(qū)別對待，擇優(yōu)支持原則區(qū)別對待，擇優(yōu)支持原則“優(yōu)優(yōu)”的標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn) 是什么？是什么？ 評價借款人信用標(biāo)準(zhǔn)的評價借款人信用標(biāo)準(zhǔn)的6C6C原則：原則： （1 1）品德（）品德（CharacterCharacter） （2 2）能力（）能力（CapacityCapacity） （3 3）資本（）資本（CapitalCapital） （4 4）擔(dān)保）擔(dān)保(Collateral)(Collateral) （5 5）經(jīng)營環(huán)境）經(jīng)營環(huán)境(Condition) (Cond

6、ition) （6 6）事業(yè)的連續(xù)性（）事業(yè)的連續(xù)性（ContinuityContinuity） LAPPLAPP原則：原則： （1 1）流動性（）流動性（LiquidityLiquidity） （2 2）活動性（）活動性（ActivityActivity） （3 3）盈利性（）盈利性（ProfitabilityProfitability） （4 4）潛力（）潛力（PotentialitiesPotentialities） 教材上講的教材上講的 6C6C原則：原則： （1 1）品德）品德 （2 2）能力）能力 （3 3）資本（現(xiàn)金）資本（現(xiàn)金） （4 4）擔(dān)保（抵押）擔(dān)保（抵押） （5 5）環(huán)

7、境）環(huán)境 （6 6）控制）控制 二、貸款政策二、貸款政策 1 1、國務(wù)院、國務(wù)院促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定和和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄指導(dǎo)目錄 （2005.122005.12） 2 2、國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見展的若干意見（2005. ） 3 3、銀監(jiān)會制定、銀監(jiān)會制定銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見20052005 4 4、20082008年年1111月國家出臺月國家出臺擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長十大措施擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長十大措施 刺激經(jīng)濟(jì)計劃刺激經(jīng)濟(jì)計劃

8、4 4萬億萬億1818萬億。萬億。 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款審批的分級授權(quán)貸款審批的分級授權(quán) 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款發(fā)放的規(guī)模控制貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?貸款的審批和管理程序貸款的審批和管理程序合格貸款的標(biāo)準(zhǔn)或條件合格貸款的標(biāo)準(zhǔn)或條件關(guān)系人貸款政策關(guān)系人貸款政策 信貸集中風(fēng)險管理信貸集中風(fēng)險管理貸款定價貸款定價 貸款的擔(dān)保政策貸款的擔(dān)保政策 貸款檔案的管理政策貸款檔案的管理政策 貸款的日常管理和催收政策貸款的日常管理和催收政策 對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn) 對不良貸款的處理對不良貸款的處理 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 包括銀行

9、希望業(yè)務(wù)擴(kuò)展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等。包括銀行希望業(yè)務(wù)擴(kuò)展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等。 1 1、例如，某銀行在、例如，某銀行在20042004年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長1515，貸款規(guī)模達(dá)到，貸款規(guī)模達(dá)到40004000億元；個億元；個人消費(fèi)貸款增長人消費(fèi)貸款增長1010，規(guī)模達(dá)到，規(guī)模達(dá)到500500億元，其中，信用卡貸款增長億元，其中，信用卡貸款增長2020，市場占有率達(dá)到，市場占有率達(dá)到1010，貸款規(guī)模達(dá)到貸款規(guī)模達(dá)到100100億元。億元。 2 2、某二級分行、某二級分行20062006年信貸管理工作意見年信

10、貸管理工作意見： (1)(1)積極營銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。積極營銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。 (2)(2)繼續(xù)力口大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。繼續(xù)力口大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。 (3)(3)加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。 (4)(4)努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點(diǎn)國家級示范重點(diǎn)高中、省努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點(diǎn)國家級示范重點(diǎn)高中、省級重點(diǎn)中學(xué)、二甲級重點(diǎn)中學(xué)、二甲( (含含) )以上醫(yī)院中資產(chǎn)負(fù)債率低、現(xiàn)金流量大、

11、市場占有率高的信貸客戶。以上醫(yī)院中資產(chǎn)負(fù)債率低、現(xiàn)金流量大、市場占有率高的信貸客戶。 （5 5）在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。）在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。 （6 6）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商貿(mào)集散地。）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商貿(mào)集散地。 三、貸款決策程序三、貸款決策程序貸與不貸及貸款結(jié)構(gòu)的設(shè)計貸與不貸及貸款結(jié)構(gòu)的設(shè)計貸款申請貸款申請對借款人的信用等級評估對借款人的信用等級評估貸款前調(diào)查貸款前調(diào)查貸款審查、審批貸款審查、審批簽訂借款合同：簽訂借款合同：P113貸款發(fā)放貸款發(fā)放貸后檢查：貸后檢查：P

12、113貸款收回和不良貸款的處置貸款收回和不良貸款的處置貸款資料整理歸檔貸款資料整理歸檔 四、貸款協(xié)議（借款合同）四、貸款協(xié)議（借款合同） 貸款協(xié)議的主要條款貸款協(xié)議的主要條款 P113 消極承諾和積極承諾消極承諾和積極承諾 案例案例農(nóng)行住房按揭貸款協(xié)議農(nóng)行住房按揭貸款協(xié)議5.3 5.3 貸款審查貸款審查 一、審查目的：一、審查目的：P114 二、審查的原則二、審查的原則 （略講（略講 自學(xué)）自學(xué)）5.4 貸款質(zhì)量評價 本節(jié)內(nèi)容本節(jié)內(nèi)容 1 1、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類） 2 2、分類過程、分類過程 3 3、分類結(jié)果的分析、分類結(jié)果的分析 一、貸款質(zhì)量分類（貸款五

13、級分類）一、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類） 貸款五級分類貸款五級分類指銀行類機(jī)構(gòu)采用財務(wù)分析、現(xiàn)金指銀行類機(jī)構(gòu)采用財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析等方法，分析借款流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析等方法，分析借款人最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款的風(fēng)險程人最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為度，將貸款質(zhì)量劃分為 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類的一種方法。五類的一種方法。 借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。本息不能按時足額償還。正常貸正常貸 款款關(guān)注貸款關(guān)注貸款 盡管

14、借款人目前有能力償還貸款，但存在一盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款次級貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其其正常營業(yè)收入正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失?？梢少J款可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律在采取所有可能的措施和一切必要的法

15、律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。回極少部分。貸款的生命周期貸款的生命周期: :分析框架分析框架貸 款 現(xiàn) 值 100 正 常 收 回 的 呆 帳 關(guān) 注 次 級 可 疑 損 失 0 貸 款 風(fēng) 險 開 始 計 提 專 項 呆 帳 準(zhǔn) 備 金 注 銷 二、分類過程二、分類過程 第一步：第一步：閱讀信貸檔案閱讀信貸檔案 填寫填寫貸款分類認(rèn)定表貸款分類認(rèn)定表 第二步：第二步：審查貸款的基本情況審查貸款的基本情況 第三步：第三步：確定還款的可能性確定還款的可能性 第四步：第四步：確定貸款分類結(jié)果確定貸款分類結(jié)果 第五步：第五步：信貸討論信貸討論填寫

16、貸款分類認(rèn)定表填寫貸款分類認(rèn)定表閱讀貸款檔案閱讀貸款檔案評估擔(dān)保狀況評估擔(dān)保狀況 確定貸款分類結(jié)果確定貸款分類結(jié)果 定義特征定義特征 分分 類類確定還款的可能性確定還款的可能性評估還款能力評估還款能力財務(wù)分析財務(wù)分析 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 分析分析非財務(wù)因素分析非財務(wù)因素分析信貸討論信貸討論 單筆貸款單筆貸款 討論討論信貸會談信貸會談 審查貸款基本情況審查貸款基本情況貸款目的貸款目的 還款來源還款來源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄還款記錄 未來的經(jīng)營狀況未來的經(jīng)營狀況 綜合分析綜合分析過去的業(yè)績過去的業(yè)績 現(xiàn)在的財務(wù)狀況現(xiàn)在的財務(wù)狀況 現(xiàn)有和潛在的現(xiàn)有和潛在的 問題問題1、合同規(guī)定的用途是什

17、么？現(xiàn)在的用途又是什么？、合同規(guī)定的用途是什么？現(xiàn)在的用途又是什么？ 假設(shè)某企業(yè)從銀行得到一筆貸款假設(shè)某企業(yè)從銀行得到一筆貸款500萬元，借款合同規(guī)定的萬元，借款合同規(guī)定的用途是購買原材料，而銀行在貸款分類檢查時發(fā)現(xiàn)，借款人用途是購買原材料，而銀行在貸款分類檢查時發(fā)現(xiàn)，借款人將筆貸款購買了幾臺設(shè)備，將筆貸款購買了幾臺設(shè)備，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？少應(yīng)分為哪一類？2、合同規(guī)定的還款來源是什么？現(xiàn)在的還款來源又是什么？、合同規(guī)定的還款來源是什么？現(xiàn)在的還款來源又是什么？ 假設(shè)上例中銀行與該企業(yè)在借款合同中約定的還款來源是假設(shè)上例中銀行與該企業(yè)在借款合

18、同中約定的還款來源是產(chǎn)品銷售收入，但銀行在貸款分類檢查時發(fā)現(xiàn)，借款人的產(chǎn)品產(chǎn)品銷售收入，但銀行在貸款分類檢查時發(fā)現(xiàn)，借款人的產(chǎn)品銷售收入已不足以還貸，要依靠執(zhí)行擔(dān)保來還貸了，銷售收入已不足以還貸，要依靠執(zhí)行擔(dān)保來還貸了，那么這筆那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？ 3、該筆貸款在正常的還本付息，還是逾期了？、該筆貸款在正常的還本付息，還是逾期了？ 逾期多長時間？逾期多長時間？ 假設(shè)上例中：假設(shè)上例中： 該筆貸款沒有到期，貸款是否沒有問題？該筆貸款沒有到期，貸款是否沒有問題？ 如果已經(jīng)逾期呢？逾期如果已經(jīng)逾期呢？逾期30天和逾期天和逾期90天、天、18

19、0天、天、360天有區(qū)別嗎？天有區(qū)別嗎？評估貸款的擔(dān)保情況評估貸款的擔(dān)保情況 信用支持分析：第二還款來源 1、抵押是否合法有效？抵押品的價值是否充分 （市場價值和變現(xiàn)折價率 ） 2、銀行對抵押品是否失控制？ 3、保證人是否具有保證資格？是否有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力？非財務(wù)因素分析非財務(wù)因素分析 1 1、借款人的還款意愿、借款人的還款意愿 2 2、借款人的行業(yè)風(fēng)險、借款人的行業(yè)風(fēng)險：成本結(jié)構(gòu)、成長階段、經(jīng)濟(jì)周期性、成本結(jié)構(gòu)、成長階段、經(jīng)濟(jì)周期性、 產(chǎn)品替代性等。產(chǎn)品替代性等。 3 3、借款人的經(jīng)營風(fēng)險：、借款人的經(jīng)營風(fēng)險：規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化產(chǎn)品與規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化產(chǎn)品與

20、市場分析、經(jīng)營策略、供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)分析。市場分析、經(jīng)營策略、供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)分析。 4 4、借款人的管理風(fēng)險、借款人的管理風(fēng)險：管理層的素質(zhì)、經(jīng)驗和穩(wěn)定性、：管理層的素質(zhì)、經(jīng)驗和穩(wěn)定性、 員工素質(zhì)、內(nèi)部控制和管理、財務(wù)管理、法律糾紛。員工素質(zhì)、內(nèi)部控制和管理、財務(wù)管理、法律糾紛。 5 5、銀行管理：、銀行管理：違規(guī)貸款、缺乏有效的監(jiān)督、催收不力、貸款違規(guī)貸款、缺乏有效的監(jiān)督、催收不力、貸款 文件缺乏完整性、貸款過于集中、貸款期限不合理。文件缺乏完整性、貸款過于集中、貸款期限不合理。案例分析案例分析 新達(dá)貿(mào)易公司于新達(dá)貿(mào)易公司于2005年年9月向銀行申請一筆月向銀行申請一筆5年期的按揭貸年期的按揭貸款款2

21、40萬元，用于購置商場，分萬元，用于購置商場，分60期歸還。物業(yè)的購置價為期歸還。物業(yè)的購置價為320萬元，抵押率為萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每月的貸款本息。截止月的貸款本息。截止2006年末，尚有年末，尚有44期的樓款未付，逾期期的樓款未付，逾期貸款本金余額貸款本金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。銀活動，大部分員工已離開公司，借款人

22、正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，將于近期行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價為舉行拍賣，拍賣底價為150萬元，扣除費(fèi)用萬元，扣除費(fèi)用 30萬元，銀行預(yù)萬元，銀行預(yù)計至少將可收回資金計至少將可收回資金120萬元。萬元。 請對請對198萬元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類并說明評級理由。萬元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類并說明評級理由。三、分類結(jié)果的分析三、分類結(jié)果的分析計算相關(guān)指標(biāo)計算相關(guān)指標(biāo)并對比分析并對比分析我國商業(yè)銀行不良貸款情況表我國商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億元、2008.6.302006.12.30余額余額占全部貸款比例占全部

23、貸款比例余額余額占全部貸款比例占全部貸款比例不良貸款12425.15.581254912549.2 2 7.097.09其中：次級類貸款2154.20.972674.62674.6 1.51 可疑類貸款4294.91.935189.35189.3 2.93 損失類貸款5975.52.684685.34685.3 2.65不良貸款分機(jī)構(gòu)：11762.86.10 國有商業(yè)銀行11031.77.4310534.910534.9 9.22 股份制商業(yè)銀行731.11.651168.12.81 城市商業(yè)銀行501.92.72654.7654.7 4.78 農(nóng)村商業(yè)銀行122.03.62153. 65.9

24、0 外資銀行38.40.5037.90.78兩個監(jiān)管指標(biāo)兩個監(jiān)管指標(biāo) 1、不良資產(chǎn)率、不良資產(chǎn)率 不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)100% 100% 4%4% 2、不良貸款率、不良貸款率 不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款） 各項貸款各項貸款100% 5%5% 5.5 5.5 問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理 本節(jié)內(nèi)容本節(jié)內(nèi)容 1 1、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn) 2 2、有問題貸款的處理程序、有問題貸款的處理程序 3 3、呆帳準(zhǔn)備金、呆帳準(zhǔn)備金 一、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)一、問

25、題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn) 1、問題貸款的含義、問題貸款的含義 2、問題貸款是如何形成的？、問題貸款是如何形成的？ 企業(yè)方面的原因企業(yè)方面的原因 外部環(huán)境的原外部環(huán)境的原 銀行自身的原因銀行自身的原因 案案 例例 案例：案例：20082008年年6 6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200200萬元，期限萬元，期限3 3個月，利率個月，利率6 6696696。該支行于合同簽訂之日將貸款。該支行于合同簽訂之日將貸款200200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶

26、。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：“截止截止20042004年年4 4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4 46 6億億元，凈資產(chǎn)元，凈資產(chǎn)1 17 7億元，資產(chǎn)負(fù)債率億元，資產(chǎn)負(fù)債率6363，規(guī)模較大，效益較好，流動比率，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強(qiáng)，貸款用途用于購置鋼材興建高，還貸能力強(qiáng)，貸款用途用于購置鋼材興建XXXX廣場廣場。法人代表朱。法人代表朱XXXX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XXXX集團(tuán)將在香港集團(tuán)將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過

27、銀聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格。行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催但該筆貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后收未還，貸款到期后3 3個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。 銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？ 3、如何及時發(fā)現(xiàn)問題？、如何及時發(fā)現(xiàn)問題？ 在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財務(wù)在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財務(wù) 預(yù)警信號，并采取防范和控制風(fēng)險的措施。預(yù)警信號，并采取防范和控制

28、風(fēng)險的措施。信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線 1 1、繼續(xù)貸款：、繼續(xù)貸款：銀行與借款人會面，商討合作的可銀行與借款人會面，商討合作的可能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。 2 2、尋求新對策：、尋求新對策：當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。 包括：減債

29、程序和時間限制、增加擔(dān)保、包括：減債程序和時間限制、增加擔(dān)保、 即時監(jiān)控、即時監(jiān)控、 建立損失建立損失-安全點(diǎn)安全點(diǎn) 3 3、清算：、清算：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時，當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時， 則只則只 有清算最后一種選擇了。有清算最后一種選擇了。 二、有問題貸款的處理程序二、有問題貸款的處理程序 三、呆帳準(zhǔn)備金1 1、定義：、定義：貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的， 用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。 2、目的：、目的：銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ) 評估日貸款組合中的內(nèi)在損失。 3、原則、原則 ：銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項原則： 及時性原則，及時性原則， 充足性原

30、則。充足性原則。貸款呆帳準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備金專項準(zhǔn)備金特別準(zhǔn)備金4、種類、種類 5 5、計算步驟、計算步驟 （1 1）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金：）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款的分類根據(jù)貸款的分類結(jié)果，按不同的比例計提。參考的比例為：損失類貸款結(jié)果，按不同的比例計提。參考的比例為：損失類貸款為為100%100%；可疑類貸款為；可疑類貸款為50%50%；次級類貸款為；次級類貸款為20%20%；關(guān)注類；關(guān)注類貸款為貸款為2%2%。 （2 2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金：）計算普通呆帳準(zhǔn)備金：貸款即使屬于正常類，貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準(zhǔn)備金。仍存在損失的可能，因此需計提普通

31、呆帳準(zhǔn)備金。普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額- -專項呆帳準(zhǔn)備金）專項呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)定的比例規(guī)定的比例 （3 3）呆帳準(zhǔn)備金總量）呆帳準(zhǔn)備金總量專項呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金專項呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金一個常用指標(biāo)：一個常用指標(biāo)：不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率 例：某銀行例：某銀行20082008年末次級貸款、可疑類貸款與損年末次級貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為失類貸款分別為500500億元、億元、300300億元、億元、200200億元，一般億元，一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備分別為準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備分別為300300億元、億元、200200億元億元和和10010

32、0億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？ 不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率 =（300+200+100）/（500+300+200）=60%不良貸款撥備覆蓋不良貸款撥備覆蓋率率5.6 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀本節(jié)內(nèi)容本節(jié)內(nèi)容 1、我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長情況、我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長情況 2、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 3、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 4、進(jìn)一步的改革和完善、進(jìn)一步的改革和完善1、在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象， 信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨(dú)資銀行；2、其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地 位沒有得到應(yīng)有的提高，它們與國有商業(yè)銀行不在一個競爭起點(diǎn)上；3、信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低