1、第一頁，共二十八頁。第十二章 人生事件(shjin)規(guī)劃本章精粹： 教育投資規(guī)劃工具 教育投資規(guī)劃的概念 退休(tuxi)規(guī)劃的含義 退休規(guī)劃的重要原則 養(yǎng)老保險的概念以及特點 個人退休規(guī)劃的流程 遺產(chǎn)的法律特征 遺產(chǎn)規(guī)劃工具第二頁，共二十八頁。第十二章 人生(rnshng)事件規(guī)劃案例導(dǎo)入上海社會科學(xué)院研究員徐安琪在孩子的經(jīng)濟(jì)成本：轉(zhuǎn)型期的結(jié)構(gòu)和變化的調(diào)研報告中稱，從直接的經(jīng)濟(jì)成本看，016 歲的撫養(yǎng)成本將達(dá)到25 萬元左右。如估算到子女上高等院校的家庭(jitng)支付，則高達(dá)48 萬元。如估算30 歲以前未婚不在讀的子女的總成本將高達(dá)49 萬元驚人的中國孩子教育成本。核心概念教育投資規(guī)劃

2、退休規(guī)劃 遺產(chǎn)規(guī)劃第三頁，共二十八頁。第一節(jié) 教育(jioy)投資規(guī)劃一、教育投資規(guī)劃概述(一)教育投資規(guī)劃的概念(ginin)教育投資規(guī)劃是指為實現(xiàn)預(yù)期的教育目標(biāo)所需要的費用而進(jìn)行的一系列資金管理活動。教育投資規(guī)劃包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育投資規(guī)劃兩種。個人教育投資是指對客戶本身的教育投資；子女教育投資是指客戶為子女將來的教育費用進(jìn)行策劃和投資。本節(jié)主要探討子女教育投資規(guī)劃，對客戶子女的教育投資又可分為基礎(chǔ)教育投資和大學(xué)教育投資。第四頁，共二十八頁。一、教育投資規(guī)劃(guhu)概述(二)教育投資規(guī)劃的重要性(1) 教育值得投資，但關(guān)鍵在于規(guī)劃(2) 子女高等教育期間的開支屬于階段性高支出

3、，不事先準(zhǔn)備，屆時的支出將難以應(yīng)付。(3) 高等教育學(xué)費的上漲率高于通貨膨脹率，儲備教育資金的報酬率要高于學(xué)費增長率。(4) 子女教育金是最沒有時間(shjin)彈性和費用彈性的理財目標(biāo)，因此更要預(yù)先規(guī)劃，才不會有因財力不足而阻礙子女上進(jìn)心的遺憾。第五頁，共二十八頁。一、教育(jioy)投資規(guī)劃概述(三)子女教育投資規(guī)劃的特點1. 沒有時間彈性2. 沒有費用彈性3. 子女教育金必須(bx)靠自己來準(zhǔn)備4. 子女教育金費用昂貴5. 教育的支出增長率高于一般的物價增長率第六頁，共二十八頁。二、教育投資規(guī)劃(guhu)的技術(shù)(一)確立子女培養(yǎng)目標(biāo)(二)教育投資規(guī)劃的步驟第一步，要明確客戶的子女接受何

4、種類型的教育。第二步，估計子女教育所需的費用。第三步，在預(yù)測未來通貨膨脹率的基礎(chǔ)上，并對子女教育費用增長率進(jìn)行調(diào)整。第四步，在估計子女教育費用和年增長率以后，就可以(ky)估計客戶在未來所必須支付的教育投資額。第七頁，共二十八頁。三、教育投資(tu z)規(guī)劃工具(一)傳統(tǒng)(chuntng)教育投資工具1. 個人儲蓄2. 定息債券3. 人壽保險(二)其他教育投資工具1. 政府債券2. 股票和公司債券3. 大額可轉(zhuǎn)讓存單4. 教育信托基金5. 共同基金(三)短期教育策劃工具第八頁，共二十八頁。第二節(jié) 退 休 規(guī) 劃由于大多數(shù)人在退休之后即失去了正常的收入(shur)來源工資，為了使退休后的生活更有

5、保障，未雨綢繆，需要預(yù)先進(jìn)行基于退休目的的財務(wù)規(guī)劃，將老年時各種不確定因素對生活的影響程度降到最低。退休規(guī)劃包括利用社會保障的計劃，購買商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品的計劃以及企業(yè)和個人退休金計劃等內(nèi)容。第九頁，共二十八頁。一、退休(tuxi)規(guī)劃的基礎(chǔ)知識(一)退休規(guī)劃的含義要安享晚年必須要具備 3 個基本條件：住房、現(xiàn)金、醫(yī)療(ylio)。退休規(guī)劃主要是針對現(xiàn)金而言，即提供養(yǎng)老金。它包括了籌集資金、管理投資和支付養(yǎng)老金三個要素。退休規(guī)劃就是為保證自己在退休以后過上經(jīng)濟(jì)獨立、財務(wù)自由、資金有保障、生活有品質(zhì)的生活，而從現(xiàn)在起就開始實施的一系列財務(wù)籌劃活動。第十頁，共二十八頁。一、退休(tuxi

6、)規(guī)劃的基礎(chǔ)知識(二)退休規(guī)劃的重要性1. 工作時間的沒有延長(甚至縮短)、退休生活時間的增加要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃2. 中國社會的老齡化趨勢加劇要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃3. 養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃4. 通貨膨脹的嚴(yán)峻形勢要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃5. 退休后的醫(yī)療費用(fi yong)增加要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃6. 退休保障制度的不完善要求進(jìn)行更好的退休規(guī)劃第十一頁，共二十八頁。一、退休(tuxi)規(guī)劃的基礎(chǔ)知識(三)退休規(guī)劃的影響因素1. 月生活標(biāo)準(zhǔn)2. 資金收入來源3. 通貨膨脹影響4. 生存期間長短5. 退休計劃期間6. 資產(chǎn)積累(jli)7. 需求標(biāo)準(zhǔn)(四)退休規(guī)劃的重要原則

7、1. 盡早準(zhǔn)備2. 產(chǎn)出最大化3. 合適的資產(chǎn)配置第十二頁，共二十八頁。二、養(yǎng)老保險(yn lo bo xin)(一)養(yǎng)老保險的概念以及特點1. 養(yǎng)老保險的含義2. 養(yǎng)老保險的特點1) 我國養(yǎng)老保險的來源2) 領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險金的條件3) 養(yǎng)老保險的類型4) 養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌制度3. 我國的養(yǎng)老保險體系組成第一層次：基本養(yǎng)老保險制度；第二層次：企業(yè)補充養(yǎng)老保險；第三層次：個人儲蓄性養(yǎng)老保險；第四層次：城市最低生活保障(沒有參加養(yǎng)老保險計劃的困難(kn nn)群體)；第五層次：農(nóng)村建設(shè)養(yǎng)老保險。第十三頁，共二十八頁。二、養(yǎng)老保險(yn lo bo xin)(二)基本養(yǎng)老保險制度1. 基本養(yǎng)老金

8、2. 企業(yè)補充養(yǎng)老保險3. 個人儲蓄性養(yǎng)老保險(三)社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度與公共年金制度相比，個人賬戶的優(yōu)點在于以下幾點。(1) 采取積累方式解決老年保障問題，可以有效(yuxio)避免“現(xiàn)收現(xiàn)付、代際互濟(jì)”在老齡化高峰時產(chǎn)生的供款不足問題。(2) 個人賬戶歸個人所有，多積累者多受益，可以避免依賴心理以及由此產(chǎn)生的道德風(fēng)險。(3) 個人賬戶具有較好的可流動性和可持續(xù)性。第十四頁，共二十八頁。二、養(yǎng)老保險(yn lo bo xin) 個人賬戶是以市場為基礎(chǔ)的社會保障選擇，其管理和投資目標(biāo)有以下要求。(1) 個人賬戶的資本化。(2) 確保個人賬戶持有者合理管理成本。(3) 使企

9、業(yè)的社會(shhu)負(fù)擔(dān)最小化。(4) 為各收入階層勞動者提供在資本市場的投資機會。(5) 與有經(jīng)驗者相比，確保沒有經(jīng)驗的投資者收益不要太差。(6) 提供投資選擇。(7) 為沒有作出投資選擇的勞動者提供解決辦法。(8) 自動適應(yīng)不斷變化的技術(shù)和由金融服務(wù)行業(yè)提供的服務(wù)。 個人賬戶做實，實現(xiàn)積累之后，重要的是資產(chǎn)托管和監(jiān)控問題，主要應(yīng)完成以下幾項基本工作。(1) 個人賬戶基金與社會統(tǒng)籌基金分開管理，獨立核算，防止統(tǒng)籌透支個人賬戶的現(xiàn)象繼續(xù)發(fā)生。 (2) 個人賬戶基金的管理權(quán)限適當(dāng)集中。(3) 明確個人賬戶資金投資運營的法律、法規(guī)，審核認(rèn)定個人賬戶資金的托管機構(gòu)和投資管理公司。(4) 明確個人賬戶

10、基金的監(jiān)控辦法和監(jiān)控機構(gòu)。第十五頁，共二十八頁。二、養(yǎng)老保險(yn lo bo xin)(四)企業(yè)年金計劃20 世紀(jì)80 年代以來，企業(yè)年金主要有以下三種(sn zhn)發(fā)展趨勢。(1) 逐漸從自愿轉(zhuǎn)變?yōu)閺娭啤?2) 企業(yè)年金計劃進(jìn)一步得到政府鼓勵。(3) 從待遇確定制變?yōu)槔U費確定制。第十六頁，共二十八頁。三、個人退休(tuxi)規(guī)劃的流程圖 12.1 是一個完整的個人退休規(guī)劃流程，包括(boku)個人職業(yè)生涯設(shè)計和收入分析、退休后生活設(shè)計與養(yǎng)老需求分析，以及自籌養(yǎng)老金部分的投資設(shè)計。第十七頁，共二十八頁。三、個人(grn)退休規(guī)劃的流程 (一)退休規(guī)劃的主要步驟1. 確定退休目標(biāo)1) 退休年

11、齡2) 財務(wù)目標(biāo)2. 確定退休收入目標(biāo)1) 短期策略2) 長期策略3. 預(yù)測退休收入4. 找到差距并制定詳細(xì)的退休計劃(1) 提高儲蓄的比例。(2) 延長工作年限并且推遲退休。(3) 減少退休后的花銷。(4) 進(jìn)行更多高收益率的投資。 (5) 參加(cnji)額外的退休金計劃。第十八頁，共二十八頁。三、個人退休(tuxi)規(guī)劃的流程(二)退休規(guī)劃的需求(xqi)分析1. 退休生活設(shè)計2. 退休第一年費用需求分析3. 退休期間費用總需求分析估算養(yǎng)老金缺口的基本方法分3 步進(jìn)行。(1) 基于個人(家庭)資產(chǎn)負(fù)債狀況估算養(yǎng)老金的儲備情況，包括既定養(yǎng)老金。(2) 測算養(yǎng)老金總需求。(3) 用退休生活費

12、用總需求減去既定養(yǎng)老金儲備，計算公式為：養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老金缺口=養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金總需求-既定養(yǎng)老金既定養(yǎng)老金第十九頁，共二十八頁。第三節(jié) 遺 產(chǎn) 規(guī) 劃遺產(chǎn)規(guī)劃是個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的一部分。在西方發(fā)達(dá)國家，政府對居民的遺產(chǎn)有嚴(yán)格的管理和稅收規(guī)定，一般民眾對遺產(chǎn)管理服務(wù)有一定的需，遺產(chǎn)管理計劃是其財務(wù)規(guī)劃中相當(dāng)重要的一部分。在中國，遺產(chǎn)規(guī)劃還是一個陌生的領(lǐng)域，一方面是因為我國居民的收入水平總體上不高，遺產(chǎn)數(shù)額不大，而且政府對遺產(chǎn)的管理和征稅(zhn shu)不嚴(yán)格；另一方面是受傳統(tǒng)觀念影響，人們忌諱談及這方面的話題，除非年紀(jì)老邁，很少人會在身強力壯時立下遺囑。遺產(chǎn)規(guī)劃服務(wù)是一塊極具升值潛力的

13、處女地，有待大力發(fā)展。第二十頁，共二十八頁。一、遺產(chǎn)(ychn)和遺產(chǎn)(ychn)制度的基本知識(一)遺產(chǎn)的法律(fl)特征1. 時間上的時效性2. 性質(zhì)上的財產(chǎn)性3. 財產(chǎn)上的可轉(zhuǎn)移性4. 財產(chǎn)的生前個人合法所有性(二)遺產(chǎn)的形式(1) 自然人享有財產(chǎn)所有權(quán)的財產(chǎn)(2) 自然人的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)(3) 自然人享有的其他物權(quán)及債權(quán)第二十一頁，共二十八頁。一、遺產(chǎn)(ychn)和遺產(chǎn)(ychn)制度的基本知識(三)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式終身轉(zhuǎn)移：贈與；為受益人創(chuàng)建不可撤銷信托；為受益人購買人壽保險。死亡時的轉(zhuǎn)移：遺產(chǎn)繼承；遺贈；遺囑信托。(四)對遺產(chǎn)的征稅(zhn shu)遺產(chǎn)稅是對自然人去世以后遺留的

14、財產(chǎn)征收的稅收，通常包括對被繼承人的遺產(chǎn)征收的稅收和對繼承人繼承的遺產(chǎn)征收的稅收。為了防止一些人通過贈與行為逃避遺產(chǎn)納稅義務(wù)，在實行遺產(chǎn)稅制度的國家，都同時實行贈與稅制度，贈與稅一般是作為遺產(chǎn)稅的補充或者配套措施而設(shè)立的。第二十二頁，共二十八頁。二、遺產(chǎn)規(guī)劃(guhu)的基本方法(一)遺產(chǎn)規(guī)劃(guhu)的含義(二)遺產(chǎn)規(guī)劃的重要性(三)遺產(chǎn)規(guī)劃的常用文件(四)遺產(chǎn)規(guī)劃工具1. 遺囑2. 遺產(chǎn)委任書3. 遺產(chǎn)信托4. 人壽保險5. 贈與第二十三頁，共二十八頁。二、遺產(chǎn)規(guī)劃的基本(jbn)方法(五)制定遺產(chǎn)計劃第一步：計算和評估遺產(chǎn)的價值。第二步：確定遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。第三步：確定將財產(chǎn)給受益人的

15、方式。第四步：執(zhí)行遺產(chǎn)計劃。起草一份遺囑，建立一份信托、饋贈禮物(lw)。第五步：每年檢查遺產(chǎn)計劃。根據(jù)個人和家庭情況的變化，調(diào)整財產(chǎn)分配的方式。第二十四頁，共二十八頁。本 章 小 結(jié)第二十五頁，共二十八頁。思考題一、選擇題(多選題)二、填空題三、簡答題四、論述題參見(cnjin)教材P361第二十六頁，共二十八頁。1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022-4-112022-4-11Monday, April 11, 20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。2022-4-112022-4-112022-4-114/11/2022 3:25:58 PM3、越是沒有本領(lǐng)的就越加

16、自命不凡。2022-4-112022-4-112022-4-11Apr-2211-Apr-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。2022-4-112022-4-112022-4-11Monday, April 11, 20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。2022-4-112022-4-112022-4-112022-4-114/11/20226、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣(yyng)任意揉捏。2022年4月11日星期一2022-4-112022-4-112022-4-117、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年4月2022-4-112022-4-112

17、022-4-114/11/20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022-4-112022-4-11April 11, 20229、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。2022-4-112022-4-112022-4-112022-4-11 10、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力。4/11/2022 3:25:58 PM2022-4-1122.4.11 11、自己要先看得起自己，別人才會看得起你。4/11/2022 3:25 PM4/11/2022 3:25 PM2022-4-112022-4-11 12、這一秒不放棄，下一秒就會有希望。11-Apr-22April 11, 20222022-4-11 13、無論才能知識多么卓著，如果缺乏熱情，則無異紙上畫餅充饑，無補于事。Monday, April 11, 202211-Apr-222022-4-11 14、我只是自己不放過自己而已，現(xiàn)在我不會再逼自己眷戀了。2022-4-112022-4-11April 11, 2