1、反芻類飼料工程運(yùn)營管理方案XX （集團(tuán)）名目一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析3二、行業(yè)競爭格局4三、必要性分析4四、公司概況5公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)6公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)6一般說來，類似于制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)方案，服務(wù)業(yè)企業(yè)也要首先制訂 全年、每個月以至每周的人員需求方案，在此基礎(chǔ)上，通過作業(yè) 排序方法 把人員方案轉(zhuǎn)換成每個人的日常輪班方案。下面介紹一種支配服務(wù)人員的方法它可以保證在滿足需要的前提下, 使每位員工都能連續(xù)兩天休班。這種方法的具體步驟如下。1）確定需求。明確一個周期內(nèi)，每天需要的員工數(shù)量。這里的周期可 以是一周，也可以是10天，還可以是一個月。2）找數(shù)組。在一個周期內(nèi)，把相鄰的兩個數(shù)看作一個數(shù)

2、組。找到這樣 的數(shù)組：其中大的那個數(shù)不會超過其他任意一個數(shù)組中大的數(shù)。假如有不 止一個這樣的數(shù)組，就選擇數(shù)組中兩個數(shù)之和最小的那個數(shù)組。假如數(shù)組 中兩個數(shù)之和也相等，就隨機(jī)選擇一個數(shù)組。不妨把選中的數(shù)組稱為小數(shù) 組。確定休班日期。就每一個員工，讓其在剩余需求數(shù)中的小數(shù)組對應(yīng)的兩天休班。4）更新需求員工的人數(shù)。支配完一名員工休班后，將沒支配休班的日 期對應(yīng)的需求量減掉1,即是新的人員需求量。以此類推，直至把全部員工的休班時間都確定下來為止。七、兩個作業(yè)中心的排序n項作業(yè)在兩個作業(yè)中心的排序這種狀況是指作業(yè)序列中有n項待確定加工挨次的作業(yè)，這些作業(yè)要順次經(jīng)過兩個作業(yè)，中心，即都是先在第一個作業(yè)中心

3、加工，然 后移動到 其次個作業(yè)中心加工。解決n項作業(yè)由兩個作業(yè)中心來加工的排序問題有約翰遜和貝爾 曼準(zhǔn) 那么，常稱Johnson準(zhǔn)那么。在這種狀況下，其目標(biāo)函數(shù)是加工周期 最短，這 種規(guī)章的算法程序如下。步驟1：在全部作業(yè)中，找出加工時間最短的作業(yè)（當(dāng)有時間相同址，任意選取其中的一項）。步驟2：假如最短的加工時間發(fā)生在第一個作業(yè)中心，那么把相應(yīng)的作 業(yè)排在第一位；假如最短的加工時間發(fā)生在其次個作業(yè)中心，那么把相應(yīng)的 作業(yè)排在最終一位。步驟3：把所確定的作業(yè)從作業(yè)序列中去掉，再重復(fù)步驟1和步驟2, 直至確定了全部作業(yè)的加工挨次為止。值得說明的是，依據(jù)Johnson準(zhǔn)那么確定的排序方案可能不止一個

4、。當(dāng) 然，所確定的排序方案對應(yīng)的加工周期都相等且最短。特殊條件下三個作業(yè)中心的排序問題當(dāng)作業(yè)中心為三個時，排序問題就開頭變得簡單起來，至今仍舊 沒有 一個通用的求解方案，只能用試算法尋優(yōu)。這種狀況是指作業(yè)序 列中有n 項待確定加工挨次的作業(yè)，這些作業(yè)要順次經(jīng)過三個作業(yè)中心，即全部作 業(yè)都是先經(jīng)過第一個，再經(jīng)過其次個，最終經(jīng)過第三個 作業(yè)中心。八、單一作業(yè)中心的排序?qū)τ诙鄠€作業(yè)在一個作業(yè)中心加工的狀況，無論以什么樣的挨次把待加工作業(yè)支配到作業(yè)中心，都不會影響作業(yè)中心的負(fù)荷，即作業(yè) 中心的資 源占用都是一樣的。但是，假如考慮全部作業(yè)的平均流程時間、作業(yè)的延 遲時間等指標(biāo)，就有了作業(yè)排序問題。以下介

5、紹三種常用的排序準(zhǔn)那么及其主要優(yōu)缺點(diǎn)。FCFS 準(zhǔn)那么FCFS準(zhǔn)那么是服務(wù)業(yè)排隊中最常用的一種準(zhǔn)那么?？梢园堰@種準(zhǔn)那么推 廣 應(yīng)用到制造業(yè)，即依據(jù)作業(yè)到達(dá)作業(yè)中心的先后挨次進(jìn)行加工。FCFS準(zhǔn)那么的主要優(yōu)點(diǎn)是可以簡化企業(yè)內(nèi)部的物流組織。這種準(zhǔn)那么 的 主要缺點(diǎn)是當(dāng)一項作業(yè)時間過長時，會使其他作業(yè)延遲。SPT準(zhǔn)那么SPT準(zhǔn)那么就是把加工時間短的作業(yè)排在前面。其效果是：作業(yè)平均流程時間最短。SPT準(zhǔn)那么的最大優(yōu)點(diǎn)是可使作業(yè)平均流程時間最少和在制品庫存最 少。這種準(zhǔn)那么的主要缺點(diǎn)是，當(dāng)新的加工時間短的作業(yè)不斷到達(dá)作業(yè)中心 時，會使加工時間長的作業(yè)始終等待。（三）EDD準(zhǔn)那么EDD準(zhǔn)那么就是把交工時間

6、最緊迫的作業(yè)支配在最前面。這種準(zhǔn)那么貫徹 優(yōu)先為下一道工序服務(wù)的管理思路。EDD準(zhǔn)那么的主要優(yōu)點(diǎn)是使平均延遲時間最短。這種準(zhǔn)那么的主要缺點(diǎn)是 沒有考慮作業(yè)的加工時間，可能造成某些作業(yè)等待加工的時間過 長，從而 增加在制品庫存。九、因素評分法因素評分法就是對影響決策問題的主要因素進(jìn)行評分，并依據(jù)其影響 決策問題的重要性，對備選方案進(jìn)行綜合評分，在此基礎(chǔ)上選擇最正確決策 方案。因素評分法的內(nèi)涵在于，它不但綜合考慮了影響選址 的主要因素， 而且考慮了這些因素對選址影響的重要程度，從而使選 址建立在科學(xué)的基 礎(chǔ)之上。因素評分法應(yīng)用于生活和工作的各個方面，如購房、職業(yè)規(guī)劃、旅游 路線選擇、新產(chǎn)品評價等。

7、這里介紹其在選址規(guī)劃中的應(yīng)用。因素評分法一般有以下幾個步驟。（1）識別影響選址規(guī)劃的主要因素（為表達(dá)便利，以下簡稱因 素），如市場位置、原材料供應(yīng)、基礎(chǔ)設(shè)施等。（2）依據(jù)所確定的影響因素對選址規(guī)劃的重要性，給每個因素賦予權(quán)重，并做歸一化處理，即讓全部因素權(quán)重之和等于1。確定權(quán)重的具體 方法有專家評價法（如德爾菲法）、兩兩比照排序法等。（3）確定一個統(tǒng)一的分值，如100分。（4）對每一個備選地址的每一個因素給出評價分值。（5）將每一個因素的評價分值與其權(quán)重相乘，計算出每一個備選地 址的每一個因素的加權(quán)評分值。（6）把每一個備選地址的全部因素的加權(quán)評分值相加，得到各個 備 選方案的綜合評價分值。（

8、7）綜合評價分值最高的地址就是最正確選址方案。實際中，為了使 決策更加客觀，也可以設(shè)置最低綜合評價分值，對超過最低評價分值的少 數(shù)幾個備選方案再結(jié)合經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析進(jìn)行優(yōu)選。十、重心法重心在物理上的意義是物體各局部所受重力的合力的作用點(diǎn)。選 址規(guī) 劃的重心法就是依據(jù)重心在物理上的這種含義，借助重心來幫助 選擇經(jīng)濟(jì) 中心（如物流配送中心、倉儲中心、銷售中心、社區(qū)醫(yī)院等）的地理位 置，使從該經(jīng)濟(jì)中心到各個配送目的地的總的配送本錢 最低。接受重心法的前提條件是：己知目的地的地理位置和配送到各個目的 地的經(jīng)濟(jì)量。這一經(jīng)濟(jì)量可以是重量，也可以是數(shù)量。重心法一般有以下幾個步驟：（1）繪制表示配送目的地相對位置

9、的地圖。(2)添加坐標(biāo)系，并標(biāo)明各個配送目的地的坐標(biāo)。(3)計算重心位置的坐標(biāo)(4)依據(jù)重心位置周邊的具體狀況，綜合考慮其他因素確定經(jīng)濟(jì)中 心的位置。(5)依據(jù)重心位置周邊的具體狀況，綜合考慮其他因素確定經(jīng)濟(jì) 中 心的位置。好玩的是，重心位置的總負(fù)荷并不是最小的。接下來的問題是，既然 重心位置的總負(fù)荷不是最小的，為什么還要用重心法去進(jìn)行選址 規(guī)劃？答 案是：雖然重心位置的總負(fù)荷不是最小的，但總負(fù)荷最小的位置肯定在重 心四周。實際中，總負(fù)荷最小的位置往往不具備建廠條件，所以求出總負(fù) 荷最 小的位置不但煩瑣，而且沒有必要。接受重心法，可以快速地計算出重心位置，在重心位置四周選擇幾個 具備建設(shè)工廠或

10、服務(wù)設(shè)施的城市或位置，再結(jié)合經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析選擇抱負(fù)的 地址。十一、移動互聯(lián)對服務(wù)業(yè)門店選址的影響服務(wù)行業(yè)門店選址講究金角、銀邊、草肚皮。但是，隨著移動互 聯(lián)時 代的到來，020商業(yè)模式的盛行以及App的廣泛應(yīng)用，我們應(yīng)重新 思考常 見的服務(wù)業(yè)門店的選址問題。對餐飲業(yè)來說，假如完善線上平臺的功能，綜合考慮租金、餐廳門面裝 飾、后廚操作面積等，傳統(tǒng)的金角未必就是餐廳最好的選擇。對以供應(yīng)團(tuán)餐為主的餐廳來說更是如此。把干洗店、鮮花店、咖啡館、面包房、打印社等選擇在街區(qū)黃金地段， 確實可以因門前客流而帶來隨機(jī)銷售機(jī)會。但考慮到黃金地段 的高租金， 假如有功能完善的社群管理平臺，相對不太繁華的地段那么可能是

11、門店地址 最好的選擇。十二、影響選址規(guī)劃的因素影響選址規(guī)劃的因素很多，下面介紹其中主要的11項。行業(yè)不 同，同 一行業(yè)內(nèi)企業(yè)不同，這些因素對其影響的程度也不同。制造業(yè) 更多地考慮 選址對其運(yùn)營本錢的影響，而服務(wù)業(yè)更多地考慮選址對其營業(yè)收入的影 響。 勞動力。應(yīng)確保廠址所在地區(qū)勞動力的供應(yīng)，數(shù)量和技術(shù)水 平 都要滿足企業(yè)的要求。對于勞動密集型企業(yè)，勞動力本錢占總本錢 的比例 較大，還應(yīng)考慮勞動力的工資水平。正是沿海地區(qū)工資水平的 逐年大幅增 加促使富士康在中原和西部地區(qū)布點(diǎn)建廠，并在境外的印度、越南建廠。 原材料。冶金、煤化工、建材、電廠、制藥、造紙等需要大 宗 原材料的企業(yè)，其廠址要盡可能地靠

12、近原材料供應(yīng)地。肉類加工、奶制品 等以易變質(zhì)原料為加工對象的企業(yè)，其廠址也應(yīng)盡可能地靠近原料供應(yīng) 地。寶鋼集團(tuán)把廠址選在上海寶山，占盡天時、地利、人和，不但通過海洋拉近了同鐵礦和煤礦的距離，而且大量的鋼材可通過水 路運(yùn)往世界各地。(3)基礎(chǔ)設(shè)施。便利的基礎(chǔ)設(shè)施不但可以降低運(yùn)營本錢，而且可以高質(zhì)量、快捷地為顧客供應(yīng)服務(wù)?；A(chǔ)設(shè)施包括交通、信息、市政 等基礎(chǔ)條 件。交通基礎(chǔ)設(shè)施，如交通網(wǎng)、貨運(yùn)和客運(yùn)樞紐，倉儲運(yùn)輸周轉(zhuǎn)和公 共 客運(yùn)平臺等；信息基礎(chǔ)設(shè)施，如閉路視頻系統(tǒng)、高速信息網(wǎng)絡(luò)、5G基站等；市政基礎(chǔ)設(shè)施，如電力、燃?xì)狻⒐?、供水、廢棄物排放與處理設(shè)施 和條件等。（4）自然環(huán)境。地勢和地質(zhì)條件影響

13、投資額度和建設(shè)進(jìn)度。在平地建廠比在丘陵或山區(qū)建廠施工要簡潔得多，造價也低。在有滑坡、流沙 或沉降的地面上建廠，還需有防范措施，這會增加額外的投資。氣候?qū)π枰盐諟囟?、濕度和通風(fēng)的工廠有直接的影響。（5）生活設(shè)施。健全的生活條件為員工及其家屬供應(yīng)良好的生活環(huán)境。具體包括住房、超市、文化消遣設(shè)施、健身設(shè)施、醫(yī)院、學(xué)校、公 園等。（6）科技條件。高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)建在科技人才聚集之地。（7）環(huán)境約束。企業(yè)的經(jīng)營范圍應(yīng)符合該地區(qū)環(huán)境保護(hù)的法令、法規(guī) 的要求。（8）優(yōu)待政策。在進(jìn)展中國家或地區(qū)，為了吸引外商投資，出臺了各 種優(yōu)待政策，如土地使用費(fèi)和稅收的減免或返還等。這些優(yōu)待政策為企業(yè) 先期投入大開便利之門

14、。（9）當(dāng)?shù)鼐用竦膽B(tài)度。假如新企業(yè)的入駐帶來了環(huán)境問題或者降 低 了社區(qū)生活水平，當(dāng)?shù)鼐用駮O力排斥這類公司。新建小區(qū)那么對超市和醫(yī)院的入駐翹首以待。(10)客流量。服務(wù)業(yè)因其特殊性，在選址規(guī)劃時，應(yīng)更多地考慮客流量、當(dāng)?shù)厥杖胨胶蜕盍?xí)慣等。(11)競爭對手的位置?？拷偁帉κ挚赡軙p失一些顧客。但 是， 對某些行業(yè)，與對手毗鄰而居那么會因顧客聚集而受益。當(dāng)涉及境外選址時，除以上11個方面的影響因素外，還應(yīng)考慮文 化、 關(guān)稅、匯率、政治局勢等對運(yùn)營管理的影響。在這些因素中，文 化差異的 重要性越來越顯著。十三、企業(yè)競爭力企業(yè)制定并實施運(yùn)營戰(zhàn)略就是要通過運(yùn)營管理提升競爭力。競爭力是企業(yè)在自由和

15、公正的市場環(huán)境下生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或供應(yīng)優(yōu) 質(zhì)服 務(wù)，制造附加價值，從而維持和增加企業(yè)實際收入的力量。企業(yè)競爭力是打算企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素。企業(yè)之間的競爭表達(dá)在很多 方面，但歸根結(jié)底表現(xiàn)在質(zhì)量、本錢、準(zhǔn)時交貨率的差異上。1、質(zhì)量質(zhì)量是產(chǎn)品或服務(wù)的“一種固有特性滿足要求的程度”。質(zhì)量與 原材 料、設(shè)計和生產(chǎn)過程親密相關(guān)。德國的機(jī)械制品、日本的家用電 器等的高 品質(zhì)在世界上享有普遍的贊譽(yù)。2、本錢本錢是為獲得收益已付出或應(yīng)付出的資源代價。低本錢意味著企 業(yè)可 以在價格上有更大的選擇空間。價格是顧客為了得到某一產(chǎn)品或 接受某項 服務(wù)所必需支付的金額。在其他全部因素均相同的狀況下，顧客將選擇價 格較低的產(chǎn)品或

16、勞務(wù)。價格競爭的結(jié)果可能會降低企業(yè)的利潤，但大多數(shù) 狀況下會促使企業(yè)降低產(chǎn)品或勞務(wù)的本錢。沃爾瑪以其“每天平價”策略 成為全球零售業(yè)的大鱷。3、準(zhǔn)時交貨率準(zhǔn)時交貨率是在肯定時間內(nèi)準(zhǔn)時交貨的次數(shù)占其總交貨次數(shù)的百分比。 準(zhǔn)時交貨率反映的是企業(yè)在承諾交貨的當(dāng)日供應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)的力量。在某 類市場上，企業(yè)交貨的速度是競爭的首要條件。聯(lián)邦快遞因其“使命必達(dá)” 而唱響全球。聯(lián)邦快遞每晚都從位于孟菲斯、田納 西州和達(dá)拉斯等地的處 理中心向世界上210個國家發(fā)送超過500萬份的包裹。由于滿足了顧客對快 遞速度以及牢靠的隔夜遞送的需求，其資產(chǎn)增至140億美元，成為世界上最 大的快遞服務(wù)公司。今日，能否應(yīng)對顧客在

17、產(chǎn)品品種、數(shù)量、交貨時間上的變化，反映在企 業(yè)供應(yīng)定制化產(chǎn)品或服務(wù)的力量、快速更新工藝或技術(shù)的力量以及運(yùn)營系 統(tǒng)是否富有柔性三個方面。寶潔公司因其更高的產(chǎn)品廣度而使進(jìn)入洗化市 場的企業(yè)退避三舍，戴爾公司和日本松下公司成了大 規(guī)模定制的楷模。十四、訂單資格要素與訂單贏得要素五、員工任務(wù)指派7六、制訂服務(wù)作業(yè)方案的方法9七、兩個作業(yè)中心的排序12八、單一作業(yè)中心的排序13九、因素評分法14十、重心法16十一、移動互聯(lián)對服務(wù)業(yè)門店選址的影響17十二、影響選址規(guī)劃的因素17十三、企業(yè)競爭力20十四、訂單資格要素與訂單贏得要素22十五、生產(chǎn)率的概念22十六、生產(chǎn)率的計算及改良24十七、進(jìn)度方案25工程實

18、施進(jìn)度方案一覽表26十八、經(jīng)濟(jì)效益評價27營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表28綜合總本錢費(fèi)用估算表29利潤及利潤安排表31工程投資現(xiàn)金流量表33借款還本付息方案表36一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析從國際環(huán)境看，和平與進(jìn)展的時代主題沒有變，世界多極化、經(jīng) 濟(jì)全 球化、文化多樣化、社會信息化深化進(jìn)展，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)革命蓄2000年，倫敦商學(xué)院的特里，希爾教授首先提出了訂單資格要素和訂 單贏得要素的概念。訂單資格要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)值得購買所必需 具備的基本要素。訂單贏得要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)于其競爭對手， 從而贏得訂單所必需具備的要素。訂單資格要素和訂單贏得要素會發(fā)生轉(zhuǎn)變。例如，20世紀(jì)70年代

19、，日 本企業(yè)進(jìn)入世界汽車市場時，轉(zhuǎn)變了汽車產(chǎn)品原先的訂單贏得 要素，從成 本導(dǎo)向變成了質(zhì)量和牢靠性導(dǎo)向。美國的汽車廠商就是在 產(chǎn)品質(zhì)量方面輸 給了日本的汽車廠商。到了 80年月后期，福特公司、通用汽車公司和克菜 斯勒提高了產(chǎn)品質(zhì)量，才得以重新進(jìn)入市場。現(xiàn) 在，汽車的訂單贏得要素 在很大程度上取決于汽車的共性化。顧客知 道他們需要什么樣的產(chǎn)品特征 （如牢靠性、平安性、設(shè)計特征、外觀和油耗等），然后期望以最低價格 購進(jìn)一輛能滿足特定要求的汽車，以實現(xiàn)效用最大化。十五、生產(chǎn)率的概念生產(chǎn)率即投入產(chǎn)出比。生產(chǎn)率反映了產(chǎn)出（產(chǎn)品和服務(wù)）與生產(chǎn) 過程 中的投入（勞動、材料、能量及其他資源）之間的關(guān)系，是一個

20、相對指標(biāo)。 生產(chǎn)率既可以從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量，也可以從 企業(yè)微觀層面上 來度量。當(dāng)從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量時，般用總產(chǎn)值或國民收入來計量產(chǎn)出。當(dāng)從企業(yè)微觀層面上來度量時，一般 用企 業(yè)產(chǎn)量或制造的價值來計量產(chǎn)出。投入和產(chǎn)出可以是實物量，也可以是價值量。所以，生產(chǎn)率有多 種表 現(xiàn)形式。以實物表示投入與產(chǎn)出，生產(chǎn)率所表示的結(jié)果直接、明了，可以 在不同企業(yè)間進(jìn)行比擬，也可以在不同國家之間進(jìn)行比擬。但是，實際中 企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或供應(yīng)的服務(wù)不是單一的，這時，通 常是選取某一代表 產(chǎn)品，利用換算系數(shù)把其他產(chǎn)品或服務(wù)折算為代表 產(chǎn)品。當(dāng)涉及的投入不 是單一的時，只能以價值來統(tǒng)計投入。事實 上，

21、當(dāng)以價值來表示投入與產(chǎn) 出時，生產(chǎn)率就與企業(yè)的效益建立起了聯(lián)系。此時，就表達(dá)出了計算生產(chǎn) 率的意義，即企業(yè)可以借助分析生 產(chǎn)，率水平來改進(jìn)自身的管理和技術(shù)。實際運(yùn)用中，企業(yè)通常使用生產(chǎn)率的倒數(shù)來評價資源的利用情 況，此 即單位消耗。當(dāng)把單位消耗與勞動定額、機(jī)時定額、原材料消耗定額等進(jìn) 行比擬時，就在肯定程度上反映了企業(yè)的管理和技術(shù)水 平。生產(chǎn)率對營利性組織、非營利性組織和國家都有重要的意義。對 營利 性組織，較高的生產(chǎn)率意味著較低的本錢及較高的利潤；對非營利性組織， 較高的生產(chǎn)率意味著利用較少的社會投入為公眾供應(yīng)更好的服務(wù) 對國家 提高生產(chǎn)率意味著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況更加良好，國家的實力得到增加。美國

22、20 世紀(jì)90年月長時期經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的一個主要 因素是它的生產(chǎn)率提高了。值得指出的是，生產(chǎn)率不同于效率。生產(chǎn)率反映出資源的有效利用 程度，效率是指在給定的資源下實現(xiàn)的產(chǎn)出。十六、生產(chǎn)率的計算及改良（一） 生產(chǎn)率的計算生產(chǎn)率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對應(yīng)的是三種生產(chǎn)率，即單要素生產(chǎn)率、多要素生產(chǎn)率和全 要素生產(chǎn)率。（二）影響生產(chǎn)率的因素影響生產(chǎn)率的因素有很多，主要有管理、資本、質(zhì)量和技術(shù)等。除 了這四個主要影響因素外，還有其他影響因素，如標(biāo)準(zhǔn)化、工作場所的設(shè) 計與布置、激勵制度等。一個錯誤觀點(diǎn)是：工人是生產(chǎn)率的主要打算因 素。照此觀點(diǎn)，讓工人更賣力地工作是

23、提高生產(chǎn)率的途徑。然而，事實 上，歷史上很多生產(chǎn)率的提高是技術(shù)改進(jìn)的結(jié)果。技術(shù)是影響生產(chǎn)率的主要因素，但是，技術(shù)本身并不能保證生產(chǎn) 率 的提高。事實上，沒有先進(jìn)的管理，反而會降低生產(chǎn)率。早些年，中國在 引進(jìn)外資時就有過沉痛的教訓(xùn)：要么引進(jìn)了過時的設(shè)備和技 術(shù)；要么只引 進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，而沒有引入軟件和管理。假如把管理和技術(shù)比作 企業(yè)進(jìn)展的兩個車輪，那么這兩個車輪肯定要匹配。否那么，企業(yè)不行能向 前進(jìn)展，只會原地打轉(zhuǎn)。（三）提高生產(chǎn)率的步驟生產(chǎn)率度量可用于很多方面。通過度量生產(chǎn)率，可以評定企業(yè)在肯定 時期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績，分析取得的成果和缺乏，并針對缺乏實行改進(jìn)措施。企業(yè)可采取以下步驟來提高生

24、產(chǎn)率：確定生產(chǎn)率測評指標(biāo)；識別影響整體生產(chǎn)率的“瓶頸環(huán)節(jié)；以管理、資本、質(zhì)量、技術(shù)等為切入點(diǎn)提高“瓶頸環(huán)節(jié)的生產(chǎn)率；(4)鞏固提高生產(chǎn)率的成果，進(jìn)行宣揚(yáng)和推廣。十七、進(jìn)度方案（一）工程進(jìn)度支配結(jié)合該工程建設(shè)的實際工作狀況，xx （集團(tuán)）將工程工 程 的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預(yù)備、工程 勘察 與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備選購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn) 等。工程實施進(jìn)度方案一覽表單位:月序號工作內(nèi)容1231567891011121可行性爭辯及環(huán)評2工程立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5工程招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10工程竣工驗收11

25、項R試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）工程實施保障措施本期工程方案在獲得土地使用權(quán)后開工建設(shè)。為了確保工程按進(jìn)度方 案順當(dāng)進(jìn)行，同時為了節(jié)省工程建設(shè)時間，依據(jù)該工程的建設(shè)和運(yùn)營特點(diǎn)， 工程建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：工程建設(shè)單位要合理支配設(shè)計、選購和設(shè)備安裝的時間，在工作 上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比擬大的局部工 程盡量 押后施工，諸如其它配套工程等。將整個工程分期、分段建設(shè)，進(jìn)行工程分解、工期目標(biāo)分解，按 工程的適應(yīng)性支配施工，各主體工程的施工期叉開實施。在技術(shù)溝通談判同時，提前進(jìn)行設(shè)計工作。對于制造周期長的設(shè) 備，提前設(shè)計，提前定貨。融資方案應(yīng)比資金投入方案超前，時間及資金

26、 數(shù)量需有余地。4、工程建設(shè)單位組建一個投資把握小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理 跟 蹤，各階段實際投資與方案比照，進(jìn)行投資方案調(diào)整，分析緣由采取措 施，確保該工程建設(shè)目標(biāo)如期完成。十八、經(jīng)濟(jì)效益評價生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程全部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，工程運(yùn)營期內(nèi)不 考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假 設(shè)當(dāng)年 裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。工程計算期及達(dá)產(chǎn)方案確實定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運(yùn)營狀況，本期工程計算期為10 年，其中建設(shè)期1年（12個月），運(yùn)營期9年。工程自投入運(yùn)營后 逐年提 高運(yùn)營力量直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。營業(yè)收入估算本期工程

27、達(dá)產(chǎn)年估計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入11300. 00萬元；具體測 算 數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入7345. 007910. 009605. 0011300.002增值稅289. 53316. 00395.41474. 832. 1銷項稅954. 851028.301248. 651469. 002.2進(jìn)項稅665. 32712. 30853. 24994. 173稅金及附加34. 7537. 9247.4556. 983. 1城建稅20. 2722. 1227. 6833.243.2教

28、育費(fèi)附加8.699.4811.8614. 243.3地方教育附加5.796. 327.919. 50（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算依據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增 值稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值 稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項稅額-進(jìn)項稅額二474. 83萬兀。（三）綜合總本錢費(fèi)用估算本期工程總本錢費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資 及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè) 費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費(fèi)用為基點(diǎn) 進(jìn)行，依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)工程到達(dá)正

29、常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn) 年經(jīng)營力 量計算，本期工程綜合總本錢費(fèi)用9005. 45萬元，其中：可 變本錢7646. 72 萬元，固定本錢1358.73萬元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢8556. 39萬元。具體測算 數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費(fèi)用估算表所示。綜合總本錢費(fèi)用估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)4697. 975059. 356143. 507227.652工資及福利費(fèi)419. 07419. 07419. 07419. 073修理費(fèi)175.87175.87175.87175.874其他費(fèi)用733.80733.80733.80733. 804. 1其他制造費(fèi)用60.61

30、60.6160.6160.614.2其他管理費(fèi)用44. 1744. 1744. 1744. 174.3其他營業(yè)費(fèi)用629. 02629. 02629. 02629. 025經(jīng)營本錢6026.716388.097472.248556. 396折舊費(fèi)296. 26296. 26296. 26296. 267攤銷費(fèi)3.493.493.493.498利息支出149.31149.31149.31149.319總本錢費(fèi)用6475.776837.157921.309005. 459. 1其中：固定本錢1358.731358.731358.731358.739.2可變本錢5117.045478. 426562

31、. 577646. 72（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方 教育附加。依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加56. 98萬）L o（五）利潤總額及企業(yè)所得稅依據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）:利潤 總額二營業(yè)收入-綜合總本錢費(fèi)用-稅金及附加=2237.57 （萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計征，依據(jù)規(guī)定本期工程應(yīng)繳納企業(yè)所 得 稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=2237. 57X25. 00%=559. 39 （萬元）。（六）利潤及利潤安排該工程達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2237. 57萬元，繳納

32、企業(yè)所得稅559. 39 萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅 =2237. 57-559. 39=1678. 18 （萬元）。利潤及利潤安排表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入7345. 007910. 009605. 0011300. 002稅金及附加34. 7537. 9247.4556. 983總本錢費(fèi)用6475. 776837.157921.309005. 454利潤總額834.481034. 931636. 252237. 575應(yīng)納所得稅額834.481034.931636. 252237. 576所得稅208. 62258. 7

33、3409. 06559.397凈利潤625.86776. 201227. 191678.188期初未安排利潤0. 00563. 271205.532189. 449可供安排的利潤625. 861339. 472432.723867. 6210法定盈余公積金62.59133.95243. 27386. 7611可供安排的利潤563. 271205. 532189. 443480. 8612未安排利潤563. 271205. 532189. 443480. 8613息稅前利潤1192.411442. 972194. 622946.27財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指工

34、程在整個計算期內(nèi)各年凈 現(xiàn)金流 量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期工程財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） =19.66%。本期工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率19. 66%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益 率，表 明本期工程對所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金的平均水平， 投資使用效率較高。財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算工程經(jīng) 營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） =1551.67 （萬元）o以上計算結(jié)果說明，財務(wù)凈現(xiàn)值1551.67萬元（大于0），說明本 期項 目具有較強(qiáng)的盈利力量，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投

35、資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是 財 務(wù)上投資回收力量的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計現(xiàn)金 流量開頭消滅正值年份數(shù)）-1+ 上年累計現(xiàn)金凈流量確實定值/當(dāng)年凈現(xiàn) 金流量，本期工程投資回收期：投資回收期（Pt） =5.69年。本期工程全部投資回收期5. 69年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說 明工程投資回收力量高于同行業(yè)的平均水平，這說明工程的投資能夠準(zhǔn)時 回收，盈利力量較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元.序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 007345. 007910. 009605. 0011300. 001.1營業(yè)收

36、入0. 007345. 007910. 009605. 0011300. 00勢待發(fā)，我國進(jìn)展具有相對穩(wěn)定的外部環(huán)境。從國內(nèi)大勢 看，我國已成為 世界其次大經(jīng)濟(jì)體 經(jīng)濟(jì)長期向好的基本面沒有改變 進(jìn)展方式加快轉(zhuǎn)變 改革開放釋放出新的進(jìn)展活力，為區(qū)域進(jìn)展 供應(yīng)了更加有力支撐。從自身 進(jìn)展看，當(dāng)?shù)剡M(jìn)展優(yōu)勢更加明顯、前景 更加寬敞，轉(zhuǎn)型升級進(jìn)展的潛力巨 大。同時，國際金融危機(jī)深層次影響照舊存在，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇中的不 穩(wěn)定 不確定因素仍舊很多；我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)展進(jìn)入新常態(tài)，面臨更加深刻 的結(jié)構(gòu)調(diào) 整，倒逼加快轉(zhuǎn)變進(jìn)展方式，實現(xiàn)從要素驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。區(qū)域自身進(jìn) 展中還面臨著一些突出沖突和困難，城鄉(xiāng)區(qū)域進(jìn)展不 平

37、衡，科技、文化創(chuàng) 新優(yōu)勢發(fā)揮不夠，城市文明程度和服務(wù)管理水平還不夠高，法治建設(shè)亟待 加強(qiáng)。綜合分析推斷，進(jìn)展仍舊處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，既面 臨困難任務(wù)，又有很多有利條件。必需精確把握戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻變化，精確把握區(qū)域進(jìn)展的階段性特征，緊緊抓住和用好重大歷史機(jī)遇連續(xù)集中力氣落實首都城市戰(zhàn)略定位推動區(qū)域協(xié)同開展 著力在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、增加動力、化解沖突、補(bǔ)齊短板上取得更大成 效，不斷 開拓進(jìn)展新境界。二、行業(yè)競爭格局飼料行業(yè)作為改革開放以來興起的行業(yè)，經(jīng)過多年進(jìn)展，行業(yè)市場化 程度很高。飼料行業(yè)多年進(jìn)展的實踐過程說明，質(zhì)量、服務(wù)、信譽(yù)、品牌、 資金等構(gòu)成了市場競爭的主要因素。目前行業(yè)內(nèi)，

38、民營企 業(yè)占據(jù)大局部市2現(xiàn)金流出5494. 276859. 006487. 368501.288858. 772.1建設(shè)投資5494. 270. 002.2流淌資金797. 5461.35981.59245. 402.3經(jīng)營本錢6026. 716388.097472. 248556. 392.4稅金及附加34.7537. 9247.4556. 983所得稅前凈現(xiàn)金486. 001422.641103.722441.23流量5494. 274累計所得稅前凈現(xiàn) 金流量5494.27-5008. 27-3585.63-2481.91-40. 685調(diào)整所得稅298. 10360. 74548. 65

39、736. 576所得稅后凈現(xiàn)金流量5494. 27277. 381163.91694. 661881.847累計所得稅后凈現(xiàn) 金流量5494. 27-5216.89-4052. 98-3358.32-1476. 48計算指標(biāo)1、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：26.57%；2、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：19.66%；3、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic二14%） :3678.11萬元;4、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic二14%） : 1551.67萬元;5、工程投資回收期（所得稅前）：5.02年；6、工程投資回收期（所得稅后）：5.69年。（七）債務(wù)資金歸還方案本期工程依據(jù)

40、“按月還息，到期還本”的模式歸還建設(shè)投資借款 計 算，還款期為10年。借款歸還資金來源主要是工程運(yùn)營期稅后利 潤。（八）利息備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付 率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從 付息資金來源的充裕性角度反映出工程歸還債務(wù)利息的 保障程度，本期項 目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為19. 73。本期工程實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值, 說明本期工程建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付 率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于

41、還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付 息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還借款本金和利息 的保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為17. 99。依據(jù)商定的還款方式對本期工程的計算說明，在工程實施后各年的償 債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明工程建成后可用于 還本付息 的資金保障程度較高。借款還本付息方案表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3047. 173047. 173047. 173047. 171.2當(dāng)期還本付息74. 66149.31149.31149.31149.31泓域詢問/反芻類飼料工程運(yùn)營管理方案

42、1.2. 1還本付息74. 66149.31149.31149.31149.311.3期末借款余額3047.173047. 173047. 173047. 173047. 172利息備付率19. 733償債備付率17.99（十）級標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，工程達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入11300.00萬元，綜合總 本錢費(fèi)用9005. 45萬元，稅金及附加56. 98萬元，凈利潤1678. 18萬元，財務(wù) 內(nèi)部收益率19. 66%,財務(wù)凈現(xiàn)值1551.67萬元,全部投資回收期5. 69年。本 期工程具有較強(qiáng)的財務(wù)盈利力量，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。 綜上所述，本期工程從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)上評價

43、是 完全可行的。場份額，外資企業(yè)也占有重要地位。近年來，我國飼料行業(yè)正處在由分散趨向集中的轉(zhuǎn)變過程中，競 爭格 局日趨激烈。一些企業(yè)逐步從區(qū)域品牌成長為國內(nèi)知名的飼料龍 頭企業(yè)， 隨著飼料行業(yè)的競爭使得行業(yè)集中度不斷增加行業(yè)內(nèi)消滅新期望、禾率 海大等知名的飼料品牌和飼料生產(chǎn)企業(yè)，該等企業(yè)除了在國內(nèi)占有極大的 市場份額。目前國內(nèi)飼料行業(yè)已形成了以少數(shù)大型企業(yè)集團(tuán)為龍頭、大批 中小企業(yè)為補(bǔ)充的市場格局。三、必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名 度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。估計將來幾年公司的銷售規(guī)模 仍將保持快速增

44、長。隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的 市場 需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但 仍難以從根本上緩解產(chǎn)能缺乏問題。通過本次工程的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能缺乏對公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基 礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn) 品，提升 產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水 準(zhǔn)，提高生產(chǎn) 的機(jī)敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的 競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。四、公司概

45、況（一）公司基本信息1、公司名稱：XX （集團(tuán)）2、法定代表人：覃xx3、注冊資本：1000萬元4、統(tǒng) 一社會信用 代碼：XXXXXXXXXXXXX5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-5-37、營業(yè)期限：2016-5-3至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)工程2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額3184.332547. 462388.25負(fù)債總額1868.971495. 181401.73股東權(quán)益合計1315.361052. 29986. 52公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)工程2020年度2019年度201

46、8年度營業(yè)收入7445. 125956. 105583.84營業(yè)利潤1247. 04997.63935. 28利潤總額1119.70895. 76839. 78凈利潤839. 78655. 03604. 64歸屬于母公司全部者的凈利潤839.78655. 03604. 64五、員工任務(wù)指派1、員工任務(wù)指派問題描述實際工作中經(jīng)常會遇到這樣的問題：有數(shù)個工程工程，可以由幾個 工程小組來完成，但每個工程小組完成不同工程工程的本錢或效率 不同。 那么，如何把工程工程安排給不同的工程小組呢？類似的問題 還有很多， 如把不同的區(qū)域安排給不同的營銷團(tuán)隊，把不同的設(shè)備維 修任務(wù)安排給不 同的修理工人等。這類問題所涉及的就是員工任務(wù)指 派。概括起來，員工 任務(wù)指派就是把不同的任務(wù)安排給不同的工程小 組。值得慶幸的是