1、*票據(jù)審核管理規(guī)定第一版共1版2013年8月2日發(fā)布2013年8月2日實(shí)施*發(fā)布1目的：為了加強(qiáng)公司部管理，規(guī)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。2適用圍：公司總部。3操作容：3.1各崗位簽名責(zé)任：經(jīng)辦人為事項(xiàng)發(fā)生的經(jīng)手人，對事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性、票據(jù)的合法性、金額的正確性負(fù)責(zé)。部門經(jīng)理審核簽字，對事項(xiàng)發(fā)生真實(shí)性、金額的正確性、報(bào)銷圍標(biāo)準(zhǔn)性負(fù)責(zé)。條線副總審批簽字，對事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性、報(bào)銷圍標(biāo)準(zhǔn)性負(fù)責(zé)。部門預(yù)算員登記簽字，對登記費(fèi)用金額的正確性負(fù)責(zé)。資產(chǎn)會計(jì)審核簽字，對合同中資產(chǎn)付款滿足條件、金額、支付方式的正確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部審核簽字，對事項(xiàng)報(bào)銷圍標(biāo)準(zhǔn)性、票據(jù)合法性、金額正確性、事項(xiàng)真

2、實(shí)性負(fù)責(zé)。出納付款，對付款憑證簽字手續(xù)的齊全性負(fù)責(zé)。備注：條線副總外出時(shí)可以指定授權(quán)人書面授權(quán)，報(bào)財(cái)務(wù)備案，代理行使審批權(quán)。臨時(shí)外出，如需緊急付款，可聯(lián)系，回公司后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在一天負(fù)責(zé)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，如拖延辦理，下次業(yè)務(wù)不再突擊辦理。3.3付款流程：固定資產(chǎn)付款流程:I.J夕卜部審計(jì)建筑工程付款流程:經(jīng)刁人填寫基達(dá)負(fù).青人豈批.資產(chǎn)會計(jì)愎實(shí)外部審計(jì)材料付款流程:經(jīng)辦人填寫熬門繪屢宙付歎草W樓鑒字批外部審計(jì)I管理審計(jì)部11日常審計(jì)費(fèi)用付款流程:舉方人填寫#采裁副總事批怪券門預(yù)算員登記3.4發(fā)票入賬審核t:外部審計(jì)11:管理審計(jì)部;凸訥宙檢并財(cái)務(wù)畝核11!*11日常審計(jì)1付款設(shè)備發(fā)票入賬審核資產(chǎn)入

3、賬審核單、固定資產(chǎn)采購申請單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單是否手續(xù)齊全、簽字完備；工程發(fā)票入賬審核合同、工程審批單、工程付款申報(bào)表是否手續(xù)齊全、簽字完備；材料發(fā)票入賬審核材料入賬審核單、采購入庫單、送貨單、采購發(fā)票是否手續(xù)齊全、簽字完備;費(fèi)用發(fā)票入賬審核費(fèi)用效勞費(fèi)用3.5付款審核材料付款設(shè)備付款工程類預(yù)付款工程合同、合同審批單、工程付款申報(bào)表是否手續(xù)齊全、簽字完備。費(fèi)用類預(yù)付款合同、合同審批單是否手續(xù)齊全、簽字完備。3.6付款、報(bào)銷時(shí)其他事項(xiàng)的具體規(guī)定：單筆需付現(xiàn)金額超過10000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。所有憑證上不得有涂改。當(dāng)月收到的發(fā)票要在當(dāng)月進(jìn)展報(bào)銷，跨年度的費(fèi)用報(bào)銷在粘貼票據(jù)和填寫報(bào)銷單時(shí)分開，不符合要求的一律不予以報(bào)銷。3.7借款流程各崗位簽字責(zé)任:借款人為該借款的直接經(jīng)手人，對事后還款負(fù)直接責(zé)任。40%30%部門經(jīng)理審核簽字，對借款金額合理性、借款事由真實(shí)性負(fù)責(zé)，為借款第一擔(dān)保人，負(fù)擔(dān)保責(zé)任。條線副總審批簽字，對借款金額合理性、借款事由真實(shí)性負(fù)責(zé)，為借款第二擔(dān)保人，負(fù)擔(dān)保責(zé)任。為借款第三擔(dān)保人，負(fù)30%擔(dān)保責(zé)任，原那么上前帳不清后帳不領(lǐng)。因公借款流程：因公借款3.8職責(zé)獎罰：審核以“誰審核，誰負(fù)責(zé)為原那么，各審核人對本人審核簽字負(fù)責(zé)，承當(dāng)對上一道簽字人員負(fù)監(jiān)視